風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自查報(bào)告模板(參考)

1、* （下屬企業(yè)名稱 ）2013 年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自查報(bào)告（模板）一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容：1、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)，指國(guó)家宏觀環(huán)境變化、經(jīng)濟(jì)政策出臺(tái)以及醫(yī)療行業(yè)政策變動(dòng)對(duì) 各下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不確定性的影響。2、投資風(fēng)險(xiǎn)，包含各下屬企業(yè)自有重大投資項(xiàng)目（包括戰(zhàn)略資本支出）的不確定 性對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響， 包括投資決策程序不規(guī)范、 投前可行性調(diào)研不夠充分以及投資參 與人力資源缺乏等因素對(duì)投資項(xiàng)目未來(lái)經(jīng)營(yíng)的不確定性影響。 其中下屬醫(yī)院應(yīng)重點(diǎn)考慮 醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)， 可從目前重大醫(yī)療設(shè)備使用率、 維修費(fèi)用、 報(bào)廢情況等方面來(lái)進(jìn)行 分析。3、公司治理風(fēng)險(xiǎn)，指各下屬企業(yè)因人員限制導(dǎo)致機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、

2、部門間權(quán)責(zé)不 清晰、包括未單獨(dú)設(shè)置董事會(huì)、 內(nèi)審部門等導(dǎo)致議事規(guī)則不健全、 流程制度不完善等帶 來(lái)的對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的潛在影響。具體描述形式可參考如下：2013年XXXXX（下屬單位名稱）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要涵蓋重大醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)，具體 表現(xiàn)形式為醫(yī)療設(shè)備投資立項(xiàng)前可行性調(diào)研缺乏充分，在使用過(guò)程中未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收 益，日常維修費(fèi)用高昂。 。等問(wèn)題。針對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，醫(yī)院經(jīng)營(yíng)班子積極尋求應(yīng)對(duì) 措施，。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容：1 、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、主要包括市場(chǎng)上出現(xiàn)強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)者，采取低價(jià)策略，擾亂市場(chǎng)秩 序，導(dǎo)致各單位在市場(chǎng)中出現(xiàn)市場(chǎng)份額下跌。2、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、主要表現(xiàn)為缺乏推銷意識(shí)或缺乏人、財(cái)、

3、物配備；缺乏有效的推銷 手段；強(qiáng)行 / 過(guò)渡推銷；廣告費(fèi)用支出超過(guò)企業(yè)實(shí)際承受能力；推銷內(nèi)容不真實(shí)，欺騙 或誤導(dǎo)消費(fèi)者等對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響的可能性。3、客戶風(fēng)險(xiǎn)，包括未對(duì)客戶進(jìn)行信用審批，并進(jìn)行分類管理、客戶準(zhǔn)入制度不完 善，每年未對(duì)客戶進(jìn)行年終評(píng)審等情況而導(dǎo)致存在客戶違約的潛在可能性。 醫(yī)院行業(yè)應(yīng) 根據(jù)醫(yī)保違約比例以及欠費(fèi)逃費(fèi)病人比例等指標(biāo)分析客戶風(fēng)險(xiǎn)。4、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)未制定明確的價(jià)格政策，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售時(shí)銷售人員可自主 確定售價(jià)，產(chǎn)品價(jià)格違反物價(jià)局關(guān)于穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格的規(guī)定以及價(jià)格制定時(shí)未充分反映企 業(yè)成本要求，或售價(jià)過(guò)低導(dǎo)致毛利率為負(fù)的現(xiàn)象。*。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，

4、各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié) 合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的描述請(qǐng)參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng) 險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說(shuō)明針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容：1、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)比率、速凍比率以及即將到期的債 務(wù)情況，融資渠道獲取情況、 融資成本情況等考慮償債能力情況； 日?，F(xiàn)金流短缺情況。2、資金管理風(fēng)險(xiǎn)， 主要包括日常經(jīng)營(yíng)是否大額使用現(xiàn)金， 例如使用現(xiàn)金發(fā)放工資、 獎(jiǎng)金、報(bào)銷費(fèi)用等。與非華潤(rùn)系內(nèi)部公司存在大量非商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金往來(lái)等。3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)于成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)可從成本費(fèi)用 （

5、主要包括人工費(fèi)用、 招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、 以及銷售費(fèi)用等） 占收入比重與同行業(yè)比較情況， 成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)管理情況 等方面進(jìn)行分析考慮。4、會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，包括由會(huì)計(jì)政策的變更，新上線會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用，存在會(huì) 計(jì)調(diào)整事項(xiàng)等帶來(lái)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。5、稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏專業(yè)稅務(wù)人員，非盈利性醫(yī)院經(jīng)營(yíng)醫(yī)療業(yè)務(wù)以外的其 他業(yè)務(wù)，稅務(wù)籌劃手段過(guò)于復(fù)雜， 針對(duì)醫(yī)療行業(yè)存在新頒布的稅收政策等帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)。*以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述請(qǐng)參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說(shuō)明針

