IT設(shè)備制造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析

1、表1固定資產(chǎn)投資估算表（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目年份1231總裝流水線2001002開發(fā)設(shè)備:6002002003檢測設(shè)備6501001004配電設(shè)備及自備電源205運(yùn)輸工具1601001006通訊設(shè)備407計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備1501501508其它辦公設(shè)備10030309消防設(shè)備2010備用費(fèi)用601,990580680表2流動(dòng)資金計(jì)劃估算表（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目年份1231開辦費(fèi)602評審費(fèi)503可行性研究費(fèi)104樣機(jī)研制開發(fā)費(fèi)3005樣機(jī)生產(chǎn)定型費(fèi)1806產(chǎn)品原材料及外加工費(fèi)用1,47010,05023,5507人工成本:1,5603,6406,370工資1,200 2,8004,900社會(huì)保險(xiǎn)

2、P192:448784公共福利1683926868市場開發(fā)與拓展P 650r 1,3002,0009生產(chǎn)及辦公場地470370500租金270P 320400裝修2005010010辦公耗材及水電費(fèi)10020011通訊交通費(fèi)10020012備用資金50013稅金（銷售額外購成本）X 17%總計(jì)5,50016,36,總投資估算結(jié)果第一年總投資按固定資產(chǎn)投資加流動(dòng)資金計(jì)算；第二年和第三年的總投資按當(dāng)年新增固定資產(chǎn)投資加流動(dòng)資金計(jì)算。第一年總投資為1,990+5,500=7,490萬元；第二年固定資產(chǎn)投資為580萬元；第三年固定資產(chǎn)投資為680萬元。資金籌扌昔第一年的總投資資金通過各股東的初始投資來

3、籌集，以自有資金的方式籌資 7,490萬元人民幣。第二年和第三年需要的資金籌措通過銀行貸款籌集。產(chǎn)品銷售收入估算：根據(jù)充分的市場調(diào)查及目前掌握的技術(shù)情況，擬定第一年的主要產(chǎn)品為兩類四種，第二、第三年至少擴(kuò)展為六種。五年的產(chǎn)量及預(yù)測銷售額見下表：表3五年產(chǎn)品產(chǎn)量及預(yù)測的銷售額（萬元）產(chǎn)品年份12345產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)量單價(jià)銷售額產(chǎn)品150055030003,00060004,80060004,20060003,600產(chǎn)品220030015001,80035003,50035003,15035002,800產(chǎn)品380064040002,40080004,0

4、0080003,20080002,400產(chǎn)品410080010005,400250012,500250011,250250010,000產(chǎn)品550321,6004002811,2005002512,500600r 2313,800產(chǎn)品620751,500120607,200180509,0002404510,800合計(jì)2,29015,70043,20043,30043,400折舊及攤銷估算按已知數(shù)據(jù)，將固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定年限計(jì)提折舊。待攤費(fèi)用按5年攤銷，遞延資產(chǎn)取表2中1-5項(xiàng)共計(jì)600萬元,每年攤銷120萬元。表4各年固定資產(chǎn)折舊表固定資 產(chǎn)序號(hào)折舊 年限第年第二年第三年資產(chǎn)原值年折舊額

5、資產(chǎn)原值年折舊額資產(chǎn)原值年折舊額1-41014701473003040040571601001006-1053707418036180361合計(jì)1990580680累計(jì)25703250表5五年現(xiàn)金流量表（單位:萬元）序號(hào)項(xiàng)目年度012345(1)銷售收入2290 :1570043200 43300 143400 :(2)付現(xiàn)成本4880*3669036780折舊(4) 1遞延資產(chǎn)攤銷120120120120120(5)稅前利潤(5)=(1)-(2)-(3)-(4)6505(6)所得稅稅后利潤(8)營業(yè)現(xiàn)金流量(8)-(7)+(3)+(4)-2590(9)投資額7,490580680(10)凈現(xiàn)金流量-7,490 :-2590* 4880=300+180+1470+1560+650+470+五年平均收益率平均凈利原始投資額2953.91264.7+ 4358.3 + 4070.6+ 4