公司付款審批制度_0

1、公司付款審批制度公司付款審批制度付款審批制度第一章借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款出差返回個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買零星設(shè)備等借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳在工作事項(xiàng)完成后的日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。（四）各項(xiàng)借款金額超過(guò)元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（五）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷超出申請(qǐng)單范圍使用的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者

2、原則上不得再次借款逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從當(dāng)月工資中扣回。第二條借款流程 (一)借款人按規(guī)定填寫借據(jù) 。必須注明：、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程（誰(shuí)簽批誰(shuí)承擔(dān)連帶責(zé)任） ：、出差借款審批流程：（）元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）元以上的主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。、工作臨時(shí)借款審批流程：（）元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）元以上的主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。、工人借用生活費(fèi)用審批流程： （）一次元以下（當(dāng)月累

3、計(jì)不超過(guò)元）的：主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批。（）一次元以上（當(dāng)月累計(jì)超過(guò)元）的主管部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 公司總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二章日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第三條日常費(fèi)用范圍主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人依據(jù)：必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) (相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度 )填寫報(bào)銷單如果有發(fā)票的發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意

4、：、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫注明附件張數(shù)金額大小寫須完全一致（不得涂改）、必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）報(bào)銷元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并完整填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單（二）審批： 、報(bào)銷金額在元以下的：部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核 分管副總審批 到出納處報(bào)銷后入賬。學(xué)會(huì)計(jì)論壇 bbsxuekuaijicom、報(bào)銷金額在元以上的：部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 公司總經(jīng)理審批 到出納處報(bào)銷后入賬。第三章工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程第六條工

5、薪福利等支出范圍包括工資、 臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條工薪福利支付流程 (一)職工工薪收入支付流程： 、每月日前由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、 計(jì)件（完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量）情況匯總表 物資主管審核 財(cái)務(wù)審計(jì)部。、每月日前由人力資源部將本月職工出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表 財(cái)務(wù)審計(jì)部。、每月日前由人力資源部將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn) （含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、 社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息） 財(cái)務(wù)審計(jì)部 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。、每月日前各部門進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲經(jīng)分管副總審批后編制獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表 財(cái)務(wù)審計(jì)部。、每月日前財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表及支

6、付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)核審計(jì)抽查原始單據(jù)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月職工收入發(fā)放花名表。、每月日審批復(fù)核：財(cái)務(wù)審計(jì)部編制的職工收入發(fā)放花名表生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字公司總經(jīng)理審批。、每月日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程：、試用期工資或臨時(shí)工資支付流程：由生產(chǎn)技術(shù)部將其工作情況統(tǒng)計(jì)表 分管副總審核 財(cái)務(wù)審計(jì)部。、由人力資源部將其出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表 、工資定額標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)審計(jì)部。、財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)抽查原始單據(jù)編制其臨時(shí)工資表 公司總經(jīng)理審批 到出納處發(fā)放。第四章專項(xiàng)支出財(cái)

7、務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程第八條專項(xiàng)支出的范圍主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置（元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)） 、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第九條報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程 (一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單或項(xiàng)目報(bào)批表并按照規(guī)定程序報(bào)批。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：、資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)按規(guī)定填寫報(bào)銷單 （經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款、 若需提前借款應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)并在個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。、需要分期付款的則

8、按照合同分期支付。第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷規(guī)定第十條生產(chǎn)原料和輔料的范圍指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料不包括機(jī)器設(shè)備和工具。第十一條采購(gòu)和報(bào)銷規(guī)定（一）采購(gòu)計(jì)劃審批：采購(gòu)資金每次在元以上、全月累計(jì)在元以上的單項(xiàng)原料或輔料應(yīng)提前天提出采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)分管副總審批。采購(gòu)資金每次在元以上或每月累計(jì)在元以上的單項(xiàng)原料或輔料應(yīng)提前天提出采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）確定供應(yīng)商：采購(gòu)資金每次在元以上、全月累計(jì)在元以上的單項(xiàng)原料或輔料至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家以上采購(gòu)資金每次在萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家。同時(shí)將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)