6、對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施。四、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容：1、人力資源風(fēng)險(xiǎn)， 包括缺乏人才招聘渠道和招聘程序； 缺乏員工晉升通道和機(jī)會(huì)； 薪酬與福利未能與市場(chǎng)接軌帶來(lái)員工流失風(fēng)險(xiǎn)； 薪酬機(jī)制與崗位不匹配； 缺乏有效的員 工考評(píng)、獎(jiǎng)懲、激勵(lì)機(jī)制，核心技術(shù)人物或核心市場(chǎng)人物流失，缺乏專業(yè)性培訓(xùn)等帶來(lái) 的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。2、研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)上存在技術(shù)革新對(duì)市場(chǎng)帶來(lái)較大影響，淘汰原來(lái)設(shè)備 及產(chǎn)品， 技術(shù)引進(jìn)失敗或引進(jìn)成本過(guò)高， 產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新， 一成不變等帶來(lái)的研發(fā)技術(shù)風(fēng) 險(xiǎn)。醫(yī)院板塊可考慮新的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)不足、 人員缺乏， 導(dǎo)致學(xué)科建設(shè)動(dòng)力不足等帶來(lái) 的學(xué)科建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。3、采購(gòu)風(fēng)

7、險(xiǎn)，包括采購(gòu)部門人員缺乏導(dǎo)致不相容崗位未分離，采購(gòu)計(jì)劃安排不合 理，市場(chǎng)變化預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，采購(gòu)未議價(jià)或者議價(jià)不充分，帶來(lái)采 購(gòu)成本上升等采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。 各下屬企業(yè)可根據(jù)采購(gòu)崗位設(shè)置， 采購(gòu)計(jì)劃與實(shí)際采購(gòu)情況對(duì) 比，采購(gòu)成本變動(dòng)情況等考慮采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。4、生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括存在產(chǎn)能過(guò)?；虍a(chǎn)量無(wú)法滿足現(xiàn)有市場(chǎng)需求等，生產(chǎn)/ 經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所防火、防水等設(shè)備老化，安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，存在安全隱患等。5、銷售風(fēng)險(xiǎn)，銷售風(fēng)險(xiǎn)主要考慮是否存在產(chǎn)品未交予客戶手中或由別人代收而未 獲取客戶收貨證明； 銷售退貨增多， 缺乏及時(shí)解決消費(fèi)者關(guān)于產(chǎn)品和服務(wù)投訴的意識(shí)和 措施等6、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)主要

8、包括固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù) 不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力、 資產(chǎn)價(jià)值貶損、安全事故或停產(chǎn)。 存貨周轉(zhuǎn)緩慢， 存在白條抵庫(kù)或存貨過(guò)期數(shù)量較大，未嚴(yán)格執(zhí)行每月定期存貨盤點(diǎn)措施等。7、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括目前信息系統(tǒng)效率低下，難以滿足業(yè)務(wù)需要，信息系 統(tǒng)保密工作不完善，存在系統(tǒng)漏洞，系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可 能導(dǎo)致無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制等；*以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié) 合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述請(qǐng)參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng) 險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說(shuō)明針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)

9、險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施。五、法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容：1、合同風(fēng)險(xiǎn)，包括未制定標(biāo)準(zhǔn)合同樣本， 采購(gòu)或銷售業(yè)務(wù)存在不簽訂合同的情況， 合同簽訂前審批程序不健全或未經(jīng)審批。合同簽訂未經(jīng)有效授權(quán)或授權(quán)金額不明確等。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)醫(yī)療行業(yè)主要包括房產(chǎn)或土地存在權(quán)屬證照瑕疵， 目前整改完成時(shí)間未明， 生產(chǎn)銷售的醫(yī)療設(shè)備與醫(yī)療注冊(cè)證不相符。 刻意模仿其他企業(yè) 產(chǎn)品，侵犯其他企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)等。3、勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)包含勞動(dòng)合同不規(guī)范或者未簽訂勞動(dòng)合同，違反規(guī)定約 定試用期，拖欠工資、低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資，招用未解除勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者，不 為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)，不為勞動(dòng)者出具解除或終止勞動(dòng)合同的書面證明等。4、醫(yī)療糾紛風(fēng)險(xiǎn)，分析醫(yī)療糾紛風(fēng)險(xiǎn)主要考慮以下因素，醫(yī)療糾紛支出占醫(yī)療收 入比例， 醫(yī)用耗材是否具備準(zhǔn)入資格， 醫(yī)護(hù)人員是否具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格， 醫(yī)院所開展 的醫(yī)療活動(dòng)是否具備準(zhǔn)入資格， 醫(yī)務(wù)管理與醫(yī)療質(zhì)量控制是否存在健全制度， 各制度及 流程的執(zhí)行是否有嚴(yán)格可行的權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)制度， 醫(yī)護(hù)人員的薪酬制度是否合理， 醫(yī)院各部 門之間溝通是否順暢有效，國(guó)家法律法規(guī)的制定對(duì)醫(yī)院醫(yī)療活動(dòng)的影響。說(shuō)明：以上針對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的自查內(nèi)容，要充分考慮