ERP之投資管理

1、精品資料推薦投資管理投資管理的重要性日益提高， 綜合投資控制包括對投資程序的有效支持， 允許用戶在整個(gè)公 司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項(xiàng)目作周密計(jì)劃，并對每一項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制,為投資過程提供從計(jì)劃到實(shí)施的全面支持，投資管理支持一個(gè)以投資計(jì)劃開始到結(jié)束的循環(huán)系統(tǒng)。在計(jì)劃階段， 投資管理可為各種投資規(guī)模提供全面的集團(tuán)預(yù)算， 系統(tǒng)對投資支出加以計(jì)劃和 預(yù)算， 通過對不同預(yù)算項(xiàng)目分配特定的資本投資額， 結(jié)合內(nèi)部定單和項(xiàng)目系統(tǒng)的功能， 以避 免或有效地監(jiān)控支出超限預(yù)算。 通過投資模塊在可支配資金、 計(jì)劃成本、 以及內(nèi)部或外部 活動(dòng)已發(fā)生的實(shí)際成本方面， 用戶可以保持實(shí)時(shí)的管理方式。投資模塊可以和資產(chǎn)模塊的集成

2、， 在投資計(jì)劃和投資初期階段， 將資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊金額轉(zhuǎn)入固 定資產(chǎn)折舊預(yù)測， 盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息， 固定資產(chǎn)折舊預(yù)測 可用 于編制損益表和進(jìn)行成本會(huì)計(jì)核算， 準(zhǔn)確確定資本化價(jià)值， 按照預(yù)報(bào)確定的成本核算價(jià)值可 直接轉(zhuǎn)帳到進(jìn)行中的一般費(fèi)用計(jì)劃。一般，專業(yè)的投資軟件通常集成各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項(xiàng)計(jì)劃性投資 并根據(jù)投資前分析結(jié)果， 由用戶決定是否進(jìn)行投資 ,目前投資管理并不涉及此方面功能 ,下面 以為生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備廠房等固定資產(chǎn)投資為例簡單介紹下投資模塊的功能 ,SAP 提供了EAM(Enterprise Asset Management) 解決方案來管理各項(xiàng)

3、企業(yè)資產(chǎn)的生命周期,EAM 模塊包括固定資產(chǎn)模塊 (AM), 項(xiàng)目系統(tǒng) (PS)模塊 ,設(shè)備維護(hù) (PM)模塊和 投資模塊 (IM) 。簡單介紹下 SAP 的投資管理模塊的配置和應(yīng)用 ,如 圖 1.圖 1-1: 投資 程序類型 包含投資計(jì)劃和預(yù)算資本投資程序的各種控制屬性, 投資程序可并行管理不同的控制對象種類 (投資撥款請求 |投資性內(nèi)部訂單 |WBS 元素),詳細(xì)配置請參 考圖 2.圖 1-2: 定義投資程序主數(shù)據(jù)字段的允許值 , 包括投資負(fù)責(zé)人 |投資原因 |投資優(yōu)先級(jí)和投資范 圍等,這些字段將是投資程序主數(shù)據(jù) 一般的 Tab 頁通用數(shù)據(jù) 屏幕字段。圖 1-3: 可為用戶字段設(shè)置描述 ,

4、 這些字段將在投資程序主數(shù)據(jù) 用戶字段 Tab 頁顯示 ,有人 說 SAP 什么功能都能配置出來 ,現(xiàn)在來回顧采購訂單 PP 工單銷售訂單都有相應(yīng)的精品資料推薦自定義屏幕增強(qiáng)允許在增強(qiáng)屏幕自定義字段,固定資產(chǎn)模塊更是將這種設(shè)計(jì)理念發(fā)揮到極致， 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)除了可設(shè)置系統(tǒng)預(yù)定義的多個(gè)評(píng)估小組并的字段描述， 甚至 允許用戶能自定義資產(chǎn)屏幕增強(qiáng) ,這種允許用戶根據(jù)實(shí)際需求隨意擴(kuò)充主數(shù)據(jù)字段 的功能在各模塊不勝枚舉。 系統(tǒng)預(yù)先為投資程序主數(shù)據(jù)多個(gè)用戶字段， 根據(jù)用戶自 定義的不同的字段， 投資信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個(gè)投資程序進(jìn)行 評(píng)估。圖 1-4: 投資程序的狀態(tài)配置文件設(shè)置同Intern

