信用社同業(yè)業(yè)務(wù)風險自查報告模板

1、7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔農(nóng)信社同業(yè)業(yè)務(wù)自查單位基本情況截至 2017 年 9 月 30 日，該行（聯(lián)社）同業(yè)業(yè)務(wù)余額合計 GGG 筆 GGG 萬元。其中同業(yè)融資業(yè)余額 GGG 筆 GGG 萬元；同業(yè)投資業(yè)務(wù)余額 GGG 筆 GGG 萬元。（一）同業(yè)融資業(yè)務(wù)1. 同業(yè)融出資金余額 GGG 筆 GGG 萬元，其中存放同業(yè)（含存放系統(tǒng)內(nèi)） 余額 GGG 筆 GGG 萬元；拆放同業(yè)（含拆放系統(tǒng)內(nèi)）余額 GGG 筆 GGG 萬元； 買入返售金融資產(chǎn)余額 GGG 筆 GGG 萬元。2. 同業(yè)融入資金余額 GGG 筆 GGG 萬元，其中同業(yè)存放（含系統(tǒng)內(nèi)存放） 余額 GGG 筆 GGG 萬元；同業(yè)拆入（含拆放系

2、統(tǒng)內(nèi)）余額 GGG 筆 GGG 萬元； 賣出回購金融資產(chǎn)余額 GGG 筆 GGG 萬元。（二）同業(yè)投資業(yè)務(wù)債券投資余額 GGG 筆 GGG 萬元；信托產(chǎn)品投資余額 GGG 筆 GGG 萬元； 理財產(chǎn)品投資余額 GGG 筆 GGG 萬元；資產(chǎn)管理類產(chǎn)品投資余額 GGG 筆 GGG 萬元；收益權(quán)類產(chǎn)品投資余額 GGG 筆 GGGG 萬元；其他金融產(chǎn)品投資余額 GGG 筆 GGGG 萬元。發(fā)現(xiàn)問題主要查發(fā)現(xiàn)的各項問題 .如果是違反制度規(guī)定須寫違反依據(jù)，文件名、文件 號、具體到哪一條。 反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的， 一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷 情況、后果。各項問題所舉事例應(yīng)詳細完整。等等。（一） 資金業(yè)

3、務(wù)管理方面1. 資金業(yè)務(wù)管理制度健全情況2. 部門崗位設(shè)置情況7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔3. 資金業(yè)務(wù)的授權(quán)管理體系和政策健全情況4. 根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)資本和撥備計提情況5. 資金業(yè)務(wù)營運杠桿倍數(shù)情況6. 根據(jù)資金業(yè)務(wù)風險狀況實行風險分類管理情況7. 其他方面自查要點：（1）市縣行社是否制定同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法、操作細則、審批權(quán)限等具體規(guī) 章制度；是否建立健全相應(yīng)的風險管理和內(nèi)部控制體系； 是否加強內(nèi)部監(jiān)督檢查 和責任追究，確保各類風險得到有效控制。（2）是否設(shè)立或指定專營部門負責資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理；專營部門是否 按照前中后臺分設(shè)和不相容崗位分離的原則合理設(shè)置崗位； 是否存在

4、專營部門外 的部門或分支機構(gòu)開展資金業(yè)務(wù)情況。（3）是否將資金業(yè)務(wù)置于流動性管理框架內(nèi)，合理配置資金來源及運用， 加強期限錯配管理， 定期開展壓力測試， 控制好流動性風險； 是否建立完善流動 性風險限額管理體系， 流動性風險限額應(yīng)包括存貸比、 流動性比例、現(xiàn)金流缺口、 負債集中度等指標。（4）是否建立資金業(yè)務(wù)交易對手準入機制，對交易對手進行集中統(tǒng)一的名 單制管理，定期評估交易對手信用風險，動態(tài)調(diào)整交易對手名單。（5）是否建立健全資金業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，是否由法人總部對資金業(yè)務(wù)專 營部門進行集中統(tǒng)一授權(quán)； 資金業(yè)務(wù)專營部門是否違規(guī)進行轉(zhuǎn)授權(quán)， 是否辦理未 經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的資金業(yè)務(wù)。（6）是否建立健

5、全統(tǒng)一的資金業(yè)務(wù)授信管理政策，并將表內(nèi)外業(yè)務(wù)納入統(tǒng) 一授信體系，是否辦理無授信額度或超授信額度的資金業(yè)務(wù)。（7）是否嚴格進行風險審查，準確進行資產(chǎn)分類和風險評估，并按照“實7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔質(zhì)重于形式”原則根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)， 準確計量風險并計提相應(yīng)資本和撥 備。（8）是否合理審慎確定融資期限。其中：同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長期限不得超過 三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。（9）是否符合資金業(yè)務(wù)準入規(guī)定，是否存在超資質(zhì)、超權(quán)限開展資金業(yè)務(wù) 情況。（存在分時間段問題）委托投資業(yè)務(wù)是否視同自營投資嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)準入 規(guī)定。（10 ）以理財資金投資非標資產(chǎn)

