新巴塞爾資本協(xié)議下進(jìn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)精品資料

1、 第 主 題 最 低 資 本 充 和 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 者 角 度 ) O 行 7 劃 分 確 定 為 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 三 方 面 并 為 計(jì) 量 案 O 第 二 主 題 監(jiān) 管 部 門 的 度 ) O 這 部 分 內(nèi) 容 是 第 協(xié) 議 認(rèn) 為 9 為 了 促 使 銀 險(xiǎn) 相 適 應(yīng) 9 監(jiān) 管 當(dāng) 局 應(yīng) 能 力 、 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 能 力 、 益 的 穩(wěn) 定 性 與 有 效 性 等 資 本 充 足 率 是 否 達(dá) 到 應(yīng) 商 業(yè) 銀 行 的 資 本 水 平 較 對(duì) 銀 行 進(jìn) 行 必 要 的 干 預(yù) 第 三 主 題 市 場(chǎng) 約 束 ( 刖 公 司 治 理 結(jié) 構(gòu) 研 究 重 在 于 進(jìn) 步

2、 強(qiáng) 化 資 本 監(jiān) 中 的 安 全 與 穩(wěn) 固 O 新 協(xié) 行 合 理 地 分 配 資 金 及 控 的 盈 機(jī) 制 可 以 促 使 銀 足 率 要 求 ( 資 金 管 理 者 新 協(xié) 議 將 銀 行 風(fēng) 險(xiǎn) 的 進(jìn) 風(fēng) 險(xiǎn) 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) 和 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 提 供 T 多 種 備 選 方 監(jiān) 督 檢 查 ( 監(jiān) 管 者 角 次 納 人 協(xié) 議 框 架 O 新 行 的 資 本 狀 況 與 總 體 風(fēng) 該 考 慮 銀 行 的 風(fēng) 險(xiǎn) 化 解 所 面 對(duì) 市 場(chǎng) 的 性 質(zhì) 、 收 因 素 9 全 面 判 斷 銀 行 的 對(duì) 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) 的 要 求 在 低 時(shí) 9 監(jiān) 管 當(dāng) 局 要 及 時(shí)

3、 O 投 資 者 角 度 ) O 它 是 a 大 進(jìn) 展 的 體 現(xiàn) f 其 作 用 管 和 促 進(jìn) 銀 行 體 系 運(yùn) 作 議 明 確 了 市 場(chǎng) 有 迫 使 銀 制 風(fēng) 險(xiǎn) 的 作 用 9 市 場(chǎng) 中 行 保 持 充 足 的 資 本 水 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 可 以 增 度 O 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 內(nèi) 部 制 度 執(zhí) 行 徹 底 是 形 成 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 可 以 評(píng) 價(jià) 執(zhí) 行 情 況 9 通 過(guò) 審 汁 風(fēng) 定 制 度 、 措 施 M. 否 被 執(zhí) 等 從 而 起 到 加 強(qiáng) 防 范 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 通 過(guò) a 內(nèi) 部 的 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 體 現(xiàn) 計(jì) 是 風(fēng) 險(xiǎn)

4、管 理 的 獨(dú) 立 防 險(xiǎn) 管 理 系 統(tǒng) 的 建 立 和 執(zhí) 理 實(shí) 施 再 監(jiān) 督 9 它 完 全 效 實(shí) 施 9 另 外 對(duì) 操 作 風(fēng) 調(diào) 、 管 理 9 提 出 控 制 風(fēng) 管 理 增 值 的 另 體 現(xiàn) O 三 、 新 巴 塞 爾 資 本 協(xié) 議 采 取 以 下 措 施 來(lái) 更 好 的 1 以 協(xié) 議 為 基 礎(chǔ) 根 的 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 部 門 和 門 要 正 確 認(rèn) 識(shí) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 強(qiáng) 防 范 制 度 的 執(zhí) 行 力 控 制 體 制 和 監(jiān) 管 、 稽 核 經(jīng) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn) 的 個(gè) 因 素 O 和 檢 查 風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對(duì) 方 法 的 險(xiǎn) 防 范 實(shí) 施 的 過(guò) 程 確