5、al Order, 可以參考本書的內(nèi)部訂單審批設(shè)置配置,如果想給投資程序整個(gè)多級(jí)審批流程這個(gè)東西正好管用，狀態(tài)文件還可和系統(tǒng) 提供的強(qiáng)大工作流模塊結(jié)合。圖 1-5: 從組織單元中生產(chǎn)投資程序 的配置目錄下，允許用戶直接根據(jù)成本中心組和利潤 中心組中等組織結(jié)構(gòu)直接生產(chǎn)投資程序 （Tcode:IE25 ）,如圖 3.每個(gè)投資程序都屬于一種投資類型， 圖 2 中假設(shè)定義了投資程序類型 ST01, 并為其分配預(yù) 算參數(shù)文件 ,計(jì)劃參數(shù)文件 ,如果想做審批流程 ,可以使用狀態(tài)參數(shù)文件 .選擇 ”可分配的操作對 象”,可看到程序類型可包括 3種對象類型 IQ（撥款請求） |OR（投資訂單） |PR（WBS

6、 元素） 如圖 2-5 .精品資料推薦對于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的公司 ,計(jì)劃與預(yù)算過程要求透明，并密切監(jiān)督集團(tuán)公司全部投資的成本 與預(yù)算， 投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計(jì)。 因此投資程序和部門 層次結(jié)構(gòu)是一致的， 比如根據(jù)成本中心結(jié)構(gòu)可，利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù)部門結(jié)構(gòu)，直 接生成投資程序的層次結(jié)構(gòu)，當(dāng)然系統(tǒng)也允許用戶非常方便地人工調(diào)整機(jī)械生成結(jié)構(gòu)。 投資程序可象成本中心利潤中心一樣分層次結(jié)構(gòu),合成圖 圖 3 是一個(gè)根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)直接產(chǎn)生投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)的參考例子,是 IE25|KE53|IM23 三 Tcode 的合成圖 .注意:必須首先建立投資程序 STPRCT01 (

7、Tcode:IM01 ), 然后使用 Tcode:IE25 輸入投資程序 STPRCT01 , 投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)選擇利潤中心層次結(jié)構(gòu),輸入利潤中心組和控制范圍 ,然后根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)生成了投資程序 STPRCT01 的層次結(jié)構(gòu) , 在投資程序 STPRCT01 的層次結(jié)構(gòu)中 ,利潤中心組 AC202 是頂層定位標(biāo)識(shí) ,其包括的利潤中 心則是節(jié)點(diǎn)定位標(biāo)識(shí) .圖 3-3: Tcode: KE53 查看利潤中心組 AC202 包括 4 個(gè)利潤中心。圖 3-4: 顯示投資程序 STPRCT01 根據(jù)利潤中心生成后的層次結(jié)構(gòu) (Tcode:IM23) ，這 4 個(gè)層次正對應(yīng)到 AC202 的 4 個(gè)

8、利潤中心。* 跨國集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)需求經(jīng)常涉及大量不同的貨幣， SAP 會(huì)計(jì)核算中使得對幾種貨幣進(jìn)行 同步記帳和報(bào)表成為可能，但是投資程序的幣別和會(huì)計(jì)年度變式必須和控制范圍保持一致！精品資料推薦投資計(jì)量前面說過 ,投資程序允許的計(jì)量包括 撥款請求 ,投資性內(nèi)部訂單 和 WBS 元素 ,下面舉一個(gè) 在建工程 (或固定資產(chǎn) )應(yīng)用投資訂單的簡單實(shí)例來說明投資模塊的應(yīng)用,參考步驟如下 :第一步 :設(shè)置資產(chǎn)屏幕格式 .首先定義資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕格式 ,將投資訂單設(shè)為可選或必輸 , 如圖 1-1 ,進(jìn)去后如 圖 2.圖 2中,資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中將涉及 3種訂單，邏輯字段組“ 時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù) ”中的內(nèi)部訂單【 1】和

