審計(jì)調(diào)查的實(shí)施方案

1、對(duì)材料采購(gòu)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查的實(shí)施方案擬通過(guò)了解、調(diào)查材料采購(gòu)環(huán)節(jié)制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，對(duì)其進(jìn)行分析、 評(píng)價(jià)，提出有效建議，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)流程的進(jìn)一步優(yōu)化、相關(guān)內(nèi)部控制制度的進(jìn) 一步完善和制度執(zhí)行力的進(jìn)一步提高，從而降低材料采購(gòu)環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)，保證 材料采購(gòu)過(guò)程合規(guī)，提高采購(gòu)資金使用效率和倉(cāng)儲(chǔ)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增 值?，F(xiàn)根據(jù) * 公司內(nèi)部審計(jì)辦法，決定對(duì)卷煙材料采購(gòu)實(shí)施審計(jì)調(diào)查。一、審計(jì)調(diào)查目的（一）細(xì)化材料采購(gòu)環(huán)節(jié)，優(yōu)化采購(gòu)流程，提高效率。在了解卷煙材料采 購(gòu)整個(gè)過(guò)程和考察其實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況的基礎(chǔ)上，對(duì)流程進(jìn)行區(qū)分和細(xì)化；在保證 制約機(jī)制有效運(yùn)行的前提下，適當(dāng)改進(jìn)流程結(jié)構(gòu)，降低流程成本，提高流程效 率。

2、（二）分析評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的合理性，對(duì)其加以完善。通過(guò)檢查內(nèi)部控制文 件和詢問(wèn)相關(guān)人員，對(duì)照采購(gòu)流程，分析評(píng)價(jià)現(xiàn)有制度是否存在疏漏，已有制 度能否有效起到制約作用、能否有效防止舞弊行為的發(fā)生，進(jìn)而對(duì)存在的內(nèi)控 盲點(diǎn)和缺陷加以彌補(bǔ)和完善。（三）檢查評(píng)價(jià)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，提高制度執(zhí)行力。結(jié)合具體業(yè) 務(wù)，對(duì)照現(xiàn)有制度，查找發(fā)現(xiàn)是否存在未按制度執(zhí)行的事項(xiàng)，并分析原因， 如：是因?yàn)槭马?xiàng)本身的特殊性，還是因?yàn)槿藛T自身的疏忽，或業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生改 變而制度未能跟上等。針對(duì)不同情況，提出不同建議，以提高制度執(zhí)行力。（四）通過(guò)以上的流程優(yōu)化和制度完善，保證卷煙材料采購(gòu)合規(guī)運(yùn)行，提 高采購(gòu)資金使用效率，提升倉(cāng)儲(chǔ)管理水

3、平，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值。二、審計(jì)調(diào)查主要對(duì)象和范圍此次審計(jì)調(diào)查的對(duì)象是 * 公司本級(jí)和下屬三家廠的物資材料采購(gòu)部門，調(diào) 查范圍包括A類材料、B類材料、C類材料的采購(gòu)過(guò)程，該過(guò)程涵蓋了從采購(gòu)計(jì) 劃的制定直至材料驗(yàn)收入庫(kù)和采購(gòu)資金支付。時(shí)間范圍：三、審計(jì)調(diào)查內(nèi)容（一）物資材料采購(gòu)計(jì)劃的制定和審批。1、調(diào)查物資材料采購(gòu)計(jì)劃的制定依據(jù)。2、調(diào)查物資材料采購(gòu)計(jì)劃的授權(quán)審批程序。（二）物資材料供應(yīng)商的認(rèn)定和管理。（三）物資材料采購(gòu)合同的訂立和執(zhí)行。（四）物資材料采購(gòu)合同的備案和審核。（五）物資材料的驗(yàn)收入庫(kù)和質(zhì)量跟蹤。（六）物資材料款項(xiàng)的結(jié)算支付。（七）物資材料市場(chǎng)信息的溝通和共享。（八）崗位分工和權(quán)限

4、責(zé)任劃 分。四、需要搜集的審計(jì)調(diào)查資料。五，調(diào)查進(jìn)度安排。六，人員分工。附：審計(jì)調(diào)查表活動(dòng)目的：、通過(guò)活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。，以“名人名言 ”、格言、諺語(yǔ)、經(jīng)典名句、,在班級(jí)中形成良好的讀書氛圍。 2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案書海拾貝” 我最喜歡的” 好書推薦”等形式，向同學(xué)們介紹看過(guò)的新書、好書、及書中的部分內(nèi)容交流自己在書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過(guò)開 展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋 ”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每 一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛(ài)讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛(ài)書籍，博覽群書的好習(xí) 慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取

5、真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1、通過(guò)活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫(kù)。2、通過(guò)活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛(ài)讀書的良好風(fēng)氣。3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書登記簿（ 1）每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根 據(jù)自己喜好來(lái)設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、 容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆 記。（2）每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書 目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明 了，易于操作。（3）中隊(duì)會(huì)組織