9、責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。（三）確定采購(gòu)價(jià)格：購(gòu)貨資金每次在元以上、全年累計(jì)在元以上的單項(xiàng)原料或輔料至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)采購(gòu)資金每次在萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料至少有家的供應(yīng)商報(bào)價(jià)。在所有供應(yīng)商的報(bào)價(jià)中選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后簽訂合同實(shí)施采購(gòu)。（四）貨物驗(yàn)收：采購(gòu)回的貨物至少有人參加驗(yàn)收并簽字。（）生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量（）物資主管和倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字貨物在驗(yàn)收的三人到齊（如因公出差則可由其主管代替）以后方可下車。（五）貨物入庫(kù)：入庫(kù)的貨物必須同時(shí)

10、登記入庫(kù)。只有入庫(kù)以后的物資方可投入生產(chǎn)使用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。（六）貨款支付：、采購(gòu)部門填寫采購(gòu)付款審批表、單次購(gòu)貨金額在元以下的支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核 分管副總審批出納付款、單次購(gòu)貨金額在元元以下的支付單據(jù) （驗(yàn)收單、入庫(kù)單）經(jīng)財(cái)務(wù)審核 分管副總審批 出納付款、單次購(gòu)貨金額在元以上的支付單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單、合同）經(jīng)財(cái)務(wù)審核 分管副總審批 總經(jīng)理審批 出納付款（必須轉(zhuǎn)賬）。附件借據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單工程付款審批表采購(gòu)付款審批表支出審批制度一、 目的、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)提高工作效率。、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)授權(quán)

11、行使終審權(quán)。（經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限以文字性形式授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部、超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)四、計(jì)劃審批內(nèi)容、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存各部門登記領(lǐng)用并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)

12、房與 OA 設(shè)備）：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字公司總經(jīng)理批準(zhǔn)公司技術(shù)部、 運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買情況寫出需求報(bào)告報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買金額在萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。、參展會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件由部門經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)不住會(huì)的報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。、凡是參加境外展覽會(huì)必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。、差旅費(fèi)

13、：各部門根據(jù)工作需要制定出差計(jì)劃應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表經(jīng)理簽字確認(rèn)并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。報(bào)銷審核制度一、原則、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單注

14、明支出事由、 項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟蟪黾{方可付款。、加強(qiáng)報(bào)銷管理當(dāng)月帳當(dāng)月了日以后帳最遲不得超過(guò)下月日。、為了分清責(zé)任進(jìn)行部門核算不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。二、支出相關(guān)部門審核對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周五款項(xiàng)借支：費(fèi)用報(bào)銷：對(duì)外結(jié)帳：六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將

15、發(fā)票 （所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證： 、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）核對(duì)無(wú)誤后付款。、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票附印刷品結(jié)算單進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單）憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后

16、報(bào)銷。、機(jī)房與 OA 設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。、差旅費(fèi)：于返回天內(nèi)必須報(bào)銷由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次仍不辦理者財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保視同經(jīng)理借款。、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)

17、須開明細(xì)發(fā)票經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字交通費(fèi)須注明起始、 地點(diǎn)及原因禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)特制定此規(guī)定具體如下： 、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。、出差人員出差需

18、持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的出差申請(qǐng)表。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、 預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額報(bào)總經(jīng)理審批憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。)報(bào)批手續(xù)：一般人員出差在特殊情況下需乘飛機(jī)必須有總經(jīng)理審批同意報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。、工出差到外地可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷逾期不報(bào)銷者將從工資中扣除所借款項(xiàng)。、出差人員的住宿費(fèi)、 市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干 （詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）由出差人員調(diào)劑使用節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。、出差乘坐火車一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)如買不到硬臥票按硬座票價(jià)的予以補(bǔ)助。、

19、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等由集體統(tǒng)一安排食宿的按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷不享受任何補(bǔ)助。、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： ）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午：前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助：后出發(fā)的當(dāng)日不能到達(dá)目的地的可享受半天補(bǔ)助：后出發(fā)的當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿可享受全天補(bǔ)助）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算： 以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開