6、的， 是否滿足監(jiān)管評級在二級 （含）以上； 以自有或同業(yè)資金投資非標資產(chǎn)的， 是否滿足監(jiān)管評級在二級 （含）以上且資產(chǎn) 規(guī)模在 200 億元（含）以上；業(yè)務(wù)規(guī)模是否超過同業(yè)負債的 30% ；（11 ）非標資產(chǎn)投資業(yè)務(wù) 是否通過非標資產(chǎn)投資繞道第三方進行通道交易，虛假處置不良資產(chǎn)。 是否在省轄農(nóng)信系統(tǒng)范圍內(nèi)相互轉(zhuǎn)讓非標資產(chǎn)投資， 規(guī)避監(jiān)管。轉(zhuǎn)讓給省 轄農(nóng)信系統(tǒng)外金融機構(gòu)的非標資產(chǎn)投資是否出具直接或間接、 顯性或隱性風險兜 底或回購承諾。 以自有或同業(yè)資金投資非標資產(chǎn)的， 業(yè)務(wù)規(guī)模是否超過同業(yè)負債的 30% ； 以理財資金投資非標資產(chǎn)的，余額是否超過理財產(chǎn)品余額的35% ；非標資產(chǎn)投資總余額（理財

7、資金加自有和同業(yè)資金投資） 是否高于上一年度審計報告披露總 資產(chǎn)的 4% 。 2016 年10 月12日以后，是否存在通過非標資產(chǎn)投資變相發(fā)放異地貸款 情況。 非標債權(quán)資產(chǎn)投資是否存在未按約定計付利息情況； 是否存在到期無法收 回本金情況。（12 ）資金業(yè)務(wù)營運杠桿倍數(shù)是否符合規(guī)定。其中：監(jiān)管評級二級（含）7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔以上的市縣行社不超過 1.8 倍；其他市縣行社不超過 1.4 倍。（13 ）是否按照河南省農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風險分類實施細則 （豫農(nóng) 信文 20GG 26）號規(guī)定，根據(jù)資金業(yè)務(wù)風險狀況實行風險分類管理，并對分 類結(jié)果定期進行監(jiān)測、評價。（二） 同業(yè)融

8、資業(yè)務(wù)方面1. 同業(yè)融資業(yè)務(wù)管理制度建設(shè)情況2. 賬戶、利率、對賬管理情況3. 存放同業(yè)到期收回情況4. 其他方面自查要點：同業(yè)融資業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返 售（賣出回購）等。查看辦理相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議、對賬單和有關(guān)憑證，核實科目余額 真實性。（1）賬戶管理。是否違反規(guī)定跨省開戶、在村鎮(zhèn)銀行開戶，長期未發(fā)生收 付活動的同業(yè)存款賬戶是否辦理銷戶手續(xù)， 存放同業(yè)業(yè)務(wù)是否違反規(guī)定超過一年， 是否違規(guī)進行展期。（2）利率管理。辦理存放同業(yè)業(yè)務(wù)是否至少選擇 3 家以上金融機構(gòu)進行詢 價，是否將詢價過程記錄在案，交易對手選擇和存放價格核準是否經(jīng)集體研究， 存放同業(yè)定期利率是否偏

9、低， 2017 年 1 月 19 日以后開展的存放同業(yè)業(yè)務(wù)，利 率是否低于當天省聯(lián)社公布的同檔次約期存款利率。（3）對賬管理。查看是否簽訂同業(yè)存款協(xié)議，是否及時向同業(yè)存款交易對 手發(fā)詢證函進行對賬，檢查存放同業(yè)存款流水、余額是否真實。（4）會計核算。同業(yè)融資業(yè)務(wù)記賬方法和會計科目使用是否正確，是否在 存放同業(yè)科目下核算信托、理財?shù)绕渌Y金業(yè)務(wù)。7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔（5）同業(yè)融資業(yè)務(wù)手續(xù)是否完善， 是否經(jīng)有權(quán)人審批， 風險控制是否有效， 是否通過同業(yè)融資業(yè)務(wù)進行通道交易。（6）買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)是否為銀行承兌匯票、債 券、央票等在銀行間市場及證券交易所市場

10、交易的具有合理公允價值和較高流動 性的金融資產(chǎn)。 賣出回購方是否將業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負債表轉(zhuǎn)出， 是否 接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔保。（7）同業(yè)融資限額。市縣行社對單一金融機構(gòu)不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，是否超過一級資本的50% ；同業(yè)融入資金余額是否超過負債總額的三分之一。（8）2016 年 10 月 12 日以后發(fā)生的同業(yè)存款業(yè)務(wù)是否實行交易承諾制， 即交易雙方逐筆提供承諾說明，保證該筆同業(yè)存款業(yè)務(wù)為規(guī)范的同業(yè)存款業(yè)務(wù)， 不存在其他指定用途，不存在利用同業(yè)存款提供直接或間接、顯性或隱性擔保。（9）2016 年 1