9、 PM 維修 Order 【2】和邏輯字段組“ 投資科目設(shè)置 ” 的投資訂單【 3】,投資訂單可作為固 定資產(chǎn)的一個(gè) 科目分配 。將投資訂單字段設(shè)置完畢后， 在定義資產(chǎn)分類中將該屏幕格式分配給資產(chǎn)分類， 配置路徑見 上圖 1-2 。第二步驟 :建立投資訂單 (Tcode:KO01).精品資料推薦如圖 3,現(xiàn)在建立投資訂單假設(shè)名稱為100281,對象類選擇 INVST 投資 ,在投資 Tab 頁可以選擇一些投資相關(guān)數(shù)據(jù) ,實(shí)際上投資訂單和一般的費(fèi)用類內(nèi)部訂單類型區(qū)別不大,所以訂單類型在此選擇的是系統(tǒng)默認(rèn)的 0100,當(dāng)然你可以專門比如根據(jù)在建工程類別設(shè)置一批投資訂單類 型。第三步 :在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

10、設(shè)置投資訂單 (Tcode:AS01|AS02)現(xiàn)在使用 F-02 或其它記帳事務(wù)碼試著做一筆購置資產(chǎn)分錄諸如Dr: 資產(chǎn) 11000001(PK 70)Cr : *選擇記帳碼 70,輸入資產(chǎn)號(hào) 11000001，在科目分配頁面應(yīng)該就能自動(dòng)帶出投資訂單100281。第五步 : 建立資產(chǎn)成本要素 (Tcode:OAK7)有個(gè)家伙上機(jī)器演示 ,發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)設(shè)置投資訂單但固定資產(chǎn)記帳時(shí)投資訂單卻硬是躲著沒出來 ,于是跑來咨詢我。家伙 :我照著上面步驟做了 ,為什么投資訂單就是沒有帶出來 ?俺 : 不大可能吧 ,投資訂單應(yīng)該能自動(dòng)帶出來呀 ,你整不出來只有一個(gè)解釋 ,莫非是閣下人品有 問題 ,平時(shí)你

11、應(yīng)該多做點(diǎn)善事。精品資料推薦家伙 :我平時(shí)絕對做了很多善事。俺 : 那你都做了么子善事 ?家伙 :我天天捐錢呀 .俺 : 捐錢給誰 ?希望工程 ,家伙 :那倒不是 ,我經(jīng)常捐錢給麻將 ,人送綽號(hào) ”逢賭必輸宋子文 ”.俺 :Kao,這也叫捐錢 ?你那上送錢，送子文，上回你打麻將時(shí)清一色單吊一筒，你急的將麻將 拼命往鬧門上擰硬是在腦門上印出一個(gè)深深的一筒來，弄的高度近視的劉奶奶老遠(yuǎn)就知 道你胡一筒，你說這你要是定九筒，再往腦袋瓜上這么一擰，擰出 9 個(gè)疤印來人家還以 為你想不開想出家做和尚呢？家伙 :哦,我還經(jīng)常捐錢和割肉給股市。俺： 你權(quán)當(dāng)為奧運(yùn)做貢獻(xiàn)，算是善舉。注意：使用 Tcode：OAK

12、7 將資產(chǎn)購置科目設(shè)置了 90 類成本要素,這樣投資訂單就能就自動(dòng) 帶出 ,自動(dòng)帶出訂單的功能非常有作用 ,特別企業(yè)在新建一個(gè)大型投資項(xiàng)目有眾多在建工程時(shí) 非常有用 ,象普通內(nèi)部訂單投資訂單也允許結(jié)算 (如果類型為實(shí)際訂單 )和做預(yù)算。第六步 :設(shè)置字段狀組 (Tcode:OBC4)現(xiàn)在就非常容易理解 ,資產(chǎn)科目建立 90 類成本要素后 ,投資訂單 科目分配 就類似資產(chǎn)科目的 成本對象 ,如果你還看不到投資訂單 ,可以查看下字段狀態(tài)組。投資訂單預(yù)算前面講過根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)自動(dòng)生成投資程序結(jié)構(gòu)層次， 投資預(yù)算通常采用自下而上的 定位方式， 預(yù)算可在程序的高層次中直接進(jìn)行維護(hù)， 保證程序中子項(xiàng)