5、行 9 執(zhí) 行 的 力 度 如 何 風(fēng) 險(xiǎn) 措 施 執(zhí) 行 的 目 的 O 干 預(yù) 性 方 式 減 少 銀 行 “ 增 值 功 能 O 內(nèi) 部 審 線 9 它 并 不 直 接 參 與 風(fēng) 行 9 而 是 對(duì) 已 有 風(fēng) 險(xiǎn) 管 可 以 促 進(jìn) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 的 有 險(xiǎn) 進(jìn) 行 識(shí) 別 、 分 析 、 協(xié) 險(xiǎn) 的 有 效 建 議 9 是 風(fēng) 險(xiǎn) 下 9 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 應(yīng) 當(dāng) 為 銀 行 服 務(wù) 據(jù) 自 身 的 情 況 完 善 相 應(yīng) 制 度 O 銀 行 內(nèi) 部 審 計(jì) 部 審 計(jì) 9 在 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 中 的 重 要 作 用 9 建 立 健 針 對(duì) 新 巴 塞 爾 協(xié) 議

6、中 提 風(fēng) 險(xiǎn) 種 類 和 范 圍 制 定 計(jì) 方 向 O 經(jīng) 營(yíng) 中 每 個(gè) 同 其 經(jīng) 營(yíng) 中 面 對(duì) 的 風(fēng) 商 業(yè) 銀 行 的 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 也 門 要 能 夠 從 自 身 出 發(fā) 制 管 理 審 計(jì) 辦 法 和 制 度 O 2 、 完 善 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 法 O 完 善 評(píng) 價(jià) 標(biāo) 準(zhǔn) 體 系 本 協(xié) 議 作 為 基 礎(chǔ) 9 參 考 等 發(fā) 達(dá) 國(guó) 家 在 金 融 危 機(jī) 銀 行 的 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 標(biāo) 方 法 要 本 著 銜 接 、 原 則 既 要 注 意 與 風(fēng) 險(xiǎn) 相 對(duì) 的 獨(dú) 立 性 O 3 、 r. 作 中 做 好 風(fēng) 險(xiǎn) 管 探 索 O 隨 著 經(jīng) 濟(jì)

7、 的 1* 速 方 法 是 提 咼 審 計(jì) 效 率 業(yè) 銀 行 9 應(yīng) 鼓 勵(lì) 內(nèi) 部 審 全 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 部 門 O 出 的 商 業(yè) 銀 行 所 面 臨 的 適 應(yīng) 自 身 的 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 商 業(yè) 銀 行 的 業(yè) 務(wù) 重 占 八八 不 險(xiǎn) 也 就 不 同 9 所 以 各 個(gè) 不 盡 相 同 內(nèi) 部 審 計(jì) 部 定 符 合 自 己 銀 行 的 風(fēng) 險(xiǎn) 的 具 體 實(shí) 施 標(biāo) 準(zhǔn) 、 方 可 以 利 用 新 巴 塞 爾 資 借 鑒 美 國(guó) 英 國(guó) 、 法 國(guó) 中 教 訓(xùn) 研 究 調(diào) 整 商 業(yè) 準(zhǔn) O 建 立 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) a 配 套 務(wù) 實(shí) 99 的 管 理 相

8、結(jié) 合 9 也 要 具 有 理 審 計(jì) 的 新 方 法 研 究 和 發(fā) 展 9 更 新 審 計(jì) 技 術(shù) 和 和 質(zhì) 量 的 重 要 保 證 O 商 計(jì) 人 員 以 新 協(xié) 議 中 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 方 面 的 內(nèi) 容 為 基 礎(chǔ) 況 創(chuàng) 新 審 計(jì) 技 術(shù) 方 法 完 善 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 審 計(jì) 方 法 善 審 汁 抽 樣 內(nèi) 控 測(cè) 評(píng) 實(shí) 施 等 方 面 的 方 法 和 技 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 人 員 的 溝 通 性 、 指 導(dǎo) 性 和 丄4 刖 瞻 性 O 四 、 總 結(jié) 新 巴 塞 爾 資 本 協(xié) 議 的 確 在 朝 著 * 體 化 方 向 發(fā) 展 的 必 然 結(jié) 果 O 在 金 融 行 比 較 特 殊 它 是 金 融 的 的 最 刖 端 O 金 融 危 機(jī) 的 理 是 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 體 系 分 而 作 為 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 的 體 系 又 是 商 業(yè) 銀 行 風(fēng) 險(xiǎn) 結(jié) 合 自 己 銀 行 的 情 并 加 以 實(shí) 施 O 另 外 在 時(shí) 9 特 別 要 注 重 探 索 完 、 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 、 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 術(shù) 產(chǎn) O 增 強(qiáng) 審 汁 人 員 與 以 增 強(qiáng) 審 計(jì) 方 法 的 實(shí) 用 立 說(shuō) 明 全 世