企業(yè)集團財務(wù)公司全面風險管理指引0001

1、企業(yè)集團財務(wù)公司全面風險管理指引第一條 為促進企業(yè)集團財務(wù)公司構(gòu)建全面風險管理體系 ,提升企業(yè) 集團財務(wù)公司風險管理水平， 依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理 法、企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法 、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 、中 央企業(yè)全面風險管理指引 、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 及其他相關(guān)法 律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團財 務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司” ）。第三條 本指引所稱風險是指未來的不確定性對財務(wù)公司實現(xiàn)其經(jīng)營 目標的影響。依據(jù)銀行業(yè)風險分類框架， 本指引所涉及財務(wù)公司的風險一般包括信 用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及 國家

2、風險。第四條 本指引所稱全面風險管理是指財務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營目標， 通過運用適合的風險管理方法， 實施風險管理的基本流程， 培育良好 的風險管理文化， 建立健全風險管理體系， 從而為實現(xiàn)風險管理的總 體目標提供合理保證的過程和方法。本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風險管理基本流程， 對所從事業(yè) 務(wù)管理活動的風險通過制定和實施一系列制度、 程序和措施進行事前 防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機制。 內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、 審慎、有效、獨立的原則 全面風險管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風險管理不可分割的部分， 是風險管理的重要方法和手段。第五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險管理整體目標，建立針對不同類型風險

3、 的風險管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風險管理組織架構(gòu)；風 險管理政策、策略和程序；風險識別、計量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評 價機制；危機處理機制。信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理體系是財務(wù)公司全 面風險管理體系的主要組成部分， 本指引將在分則部分分別闡述信用 風險、市場風險、操作風險、流動性風險的風險管理體系框架。1 / 26第六條 財務(wù)公司應(yīng)通過實施全面風險管理實現(xiàn)以下目標：1. 確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；2. 確保將風險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；3. 確保財務(wù)報告和管理信息的真實、可靠、完整；4. 實現(xiàn)“經(jīng)風險調(diào)整的收益最大化” 的經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變 ,確保風險、 成

4、本與收益相匹配，并服務(wù)于企業(yè)集團整體利益最大化；5. 提高財務(wù)公司危機處理能力，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性；6. 提升財務(wù)公司核心競爭力。第二節(jié) 全面風險管理政策第七條 財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標和發(fā)展規(guī)劃，制 定風險管理政策。風險管理政策應(yīng)與財務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復 雜程度和風險特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本 實力和能夠承擔的總體風險水平相一致， 并符合銀監(jiān)會關(guān)于風險管理 的有關(guān)要求。第八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定公司風險偏 好。公司風險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標過程中愿意承擔哪些風 險及不愿意承擔哪些風險。財務(wù)公司風險偏好可以分為風險進取型、

5、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。在確立公司風險偏好時，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵 利益相關(guān)者的期望、目標的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導風格等因素。財務(wù) 公司可用風險坐標圖表述風險偏好。風險偏好的邊界是風險承受度， 是財務(wù)公司能夠承擔風險的限度。 財 務(wù)公司應(yīng)明確風險損失不能超過的最高限度， 并據(jù)此確定風險的預(yù)警 線及所應(yīng)采取的對策。 財務(wù)公司風險承受度是由其資本規(guī)模、 經(jīng)營能 力和風險管理能力等因素決定的。2 / 26第九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特 征，采取風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償?shù)葐?一策略或組合策略，并確立風險管理所需資源的配置原則。

6、第十條 財務(wù)公司在制定風險管理政策時，應(yīng)考慮不同類型風險之間 的相互關(guān)系， 樹立整體風險組合管理觀念。 在制定單一風險管理策略 時，也應(yīng)考慮風險組合應(yīng)對措施。 第十一條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于資本管理的要求，為所承擔的 各項風險提取充足的資本， 持續(xù)監(jiān)測風險對資本充足水平的影響， 制 定維持適當資本充足水平的利潤分配制度和資本補充計劃。 在資本不 足時有切實可行的應(yīng)急安排。財務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟資本管理理念， 按實際風險水平配置經(jīng)濟資 本、進行業(yè)績考核， 在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等各個層次上達到風險 和盈利的適當平衡。第三節(jié) 風險管理組織架構(gòu)第十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風險