20、車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)： 上午：前返回的可享受半天補(bǔ)助：后返回的可享受全天補(bǔ)助。、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。、其它）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等）以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)日補(bǔ)助超過(guò)元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的）在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫如有弄虛作假一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元天）總經(jīng)理事業(yè)部職能部門總經(jīng)理（主任）部門經(jīng)理部門副經(jīng)理主管一般人員、 事

21、業(yè)部副總經(jīng)理職能部門副總經(jīng)理 （副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限財(cái)務(wù)收支審批是指確定財(cái)務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度。主要內(nèi)容有：財(cái)務(wù)收支范圍收入指主業(yè)、附業(yè)收入和其他收入。如小型租賃收入、無(wú)價(jià)包裝處理收入資產(chǎn)變賣收入中需要作價(jià)處理的審批范圍。支出指現(xiàn)金、實(shí)物和需在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中攤提、列支的各項(xiàng)費(fèi)用審批范圍。財(cái)務(wù)收支審批人員集團(tuán)公司（包括下屬單位）具有財(cái)務(wù)審批職權(quán)的人是：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)人董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、主任及其部門的主要負(fù)責(zé)人和該主要負(fù)責(zé)人授權(quán)的其他人員總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)未設(shè)總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)的單位為主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)會(huì)

22、計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指主管財(cái)務(wù)工作的經(jīng)理、科長(zhǎng)、主管或由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委托的副職。財(cái)務(wù)收支審批程序包括經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及承擔(dān)的責(zé)任。日常費(fèi)用付款審批預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批公司各部門必須嚴(yán)格按審批后分解至各部門的預(yù)算額控制使用（包括年初下達(dá)的固定資產(chǎn)更新計(jì)劃、科學(xué)技術(shù)基金計(jì)劃）。審批程序：經(jīng)辦人填制報(bào)銷單部門經(jīng)理意見(jiàn)會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見(jiàn)總經(jīng)理審批出納處報(bào)銷 （或領(lǐng)款）預(yù)算外費(fèi)用審批特殊情況需開支的預(yù)算外費(fèi)用 (包括呈批件 ),一次金額在 ,元累計(jì)銷售額在十萬(wàn)元以下的。報(bào)銷程序：經(jīng)手人填制報(bào)銷單部門經(jīng)理意見(jiàn)總經(jīng)理審批規(guī)劃部審核財(cái)務(wù)部簽字出納處報(bào)銷 （或領(lǐng)款）預(yù)算外支出每筆金額在萬(wàn)元以上的 （不

23、含萬(wàn)元）需報(bào)總裁審批待拿到批文后再按上述程序?qū)徟鷪?zhí)行。合同審批集團(tuán)公司機(jī)關(guān)公司機(jī)關(guān)內(nèi)部的各項(xiàng)合同的簽訂不論金額大小要經(jīng)過(guò)規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部審核然后報(bào)總裁批準(zhǔn)。二級(jí)公司二級(jí)公司的合同簽訂由二級(jí)公司自行審批但單項(xiàng)合同金額萬(wàn)元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批對(duì)特殊公司 （如股份有限公司） 權(quán)限可放至萬(wàn)元。結(jié)算審批材料、商品貨款結(jié)算憑材料、商品采購(gòu)合同結(jié)算材料、商品先到后付款的憑發(fā)貨方的發(fā)票和驗(yàn)收人的驗(yàn)收單經(jīng)主管人員 （或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、 主管副總經(jīng)理級(jí)人員聯(lián)簽并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批后付款先付款后發(fā)貨的由經(jīng)辦人根據(jù)合同填制領(lǐng)款單經(jīng)部門經(jīng)理同意財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部方可付款單項(xiàng)金額超過(guò)萬(wàn)元的報(bào)