13、目計(jì)劃值之和不會(huì)超過 較高層次項(xiàng)目的計(jì)劃值， 此外， 系統(tǒng)可核實(shí)額度的計(jì)劃值總和不超過分配給程序單位的計(jì)劃 值。投資管理操作相對簡單 ,如 圖 1。(1).首先 Tcode： IM01 建立一個(gè)投資程序 ,假設(shè)名稱 ST01，這是投資程序的名稱，接下來使精品資料推薦用 IM11 和 IM22 創(chuàng)建該投資程序的最高組織層次和下級(jí)結(jié)構(gòu)。（2）. IM11 創(chuàng)建最高位置創(chuàng)建投資程序的一個(gè)類似跟節(jié)點(diǎn)的東西,假設(shè)叫 STTOP ，類似投資程序的最高級(jí)別。IM22 下級(jí)結(jié)構(gòu) 實(shí)際上在創(chuàng)建完投資程序 ST01 ，也可使用 Tcode:IE25 根據(jù)利潤中心產(chǎn)生投資程序?qū)哟?結(jié)構(gòu) ,前面已描述過這過程。下圖

14、2 為投資程序 ST01 的結(jié)構(gòu)層次參考圖， STTOP 為頂層標(biāo)識(shí)，下面為包括 BMFY （部 分費(fèi)用預(yù)算） ， ZJGC （在建工程投資）兩個(gè)一級(jí)子層次。圖 2 是投資程序 ST01 的一個(gè)層次結(jié)構(gòu)示例圖 （Tcode:IM22）.圖 2-123:STTOP 是 Tcode:IM11 創(chuàng)建的 ,再為其創(chuàng)建 BMFY 和 ZJGC 節(jié)點(diǎn) , 投資程序可用 來按一定層次管理粗略的部門費(fèi)用預(yù)算和在建工程投資預(yù)算 。說白了，這也 就是目前投資管理模塊主要功能。圖 2-4: 雙擊 HGC-ZZ 節(jié)點(diǎn) , 假設(shè)其對應(yīng)到生產(chǎn)裝置投資預(yù)算，為進(jìn)入圖 3 畫面，為該節(jié)點(diǎn)分配具體裝置投資訂單。 、只有在最下層

15、的節(jié)點(diǎn)才可分配投資計(jì)量對象 ，比如內(nèi)部訂單 ,撥款請求和 WBS 元素，而實(shí)際 上 PS項(xiàng)目管理系統(tǒng)在這方面功能強(qiáng)大，投資項(xiàng)目（對應(yīng) WBS element）正是結(jié)構(gòu)化管理，PS 系統(tǒng)提供包括項(xiàng)目結(jié)構(gòu)（ 當(dāng)然包括投資項(xiàng)目結(jié)構(gòu) ）、項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng) 目結(jié)算、項(xiàng)目決算、 項(xiàng)目報(bào)表等一系列功能， 顯然它比投資管理模塊要強(qiáng)大的多， 所以投資 管理模塊大多數(shù)情況下充其量也就起一個(gè)預(yù)算結(jié)構(gòu)化管理功能而已。精品資料推薦圖 3-123: 為代表生產(chǎn)裝置投資程序節(jié)點(diǎn) HGC_ZZ 選擇度量投資訂單 ,實(shí)際上 ,投資程序相 當(dāng)起到一個(gè)粗略分層預(yù)算的功能。做完投資程序結(jié)構(gòu)后 ,就可以做投資預(yù)算 Tcode:IM32