7、管理組織 體系，明確董事會、高級管理層、風險管理部門、內(nèi)部審計部門以及 其他業(yè)務(wù)與管理部門在實施風險管理中的職責。第十三條 董事會是財務(wù)公司風險管理的最高決策機構(gòu)，對風險管理 的有效性向股東會負責，主要履行以下職責：1. 確定公司風險管理總體目標、政策；2. 批準公司年度風險管理報告，定期獲得關(guān)于風險水平和管理狀況的 報告； 3批準審計委員會或內(nèi)部審計部門提交的關(guān)于風險管理有效性評價 的報告；4. 了解和掌握公司面臨的重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制 風險的決策；5. 決定公司風險管理和內(nèi)部控制基本制度；3 / 266. 監(jiān)督高級管理層對各項風險進行適當管理 , 確保其采取必要的措施 有

8、效地識別、計量、監(jiān)測與控制風險；7. 督導公司風險管理文化的培育。第十四條 財務(wù)公司應(yīng)在董事會下設(shè)立風險管理委員會。委員應(yīng)由熟 悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風險管理經(jīng)驗的董事、 外部專家或其他人 員擔任。風險管理委員會在董事會的授權(quán)下，主要履行以下職責：1. 審議公司風險管理總體目標、政策；2. 審議公司年度風險管理報告，獲得關(guān)于風險水平和管理狀況的報告；3. 審議公司重要業(yè)務(wù)的風險管理方案和重大風險管理應(yīng)對策略；4. 審議公司風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；5. 審議公司風險管理和內(nèi)部控制基本制度；6. 董事會授權(quán)的其他風險管理事宜。第十五條 財務(wù)公司高級管理層對風險管理工作的有效性向董事會負

9、 責，主要履行以下職責：1. 根據(jù)董事會確定的風險管理戰(zhàn)略及政策，負責制定風險管理的策略、 程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風險管理狀況，定 期向董事會提交風險管理報告；2. 明確各部門風險管理職責以及風險管理報告的路徑、頻率、內(nèi)容， 督促各部門切實履行風險管理職責， 以確保風險管理體系的正常運行；3. 為風險管理配備適當?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風險管理人員提供培訓、賦予風險 管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；4. 及時檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風險管理和內(nèi)部控制制度，糾正 內(nèi)部控制存在的問題；4 / 265. 負責建立有效的風險管理考核評

10、價機制。 經(jīng)營管理層下設(shè)的信貸、 投資、資產(chǎn)負債管理等專業(yè)委員會應(yīng)負責各 領(lǐng)域相關(guān)風險的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。第十六條 財務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨立的風險管理部門。如暫無法成立獨立 部門的，至少應(yīng)配備風險管理專職人員，并保證其相對獨立性。 風 險管理部門負責風險管理日常工作，主要履行以下職責：1. 研究提出風險管理政策、策略和基本流程；2. 研究提出公司風險管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實施涵蓋各項業(yè)務(wù)的風險管理制度、程序和方法；3. 組織公司開展風險識別工作，報告風險評估結(jié)果；4. 設(shè)立公司主要風險指標體系，指導相關(guān)部門進行風險監(jiān)測，對風險進行提示；5. 組織制定重大風險管理方案，并協(xié)助

11、實施；6. 研究提出公司風險管理報告；7. 分析公司風險管理體系有效性，提出改進方案；8. 協(xié)助開展公司風險管理培訓，培育公司良好的風險管理文化；9. 組織協(xié)調(diào)公司全面風險管理的其他相關(guān)工作。第十七條 財務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風險管理的一線部門，主要 履行以下職責：1. 建立健全本部門的風險管理內(nèi)部控制措施，確保各項制度、程序和 方法的實施；2. 開展本部門的風險識別分析與評估計量；3. 對本部門職責范圍內(nèi)的風險因素及風險指標進行日常監(jiān)測；5 / 264 研究制定本部門的風險管理方案，經(jīng)批準后實施；5.重大風險發(fā)生后，及時采取措施進行危機處理；6. 對風險監(jiān)測、風險事件及處理結(jié)果進行及時報告

12、，并定期提交本部 門的風險報告；7. 配合風險管理部門開展與風險管理相關(guān)的其他工作。 財務(wù)公司可在各部門設(shè)立風險管理崗位， 負責履行上述風險管理職責。 第十八條 財務(wù)公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司當年重大風險事項的管控 情況，以及公司風險管理體系的完整性、有效性進行審計評價、報告 并跟蹤整改。在公司風險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下， 應(yīng)擴 大內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率。財務(wù)公司內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能， 并經(jīng)過相應(yīng)的 培訓，能夠充分理解風險識別、計量、監(jiān)測、控制的方法和程序。 財務(wù)公司可根據(jù)需要委托社會中介機構(gòu)對其風險性質(zhì)、 水平及風險管 理體系進行審計。第四節(jié)