24、總裁審批已銷商品的貨款結(jié)算由采購(gòu)員根據(jù)微機(jī)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)填制結(jié)算單經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核由財(cái)務(wù)經(jīng)理、 業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部憑據(jù)結(jié)算對(duì)付款金額較大的由財(cái)務(wù)部派專人與業(yè)務(wù)人員同往結(jié)款。工程費(fèi)用審批工程費(fèi)用的審批實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任制 ,由項(xiàng)目責(zé)任人全權(quán)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)大型開支進(jìn)行監(jiān)控。工程項(xiàng)目正式批準(zhǔn)后日常工程費(fèi)用開支程序：經(jīng)辦人填寫支款單工程管理人員簽字工程財(cái)務(wù)人員審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批單項(xiàng)金額超過(guò)萬(wàn)元的報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核總裁批準(zhǔn)。重大損失審批集團(tuán)下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資損失、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的每次超過(guò)萬(wàn)元以上的損失報(bào)集團(tuán)規(guī)劃部、 財(cái)務(wù)部審核總裁批準(zhǔn)方能列支。對(duì)外投資審批集團(tuán)公司對(duì)外投資按照集團(tuán)公司規(guī)定的程序經(jīng)

25、投資委員會(huì)認(rèn)定集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后財(cái)務(wù)部憑批文籌集資金。正式對(duì)外付款時(shí)要經(jīng)集團(tuán)公司規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部聯(lián)簽并報(bào)總裁批準(zhǔn)后付款。集團(tuán)下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資先由二級(jí)公司提出可行性報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司行政程序?qū)徍送夂蠼挥啥?jí)公司董事會(huì)完成法律手續(xù)。待手續(xù)完畢財(cái)務(wù)才能據(jù)以籌措資金具體付款是由該公司董事長(zhǎng)的簽字生效。附：集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表類別項(xiàng)目審批權(quán)限審批者備注零星采購(gòu)辦公用品 , 元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理按預(yù)算執(zhí)行 , ,元財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理勞保用品 , 元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 ,元以上財(cái)務(wù)總監(jiān)禮品 ,元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 , ,元財(cái)務(wù)總監(jiān),元以上總經(jīng)理資本性

26、支出長(zhǎng)期投資萬(wàn)元以下總經(jīng)理按預(yù)算執(zhí)行萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)固定資產(chǎn)購(gòu)置、新建、擴(kuò)建、改建、裝修房屋萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)總監(jiān)按預(yù)算執(zhí)行 萬(wàn)元總經(jīng)理萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)費(fèi)用類支出水電費(fèi)、勞保費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公電話費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、資料費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、廣告費(fèi)用等 ,元以下結(jié)算中心主任 , ,元財(cái)務(wù)經(jīng)理, ,元財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理借款利息萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 萬(wàn)元財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上總經(jīng)理銀行手續(xù)費(fèi)時(shí)即發(fā)生金額結(jié)算中心主任員工電話費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)執(zhí)行結(jié)算中心主任業(yè)務(wù)招待費(fèi) ,元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 , ,元財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理職工教育培訓(xùn)費(fèi) ,元以下財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) ,元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 ,元以上財(cái)務(wù)總監(jiān)國(guó)際差旅費(fèi)無(wú)論金額大小財(cái)務(wù)總監(jiān)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上總經(jīng)理各種統(tǒng)籌保險(xiǎn)、 住房公積金無(wú)論金額大小結(jié)算中心主任按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行其他開支 ,元以下財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限劃分表類別項(xiàng)目審批權(quán)限審批者備注借款及應(yīng)付款項(xiàng)償還借款本金萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 萬(wàn)元財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上總經(jīng)理應(yīng)付賬款萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 萬(wàn)元財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上總經(jīng)理稅金萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 萬(wàn)元財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上總經(jīng)理員工醫(yī)療費(fèi)核定額度內(nèi)結(jié)算中心主任核定額度以上財(cái)務(wù)經(jīng)理其他 ,元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 , ,元財(cái)務(wù)總監(jiān) ,元以上總經(jīng)理內(nèi)部貸款內(nèi)部貸款萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)經(jīng)理 萬(wàn)元財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元以上