內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板x

1、Important & Selected Documents附件七、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板XX 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告XX公司20XX年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告XX單位全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合XX公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控 制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上， 我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行 了評(píng)價(jià)。一、董事會(huì)（或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)，下同）聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏， 并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān) 個(gè)別及連帶責(zé)任Important & Selected Documents建立健全并

2、有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任； 監(jiān)事會(huì)對(duì)董 事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督； 經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控 制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、 資產(chǎn)安全、 財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整， 提高經(jīng)營效率和效果， 促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制存在固有局限性， 故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 或其他專門機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制 評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作， 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)編制了評(píng)價(jià)工作計(jì)劃， 其中 包括納入評(píng)價(jià)范圍的子公司和業(yè)務(wù)流程， 評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人 員分工，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià) 描述評(píng)價(jià)工

3、 作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制， 一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、 主要負(fù)責(zé)人及匯 報(bào)途徑等。公司制定了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃， 包括工作任務(wù)， 計(jì)劃完成時(shí) 間及責(zé)任人。公司 是/ 否聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu) 中介機(jī)構(gòu)名稱 提供內(nèi)部控 制咨詢服務(wù)；公司 是/ 否聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu) 中介機(jī)構(gòu)名稱 協(xié)助開展內(nèi) 部控制評(píng)價(jià)工作；公司 是/ 否聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱 對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)； 公司 是/ 否按照要求披露內(nèi)部控制審Importa nt & Selected Docume nts計(jì)報(bào)告三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例

4、等 ，重點(diǎn)關(guān)注 下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”風(fēng)險(xiǎn)納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：納入評(píng)價(jià)范圍單位行業(yè)性質(zhì)/業(yè)務(wù)類型所屬層級(jí)描述納入評(píng)價(jià)范圍的單位名稱、單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 以及公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，未盡事項(xiàng) 可以充實(shí)）：Important & Selected Documents上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面， 不 存在重大遺漏。（如存在重大遺漏） 公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方 面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)： 逐條說明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或

5、業(yè)務(wù)（事項(xiàng)） ，包括單位 或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整 性產(chǎn)生的影響等 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、 評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制 評(píng)價(jià)手冊(cè)規(guī)定的程序 描述公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的基本流程 。評(píng)價(jià)過程中，公司采用了（個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿 行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析）等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi) 部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、 識(shí)別內(nèi)部控制缺陷 說明評(píng)價(jià)方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性 。五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、 評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、 重要缺陷和一Importa nt &

6、 Selected Docume nts般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受 度等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致參見公司內(nèi)部控制手冊(cè)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)，或作出了調(diào)整描述具 體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因。對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表， 同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào) 告期內(nèi)存在數(shù)量個(gè)缺陷，其中重大缺陷數(shù)量個(gè)，重要缺陷數(shù)量 個(gè)。缺陷類型缺陷數(shù)量（個(gè)數(shù)）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分別為：對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制

7、目標(biāo)的影響程度 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi) 部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施描述整改措施的具體內(nèi)容Importa nt & Selected Docume nts和實(shí)際效果。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯 示，與重大缺陷描述該重大缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且在90天內(nèi)運(yùn)經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在數(shù)量個(gè)缺陷，其中重大缺陷 數(shù)量個(gè)，重要缺陷數(shù)量個(gè)。缺陷類型整改后缺陷數(shù)量（個(gè)數(shù)）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分別為：對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步米取相應(yīng)措施加以整改描述整改措施的具體內(nèi)容

8、及預(yù)期達(dá)到的效果。七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行Important & Selected Documents方面存在尚未完成整改的重大缺陷 描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相 關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來生 產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 描述該風(fēng)險(xiǎn) 。（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè) 務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制， 并得以有效執(zhí)行， 達(dá)到了公司內(nèi)部控 制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間 是/ 否 發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 如存在， 描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施 。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、 業(yè)務(wù)范