13、風險管理基本流程第十九條 風險管理基本流程包含風險識別與分析， 風險計量與評估， 風險監(jiān)測與報告，風險控制與緩釋。第二十條 財務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過系統(tǒng)化的方法，識別風險的 種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式， 并對識別出的風險因素采取定性或定量的方 法進行分析。第二十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對面臨的主要風險，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部 風險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進風 險管理技術(shù)方法等，并對初始信息進行必要的加工整理。第二十二條 財務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風險識別方法，建立動態(tài)的 風險識別分析機制?？芍谱饔糜陲L險識別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化 形成定期更新的風險清單，加以維護。6 / 26第二

14、十三條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險偏好，制定包括風險發(fā)生可能性以 及影響程度的風險判斷標準，并據(jù)此進行風險評估，劃分風險等級。 第二十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風險， 選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ?逐步建立所需的風險計量模型。財務(wù)公司進行風險計量，應(yīng)考慮客戶范圍、業(yè)務(wù)特點、成本與收益的關(guān)系。第二十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會要求和自身的風險管理政策，設(shè) 置關(guān)鍵風險指標，并明確預(yù)警值和目標值，建立風險指標體系。 財務(wù)公司應(yīng)通過有效的監(jiān)控手段， 動態(tài)監(jiān)測風險指標的異常變動， 判 斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過預(yù)警值。第二十六條 財務(wù)公司應(yīng)將各項風險指標的監(jiān)測職責明確到風險管理 一線部門， 由其對風險指標

15、的變動進行日常監(jiān)測。 風險管理部門進行 同步監(jiān)測。第二十七條 財務(wù)公司風險管理一線部門應(yīng)對相關(guān)領(lǐng)域的風險變化、 風險事件進行監(jiān)測并及時報告。第二十八條 為保證風險管理信息在各層次得到有效傳遞，財務(wù)公司 應(yīng)建立不同頻率、不同報送對象的定期、不定期風險管理報告制度。 第二十九條 財務(wù)公司各部門應(yīng)按照既定的頻率與要求向風險管理部 門提交部門風險報告，風險管理部門負責擬定公司風險管理報告。 第三十條 根據(jù)不同的報告對象與報告頻率，財務(wù)公司風險管理報告 應(yīng)包含以下全部或部分內(nèi)容：1.報告期間風險管理工作開展情況、各項重大風險管控狀況；2.風險評估情況及重大風險變動情況描述與分析；3. 關(guān)鍵風險指標變動情

16、況分析；4. 風險事件原因分析與處理情況跟蹤；7 / 265. 風險管理政策、策略、程序與方法的變動和實施情況；6. 下一報告期間風險管理工作計劃；7. 下一報告期間擬對重大風險采取的管理策略、方案、措施；8. 需說明或提議的其他風險管理事項。第三十一條 財務(wù)公司應(yīng)對已經(jīng)識別和計量的風險，采用適當?shù)娘L險 控制措施和合格的風險緩釋工具進行有效管理。第三十二條 對于風險誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效 的情況，財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷， 提出應(yīng)對改進方 案。第三十三條 財務(wù)公司在開展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前， 應(yīng)充分評估其可能產(chǎn)生的潛在風險影響，并制定相應(yīng)風險管理措施。

17、 第三十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風險制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案， 建立風險應(yīng)急機制，及時采取應(yīng)急措施，降低風險損失。第五節(jié) 風險管理信息系統(tǒng)第三十五條 財務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時， 應(yīng)考慮風險識別、 計量、 監(jiān)測、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風險管理的要素。財務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風險指標嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)， 并賦予風險管理部門 履行職責的相關(guān)權(quán)限。第三十六條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風險管理基本流程的風險管理 信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω黜楋L險進行計量與定量分析、測試；反 映風險等級與變動情況； 實現(xiàn)風險指標監(jiān)測功能， 對超過預(yù)警值的風 險進行預(yù)警；滿足風險管理報告與信息傳遞需要。第三十七條 風險管理信息系

