酒店財務管理制度及崗位職責

1、財務管理制度及崗位職責為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)本企業(yè)上新臺階，根 據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：一、總原則1. 公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2. 公司各經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。3. 須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4. 經(jīng)手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1. 材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。2. 每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3. 采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4. 采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

2、5. 材料進入公司以后， 倉庫必及時清點數(shù)量， 質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后， 倉庫填制入 庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。6. 供應商必須提供請款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2. 每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)， 出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上 “現(xiàn)金收訖”戳記。3. 現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置三聯(lián)， 會計、出納、經(jīng)辦人和客戶分別一聯(lián)， 以便核對。4. 出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5. 出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6. 出納必須即時登記現(xiàn)

3、金日記帳， 核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清 日結。7. 出納不得擅自借款給員工， 借款必須有總經(jīng)理批準簽字， 并不得超過規(guī)定限額。8. 月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。四、成本控制制度1. 各員工必須有很強的成本意識， 不斷提高自己的技術水平， 節(jié)約能耗， 提高效率，保證 質(zhì)量。2. 會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。3. 材料入庫保管人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采 購部門和供應商。4. 材料入庫及時由保管人員填制驗收單， 驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽 名，一

4、份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。5. 領料單一份三聯(lián)，財務部、領用部門、倉庫各一聯(lián)。6. 倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶， 月底抽查材料實物與帳存是否相符。7. 財務部門必須建立原材料數(shù)量金額式二級帳控制， 修理配件零星物料建立金額式二級帳控 制， 修理配件零星物料倉庫可以以表代帳， 月底必須同倉庫帳核對相符。8. 各部門按定額用料， 超過定額必須查明原因， 屬于主觀因素， 責任人必須承擔責任；屬 客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準調(diào)整定額。現(xiàn)金管理制度一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制 度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

5、三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：1. 本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。2. 員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。3. 駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。4. 員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。5. 設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。6. 公司負責人安排的其他小額開支。四、除保證上項的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天 發(fā)放完畢，避免在保險柜過夜。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司帳戶借給他人使用。九、不準以

6、白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清 月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如 有問題應及時查明原因調(diào)帳。十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款， 應查明原因及時處理。財產(chǎn)清查制度為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關法 規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對物料、低值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作

7、，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳 簿并結好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與 帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應及時向公司領導及總經(jīng)理報告，經(jīng)批準后進行相應帳 務處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬 人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由財務室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢 的管理，登記工作。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 在清查中將報廢、 損壞的固定資產(chǎn)填寫 “

8、固定資產(chǎn)報廢表” ，并注明原 因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司領導批準后進行帳務處理。票據(jù)管理制度為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。領用支票領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并 由財務總監(jiān)認證后向出納員領用， 領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手 續(xù)。二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同 意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是 否準確。三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。四、對已作 廢支票，與支票存根放在

9、一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。五、發(fā)票由主管會計 專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后， 交會計入帳。會計主管崗位責任制一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計劃，并認 真執(zhí)行和實施。三、負責審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符

10、。五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。六、負責并參與財產(chǎn)清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符， 財務部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。八、辦理有關稅款的計算、申報，繳納工作和有關財政、工商的財務事宜。九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。出納人員崗位責任制本公司出納人員在總經(jīng)理直接領導下工作，并以其負責、其職責如下：一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。二、負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格按現(xiàn)金管理條例的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。三、負責管

11、理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務。四、設置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結， 帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得 私自取走，短款要如實賠償。五、設置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月 結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有 未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。六、認真審核收付款原始憑證， 據(jù)實辦理收付款業(yè)務， 負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業(yè)務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應及時正確處理。七、妥善保管和按規(guī)定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。八、加強對