11、月 1 日以來新發(fā)生且有余額的存放同業(yè)業(yè)務(wù)，是否逐筆補 充承諾說明，無法補充承諾說明的業(yè)務(wù)，是否收回。（10 ）存放同業(yè)到期收回后是否設(shè)置 13 個月的觀察期，是否存在資金無 法按期收回而虛假收回情況。（三）同業(yè)投資業(yè)務(wù)方面1. 債券（含同業(yè)存單）投資業(yè)務(wù)情況2. 信托產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)情況3. 理財產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)情況4. 其他投資業(yè)務(wù)情況自查要點：同業(yè)投資是指金融機構(gòu)購買 （或委托其他金融機構(gòu)購買） 同業(yè)金融資產(chǎn) （包 括但不限于金融債、 次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業(yè)金融資7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托投資計劃、證券投

12、 資基金、 證券公司資產(chǎn)管理計劃、 基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計劃、 保險業(yè) 資產(chǎn)管理機構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等） 的投資行為。 查看會計核算是否正確。 是否存在 混用、亂用會計科目隱藏業(yè)務(wù)規(guī)模； 是否按照實質(zhì)重于形式原則， 根據(jù)投資資產(chǎn) 標的性質(zhì)計提相應(yīng)的資本和撥備； 收入是否及時、 全額入賬。 查看是否存在將信 托、收（受）益權(quán)、資管計劃等非標資產(chǎn)在系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)讓，調(diào)節(jié)經(jīng)營指標的情況； 轉(zhuǎn)讓信托、收（受）益權(quán)、資管計劃等非標資產(chǎn)，是否存在出具“抽屜協(xié)議”承 諾到期回購的情況（查看報表、印章使用登記?。?。（1 ）債券（含同業(yè)存單） 。是否建立完善包括債券投資占比、信用債投資 占比、交易賬戶投資余額占

13、比等結(jié)構(gòu)性限額管理指標； 債券投資會計科目核算是 否正確；是否按公允價值計提浮動盈虧； 是否做好風險控制， 存量債券業(yè)務(wù)是否 出現(xiàn)兌付風險；是否超資質(zhì)購買債券；單支債券集中度是否超發(fā)行總額的2% 。（2）信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)手續(xù)是否合規(guī)。 購買決策流程是否合規(guī)， 是否經(jīng)有權(quán)人審批； 資料是否完善、 是否存在瑕疵； 是否對信托風險進行持續(xù)跟 蹤。風險控制情況。 通過調(diào)閱信托投資協(xié)議等資料， 查看投資方、 資金托管方和 使用方三方權(quán)利和義務(wù)是否對等， 風險承擔是否適當。 對于定向信托投資， 重點 關(guān)注擔保單位是否具有主體資格、 信用狀況是否良好， 是否具有足額、有效的抵、 質(zhì)押，投資收益率是

14、否偏低，是否進行 3 年以上的高風險投資，是否按約定時 間及時足額給付利息， 信托投資本金是否按期收回， 如果形成逾期縣級行社是否 及時采取措施保全資產(chǎn)。資金投向。 投資非標債權(quán)資產(chǎn)是否投放至政府融資平臺、 房地產(chǎn)（保障房除 外）、“兩高一?！毙袠I(yè)等國家限制的項目或產(chǎn)品，是否投資帶回購條款的股權(quán) 性融資項目或產(chǎn)品。7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔7A 版優(yōu)質(zhì)實用文檔會計核算。 會計科目使用是否正確， 是否采用正確的會計處理方法， 確保各 類交易能夠及時、完整、真實、準確地記載和反映；是否存在虛增、隱藏、截留 信托投資收入的情況。（3）理財產(chǎn)品投資。是否制定了理財投資占比限額指標。購買理財產(chǎn)品手 續(xù)是否合規(guī)。購買決策流程是否合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審批；資料是否完善、是否 存在瑕疵； 是否對理財產(chǎn)品持續(xù)跟蹤監(jiān)控， 是否對每類產(chǎn)品逐一進行風險分析評 估，確保理財資金如期收回。理財資金投向。 縣級行社利用富余資金投資購買理財產(chǎn)品要堅持審慎、 穩(wěn)健 的原則，原則上不得投資中長期理財產(chǎn)品。 查看是否存在投資于國家法律法規(guī)規(guī) 定的限制性行業(yè)和領(lǐng)域 （如工藝設(shè)備落后、 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、 能耗及排放不達標 項目 ,鋼