18、統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對接， 保證數(shù)據(jù)獲取與各項量化值的一致性。第三十八條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實行權(quán)限管理，保證風險信息傳遞 的及時性、有效性、安全性。8 / 26第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)對風險管理信息系統(tǒng)進行日常維護，確保其 安全穩(wěn)定運行，并根據(jù)風險管理工作實際需要進行改進、 完善或更新 第六節(jié) 風險管理文化第四十條 財務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風險管理理念的企業(yè)文化，營造 健康的風險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風險管理文化的培育； 高級管理層負責培育風險管 理文化的日常工作； 董事和高級管理人員應(yīng)在培育風險管理文化中起 表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作 人員應(yīng)成

19、為培育風險管理文化的骨干， 強化全員的合規(guī)經(jīng)營及全面風 險管理意識。第四十一條 財務(wù)公司應(yīng)采用多種途徑和形式加強全員風險管理培訓， 提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險管理能力。第四十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立風險問責機制，將風險管理要求融入崗 位職責，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。財務(wù)公司績效考核制度應(yīng)體現(xiàn)風險管理創(chuàng)造價值的理念。第七節(jié) 監(jiān)督與管理第四十三條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露 其風險管理政策、程序、風險狀況的信息，包括但不限于財務(wù)會計、 統(tǒng)計報表和其他報告等。第四十四條 財務(wù)公司出現(xiàn)重大風險事項時，應(yīng)及時向銀監(jiān)會或其派 出機構(gòu)報告。第四十五條 對于銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)在

20、監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風險管理 問題，財務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案， 采取整改措施并報 告整改進度。第二部分 分則第二章 信用風險管理第一節(jié) 定義及目標9 / 26第四十六條 信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同約定的義 務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響金融產(chǎn)品價值， 從而給債權(quán)人或金融產(chǎn) 品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。第四十七條 信用風險管理的目標是通過對信用風險進行識別、 計量、 監(jiān)測與控制， 將信用風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)， 使 風險和收益相匹配，并實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整后收益的最大化。第四十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求， 建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的信用風險

21、管理體系，有效地識別、計量、監(jiān) 測與控制信用風險。第四十九條 財務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風險管理內(nèi)部控制體系，作 為財務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。 信用風險管理的內(nèi)部 控制應(yīng)有利于促進有效的業(yè)務(wù)運作， 提供可靠的信息報告， 促使財務(wù) 公司嚴格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及內(nèi)部的制度和程序， 確保信用風險管理體系的有效運行。第二節(jié) 信用風險管理政策第五十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風險管理政策、 策略、程序和方法。第五十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風 險制定詳細和有針對性的風險管理政策和程序， 并保持相互之間的一 致性。第五十二條 財務(wù)公司應(yīng)確保所

22、有涉及信用風險的業(yè)務(wù)都按照適當?shù)?政策與程序辦理，并定期、有序地進行復審。第五十三條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風險實施限額管理。 在確定單一客戶風險限額時， 應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、 在其 他金融機構(gòu)的原有授信以及財務(wù)公司的風險承受能力。10 / 26在確定集團客戶風險限額時， 應(yīng)考慮與該集團的整體合作戰(zhàn)略、 該集 團各成員單位的單一客戶風險限額。 集團整體風險限額應(yīng)不超過成員 單位的風險限額之和。除對客戶實施限額管理外， 財務(wù)公司還可針對行業(yè)、 區(qū)域和資產(chǎn)組合 實施限額管理，以有效分散信用風險，降低信用風險集中度。 第五十四條 財務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預(yù)見各種信用風險定性或定量 方面的變化。 當

23、已經(jīng)明顯預(yù)見到風險損失的時候， 在會計準則允許的 范圍內(nèi)，財務(wù)公司應(yīng)及時、足額計提資產(chǎn)減值準備。第五十五條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責信用風險管理工 作，明確職責權(quán)限。 負責信用風險管理的部門或人員應(yīng)與承擔風險的 業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立。第五十六條 財務(wù)公司實施信用風險管理，應(yīng)考慮信用風險與其他風 險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風險管理與其他風險管理的政策和程序。 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風險管理基本流程第五十七條 財務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司向客戶直接提供資金， 或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、 支付責任做出的保證。 包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信； 以及貸款承諾、

24、保證等表外授信。第五十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授 信業(yè)務(wù)進行分析評價， 重點關(guān)注可能影響授信安全的因素， 有效識別 風險。重點識別與分析以下內(nèi)容：1. 客戶財務(wù)狀況、影響因素及變化趨勢；2. 客戶非財務(wù)狀況，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝 備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等；3. 授信用途的合法性、合規(guī)性、合理性；4. 保證人的主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。11 / 26第五十九條 財務(wù)公司應(yīng)對客戶的信用風險進行計量和評估?？芍鸩?建立信用風險內(nèi)部評級體系， 分別進行客戶評級和債項評級， 并輔以 壓力測試

