月財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(精簡篇）

1、月財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文月財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文 2016年4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入72,183.41萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入300,529.25萬元,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6,656.40萬元，同比增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤總額2,509.69萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9,906.00萬元，較去年同期增加100.70%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤1,634.39萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。 以下是根據(jù)沃爾評(píng)分體系對(duì)企業(yè)進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)： 項(xiàng) 目 實(shí)際值 行業(yè)平均值 綜合得分 分項(xiàng)得分 綜合能力 213.76 213.76 償債能力 54.99 274.96 資產(chǎn)負(fù)債率 80.

2、33 64.30 14.99 74.96 已獲利息倍數(shù) 35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力 76.00 500.00 凈資產(chǎn)收益率 21.10 1.07 50.00 330.00 總資產(chǎn)報(bào)酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 運(yùn)營能力 36.00 418.07 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.68 0.27 18.00 250.00 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.13 0.63 18.00 168.07 發(fā)展能力 46.77 344.88 營業(yè)增長率 137.28 15.80 24.00 250.00 資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 現(xiàn)金流量

3、表分析 項(xiàng) 目 本月數(shù) 增減額 增減率 本年累計(jì) 同期累計(jì) 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 -10,933.53 21,9.01 1,738.61 20,173.40 1,160.32% 投資現(xiàn)金凈流量 -3,165.98 -6,928.02 -5,418.47 -1,509.55 -27.86% 籌資現(xiàn)金凈流量 -257.09 -6,692.08 -2,161.25 -4,530.83 -209.64% 現(xiàn)金凈增加額 -14,363.36 8,283.86 -5,841.17 14,5.03 241.82% 1.現(xiàn)金凈流量變動(dòng)趨勢(shì)分析 2016年4月，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加8,283.86萬元，

4、同期比增加241.82%，其中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈增加21,9.01萬元，同比增加1,160.32%;投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,928.02萬元，同比減少27.86%;籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,692.08萬元，同比減少209.64%。 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 項(xiàng) 目 增減額 增減率 2006年4月 2016年4月 經(jīng)營現(xiàn)金流入 114,232.89 179,944.78 65,711.88 57.52% 經(jīng)營現(xiàn)金流出 1,494.29 158,032.77 45,538.48 40.48% 投資現(xiàn)金流入 4.81 32.93 28. 584.40% 投資現(xiàn)金流出 5,423.28 6,960.95

5、1,537.67 28.35% 籌資現(xiàn)金流入 0.00 660.64 660.64 籌資現(xiàn)金流出 2,161.25 7,352.72 5,191.47 240.21% 2016年4月，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,638.35萬元，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,944.78萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為99.62%;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,346.44萬元，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,032.77萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為91.69%。 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動(dòng)帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 盈利能力分

6、析 1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析 項(xiàng) 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 營業(yè)毛利率 18.79% 16.58% 19.93% 21.55% 營業(yè)利潤率 3.34% 2.74% 3.81% 3.38% 營業(yè)凈利率 2.80% 2.34% 3.22% 2.26% 2016年4月，演示單位單月營業(yè)毛利率為21.55%，營業(yè)利潤率為3.38%，營業(yè)凈利率為2.26%。 截止到報(bào)告期末，累計(jì)營業(yè)毛利率為18.96%，營業(yè)利潤率為3.25%，營業(yè)凈利率為2.61%。 與去年同期相比，企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤

7、率和銷售凈利率都同比下降，對(duì)盈利狀況造成較大影響。 2.成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析 1 成本費(fèi)用與利潤總額的配比分析 項(xiàng) 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 利潤總額 1,699.75 2,942.28 2,754.29 2,509.69 成本費(fèi)用總額 48,584.77 102,308.00 70,297.10 69,828.43 成本費(fèi)用利潤率 3.50% 2.88% 3.92% 3.59% 2016年4月，演示單位單月成本費(fèi)用利潤率為3.59%。截止到報(bào)告期末，累計(jì)成本費(fèi)用利潤率為3.40%，去年同期成本費(fèi)率為4.05%，影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利

8、潤總額比去年同期增長4,970.32萬元，增長率為100.70%;成本費(fèi)用同比增長169,007.81萬元，增長率為138.52%。 2 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析 項(xiàng) 目 2016年1月 2016年2月 2016年3月 2016年4月 營業(yè)成本/成本費(fèi)用 83.64% 85.91% 83.08% 81.09% 營業(yè)稅金/成本費(fèi)用 0.16% 0.29% 0.61% 0.05% 銷售費(fèi)用/成本費(fèi)用 11.75% 10.62% 14.97% 13.18% 管理費(fèi)用/成本費(fèi)用 4.10% 3.16% 1.27% 5.60% 財(cái)務(wù)費(fèi)用/成本費(fèi)用 0.36% 0.01% 0.07% 0.08% 2016年4月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)