25、、情景分析等方法前瞻性地分析財務(wù)公司不同條件下的信用 風險狀況。第六十條 在客戶信用評級及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重 大事項，財務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求， 對客戶重新進行信用評 級。重大事項包括：1. 外部政策和市場環(huán)境變化；2. 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或公司高級管理人員發(fā)生變動；3. 客戶的對外擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；4. 客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；5. 客戶涉及重大訴訟；6. 客戶在其他金融機構(gòu)交叉違約的歷史記錄；7. 其他。第六十一條 財務(wù)公司應(yīng)對所有可能影響信用風險變動的因素進行持 續(xù)性監(jiān)測，并形成相應(yīng)的記錄。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：1. 客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實

26、地全面履行合同；2. 授信項目是否正常進行；3. 客戶的法律地位是否發(fā)生變化；4. 客戶的財務(wù)狀況及變動趨勢；5. 授信的償還情況；6. 抵質(zhì)押品的質(zhì)量、以及市值的變動情況；7. 保證人信用狀況及代償能力變化情況。12 / 26第六十二條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供 信用風險報告。報告應(yīng)包括以下部分或全部內(nèi)容：1. 風險緩釋結(jié)構(gòu)及變動情況；2. 資產(chǎn)風險分類結(jié)構(gòu)及變動情況；3. 信用風險管理政策和程序的遵守情況；4. 內(nèi)部和外部審計情況；5. 對改進信用風險管理政策、程序以及信用風險應(yīng)急方案的建議；6. 信用風險管理的其他情況。第六十三條 財務(wù)公司在進行授信業(yè)務(wù)審批或決策

27、時，應(yīng)確保信貸審 批完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放；應(yīng)對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、 票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理， 確定總體授信額度； 應(yīng)將展期作為一項新的信用決策， 按正常的審批 程序辦理。第六十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風險分類制度，規(guī) 范資產(chǎn)質(zhì)量的認定標準和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。第六十五條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽可能受到的損害。第四節(jié) 交易對手信用風險管理流程第六十六條 交易對手信用風險是指對資金、 證券或外匯交易過程中， 交易對手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)， 造成財務(wù)

28、公司資產(chǎn) 損失的風險。交易對手信用風險存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè) 務(wù)或產(chǎn)品中。第六十七條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對手的資本實力、 資產(chǎn) 質(zhì)量、流動性水平、盈利能力以及履約保障 （如交易保證金） 等因素， 及時識別引起交易對手風險的各種要素的變化。13 / 26第六十八條 財務(wù)公司應(yīng)明確交易對手資質(zhì)信用評估方法和選擇標準， 綜合考慮運營環(huán)境、運營管理、財務(wù)狀況和風險因素等，采用定性和 定量相結(jié)合的方法， 全面客觀地計量和評估交易對手的資質(zhì)信用和管 理風險。第六十九條 財務(wù)公司可委托外部信用評級機構(gòu)或使用外部信用評級 結(jié)果作為評估交易對手信用風險的參考依據(jù)， 但須按照銀監(jiān)會要求堅 持審

29、慎原則，確保外部評級機構(gòu)具有獨立性、 專業(yè)能力和評級公信力。 第七十條 財務(wù)公司可建立交易對手信用評估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證 評估過程的系統(tǒng)性和完整性。第七十一條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風險管理 情況和綜合風險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：1. 交易對手信用評估、違約記錄和履約能力等；2. 交易對手重大風險、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等；3. 其他異常變化等。第七十二條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對手信用評估結(jié)果和監(jiān)測情況，細 分交易對手資質(zhì)信用級別， 設(shè)置并及時調(diào)整交易對手風險限額， 按照 不同業(yè)務(wù)類別的特點和風險程度，確定交易對手范圍、交易限額、交 易方式，以及采取保證人、保

30、證金或抵押物等增信措施。第三章 市場風險管理第一節(jié) 定義及目標第七十三條 市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格的不 利變動而使財務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。 市場風險存在 于財務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第七十四條 市場風險的管理目標是通過對市場風險進行識別、 計量、 監(jiān)測與控制， 將市場風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)， 使 風險和收益相匹配，逐步實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整的收益最大化。14 / 26第七十五條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求， 建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的市場風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān) 測與控制市場風險。第二節(jié) 市場風險管理政策第七十六條 財

31、務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場風險管理政策、策略、程序和方法。第七十七條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬 戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點， 采取相應(yīng)的市場風險 識別、計量、監(jiān)測和控制方法。第七十八條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類別的市場風險（如利率風險）和 不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)） 的市場風險制定詳細和有針對性的風險 管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。第七十九條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險進行集中管理， 全面識別、計量、 監(jiān)測和控制各部門及分支機構(gòu)所面臨的市場風險， 以避免各業(yè)務(wù)部門 及各分支機構(gòu)之間軋差頭寸而造成對市場風險的低估。第八十條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險實施限

32、額管理，制定對各類和各級 限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和 風險承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。財務(wù)公司市場風險限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會批準。第八十一條 財務(wù)公司應(yīng)對自營投資和受托投資分戶管理、 分賬核算、 規(guī)范運作。第八十二條 財務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負責市場風險管理工作。 負責市場風險管理的部門或人員應(yīng)職責明確， 監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門 和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況，并建立完善的報告制度。 市場風險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性， 特別是獨立于從事投資 業(yè)務(wù)的部門或人員15 / 26第八十三條財務(wù)公司實施市場風險管理，應(yīng)考慮市場風險與其他風 險的

33、相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風險管理與其他風險管理的政策和程序。第三節(jié)市場風險管理基本流程第八十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶 和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它 項目的風險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有 的頭寸劃入銀行帳戶。第八十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對銀行賬 戶和交易賬戶中不同類別的市場風險因素進行分解和分析，及時識別各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風險的類別和性質(zhì)。第八十六條財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟形勢、宏觀經(jīng)濟調(diào) 控政策、主要金融市場走勢以及所持

34、金融工具價格波動等因素，及時識別與分析引起市場風險的各種要素的變化。第八十七條財務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計量銀行賬戶和交易賬戶中 不同類別的市場風險，對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險 在全公司范圍內(nèi)進行匯總，以便董事會和高級管理層掌握公司的總體 市場風險水平。第八十八條 財務(wù)公司應(yīng)對交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價 值。第八十九條財務(wù)公司應(yīng)對所面臨的市場風險進行計量和評估，可開 發(fā)和使用風險價值等計量模型， 對所承擔的市場風險進行量化， 并輔 以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試、情 景分析等方法前瞻性的分析財務(wù)公司的市場風險狀況。第九十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營

35、狀況與特點，建立市場風險指標 體系與預(yù)警機制。市場風險監(jiān)測指標包括但不限于投資比例、 資產(chǎn)負債利率敏感性比例、 利率風險敏感度和投資潛在盈虧率。16 / 26財務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、 凸性、標準差和風險價值等風險 參數(shù)或指標，定期對市場風險進行監(jiān)測和預(yù)警。第九十一條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供市場風險報告。報告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：1. 市場風險頭寸和市場風險水平及其結(jié)構(gòu)分析；2. 盈虧情況；3. 市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；4. 市場風險管理政策和程序的遵守情況；5. 市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；6. 模型的事后檢

36、驗和壓力測試情況；7. 內(nèi)部和外部審計情況；8. 市場風險資本分配情況；9. 對改進市場風險管理政策、程序以及應(yīng)急方案的建議。第九十二條 財務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工 具和風險類別制定交易限額和止損限額。 財務(wù)公司可根據(jù)自身情況制 定風險限額。財務(wù)公司應(yīng)對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。 超限額情況應(yīng)及時向 相應(yīng)級別的管理層報告。第九十三條 財務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè) 務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計壓力情景進行壓力測試。財務(wù)公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果作為制定市場風險應(yīng)急處理方案的重要 依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進行審查和測試， 不斷更新和完善應(yīng)急 處理方案。第九十四條

37、財務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場風險管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè) 務(wù)管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接， 實時監(jiān)控各項市場風險 指標。17 / 26第四章 操作風險管理第一節(jié) 定義及目標第九十五條 操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信 息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險、 信息科技風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。法律風險是指財務(wù)公司因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動違反或無法滿足法律、 法規(guī)和準則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合 同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。信息科技風險是指信息科技在財務(wù)公司運用過程中，由于自然因素、 人為因素、技術(shù)漏洞和管

38、理缺陷而造成損失的風險。第九十六條 操作風險事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工 作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和 信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。第九十七條 操作風險的管理目標是通過對操作風險進行識別、 計量、 監(jiān)測與控制， 將操作風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)， 降 低操作風險給財務(wù)公司造成的損失。第九十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求， 建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的操作風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān) 測與控制操作風險。第二節(jié) 操作風險管理政策第九十九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風險管理政策、策 略、程序和

39、方法。第一百條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責操作風險管理體系的 建立和實施。 該部門或人員與其他部門應(yīng)保持相對獨立， 確保全公司 操作風險管理的一致性和有效性。財務(wù)公司各部門對其職責范圍內(nèi)操作風險的管理情況負直接責任。18 / 26財務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理 好本部門操作風險的同時，應(yīng)為其他部門管理操作風險提供相關(guān)資源 和支持。第三節(jié)操作風險管理基本流程第一百零一條財務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項制度的 規(guī)定，對各項管理及業(yè)務(wù)流程進行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責， 制定操作風險防范措施，并組織落實。第一百零二條財務(wù)公司應(yīng)按風險控制與運營效率及效果

40、相平衡的原 則，識別分析各項管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風險針對關(guān)鍵風險點制定相 應(yīng)的控制措施。第一百零三條 財務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導會議 法、調(diào)查問卷法等方法，結(jié)合操作風險定義及損失事件分類、操作風 險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進行操作風險自 我評估。第一百零四條 財務(wù)公司可在自我評估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識別出的 主要操作風險因素，結(jié)合財務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風險損失事件數(shù)據(jù) 形成統(tǒng)計分析指標，用以評價財務(wù)公司整體的操作風險水平， 依據(jù)風 險的影響程度和發(fā)生頻率有針對性地采取恰當?shù)拇胧┛刂撇僮黠L險。 第一百零五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計量性、風險敏感性和實 用性原

41、則，對結(jié)算差錯率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時間、客戶投訴數(shù) 量等能夠反映操作風險的情況，設(shè)置關(guān)鍵風險指標及相應(yīng)預(yù)警值， 根 據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風險的特點有針對性地進行管理。第一百零六條財務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對操作風險關(guān)鍵指標持 續(xù)監(jiān)測，定期報告操作風險狀況和損失情況。針對不斷增大的風險， 建立預(yù)警機制， 及時采取措施控制， 降低操作風險損失事件的影響程 度和發(fā)生頻率。第一百零七條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提 供操作風險報告。報告應(yīng)包括操作風險狀況、 損失事件、誘因與對策、 關(guān)鍵風險指標和資本水平等內(nèi)容。19 / 26第一百零八條 財務(wù)公司應(yīng)將加強內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風險管理的

42、 基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識別和控制操作風險的有效手段 之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：1. 授權(quán)機制。財務(wù)公司應(yīng)明確各機構(gòu)、部門和人員的職責分工，以 及授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等。任何機構(gòu)、部門和個人不得超 越授權(quán)做出決定；2. 重要崗位制衡和監(jiān)督機制。保證不相容崗位職責的分離；實施重 要崗位輪崗輪調(diào)、 強制休假和離崗審計制度； 避免重要崗位權(quán)力過于 集中，明確監(jiān)督機制；3. 內(nèi)控審批機制。明確重要事項的審批程序、條件、必備文件等， 及批準機構(gòu)、部門和人員的權(quán)責；4. 內(nèi)控報告機制。明確報告人、報告對象、報告時間、報告內(nèi)容、 報告頻率、傳遞路線等；5. 風險預(yù)警機制。持續(xù)監(jiān)測

43、關(guān)鍵風險指標，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；6. 監(jiān)督檢查機制。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況， 提出改進意見；適時評價內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效 性。第一百零九條 財務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后 補救為輔”的原則，加強法律風險防范機制，具體要求至少應(yīng)包括：1. 持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準確把握其對公司經(jīng)營的影響， 為管理層提出合規(guī)建議， 并及時對公司各項政策、 制度規(guī)程和操作程 序進行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；2. 法律合規(guī)部門應(yīng)參與重要經(jīng)營決策事項，列席重要決策會議，對重 要決策的合法合規(guī)性進行審查把關(guān)；20 /

44、263. 財務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過程管理機制，對主要業(yè)務(wù)訂立和使用 標準化格式合同， 對其他類型合同應(yīng)進行法律審查， 并跟蹤合同的簽 訂、履行和變更情況；4. 發(fā)現(xiàn)公司利益可能或正在受到損害時，采取緊急處置措施，已進入 訴訟或仲裁程序的， 積極組織研究案件并進行案件處理， 完善重大法 律糾紛的管理制度；5. 財務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問制度，如有必要，可聘請社會律師作為 常年法律顧問或具體項目法律顧問；6. 財務(wù)公司應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，促使全體員工在自覺遵守法律、 法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進 行各項經(jīng)營管理活動。第一百一十條 財務(wù)公司可參照銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信息科技

45、風險管理 的要求，通過完善信息科技治理，加強信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測 試、信息科技運行和維護、 業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部 審計監(jiān)督等方面的管理，進一步提高公司的信息科技風險管理水平， 降低運營過程中因自然因素、 人為因素、 技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā) 的操作風險損失。具體要求至少應(yīng)包括：1. 對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護整個過程實施 有效管理， 開發(fā)環(huán)境應(yīng)與經(jīng)營環(huán)境嚴格分離， 確保信息系統(tǒng)的整體安 全；2. 建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)， 有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、 故障、性能、 配置等，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實施有效的安全管理；3. 及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼

46、、軟件補丁程 序等，通過認證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善 安全控制措施，確保信息系統(tǒng)的安全；4. 確保計算機硬件設(shè)施的物理環(huán)境安全，建立計算機中心或數(shù)據(jù)中 心、存儲機密信息或放置網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等重要信息設(shè)備的區(qū)域安全保護機 制，明確相應(yīng)的管理職責，采取必要的預(yù)防、檢測和維護措施，確保 計算機硬件物理安全；21 / 265. 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)設(shè)置必要的 日志，日志應(yīng)滿足各類內(nèi)、外部審計的需要；6. 嚴格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn) 移和銷毀等均應(yīng)有嚴格的管理制度；7. 依據(jù)統(tǒng)一管理、最小授權(quán)、不兼容崗位分離的原則，對信息系統(tǒng) 訪問

47、、操作權(quán)限進行嚴格控制， 包括根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)定每個業(yè)務(wù)級別 的控制內(nèi)容、用戶賬戶密碼管理、權(quán)限變更等；8. 制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復雜性相適應(yīng)的信息安全應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性 方案，建立恢復服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機制，并定期檢查、 測試其災(zāi)難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)機制， 確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)中斷時這些 方案和機制的正常執(zhí)行。 財務(wù)公司應(yīng)對數(shù)據(jù)備份異地存放， 逐步建立 異地災(zāi)難備份中心。第一百一十一條 財務(wù)公司可采取購買保險等方式緩釋操作風險， 并 制定相應(yīng)的書面政策和程序， 同時不應(yīng)忽視內(nèi)部控制措施的重要作用。 第一百一十二條 財務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風險損失數(shù)據(jù)，建立操作 風險事件庫。 可定期對主要操作風

48、險進行壓力測試和情景分析， 為應(yīng) 對可能發(fā)生的重大操作風險損失事件做好充分準備。第一百一十三條 財務(wù)公司可采用基本指標法或標準法對操作風險進 行計量，并計提操作風險資本。第一百一十四條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立并完善操作風險管理信息系統(tǒng)。 系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲與操作風險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風險事件 信息，支持操作風險和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風險指標，并提供操作風險報告有關(guān)內(nèi)容。第五章 流動性風險管理第一節(jié) 定義及目標第一百一十五條 流動性風險是指財務(wù)公司無法以合理價格變現(xiàn)資產(chǎn) 或以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)， 從而可能損害其清償能力的風險。22 / 26第一百一十六

49、條 流動性風險管理的目標是通過識別、計量、監(jiān)測和 控制，將財務(wù)公司流動性風險控制在可以承受的合理范圍內(nèi)， 確保財 務(wù)公司無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下， 都有充足的資金應(yīng) 對資產(chǎn)增長和支付到期債務(wù)。第一百一十七條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù) 性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的流動性風險管理體系，有效地識別、 計量、監(jiān)測與控制流動性風險。第二節(jié) 流動性風險管理政策第一百一十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求，制定流動性風險 管理政策、策略、程序和方法。第一百一十九條 流動性風險管理政策、策略、程序和方法應(yīng)充分考 慮公司的組織結(jié)構(gòu)、 主要業(yè)務(wù)條線、 產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性等因 素，涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)及可能對流動性產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門和 分支機構(gòu)。第一百二十條 開展外幣業(yè)務(wù)的財務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識別、計量、 監(jiān)測和控制流動性風險。 對于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、 對整體流動 性風險水平及市場影響均不大的幣種， 財務(wù)公司可將外幣流動性與本 幣流動性合并管理。第一百二十一條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政 策，綜合考慮資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等 因素，設(shè)定流動性風險限額， 并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測