社會保險概述

1、福利制度社會保險基金雇員社會保險雇員社會保險的特點員工保險辦法福利制度福利是員工的間接報酬。目前的趨勢是福利的整個報酬體系中的比重越來越大。1. 福利項目 一般包括：職工意外傷害保險職工失業(yè)保險職工養(yǎng)老保險職工醫(yī)療保險、大病統(tǒng)籌 職工個人財產保險帶薪休假 提供職工住房或住房補貼 免費午餐、職工食堂或伙食補助提供交通接送或交通補貼帶薪培訓或教育補助 本企業(yè)股份、股票或期權優(yōu)先權娛樂或體育活動 廠區(qū)整潔園林化，有益員工健康家庭特困補助 家庭紅白事慰問金、撫恤金公傷殘疾、重病補助 組織公司旅游，或提供療養(yǎng)機會 節(jié)日禮物或優(yōu)惠實物分配2. 福利權利差異性 對以上這些福利項目不是供所有職工享受的，而分為

2、：（ 1） 全員福利，對所有職工享有的；（2） 特種福利，如對高層人員的轎車、飛機、星級賓館出差待遇；（ 3） 特困補助，針對特別困難家庭。 企業(yè)應合理劃分各類、各級員工的福利項目范圍，既要雪中送炭，又要錦上添花。3. 彈性的職工自助福利計劃 為最大滿足不同職工的差異性福利需求，可借鑒西方企業(yè)做法，推行有彈性的職工 自助福利計劃。具體類型：（1）附加型。在現有的福利計劃之外，再提供其他不同的福利措施，供員工選擇。（2）核心加選擇型。 “核心福利”是每個員工享有的基本福利， “彈性選擇福利 ”則附 有價格供員工任意選擇。（3）套餐。企業(yè)推出項目的優(yōu)惠水準都不同的 “福利組合 ”，每個員工從中擇其

3、一。在給定每個職工福利開支總額前提下，職工在福利菜單項目范圍內自行決定的福利結構。一般實際福利消費與福利限額的差異可折發(fā)現金或抵扣工資。社會保險基金社會保險基金是國家通過強制征收，用于抵御勞動風險的一項基金?；I集對象包括 政府、集體和個人，基金來源包括：企業(yè)和投保人依法繳納的社會保險費和社會滯 納金，社會保險基金的增值性收入，政府投入資金以及各種捐贈收入等。（一）統(tǒng)籌范圍 社會保險基金采取統(tǒng)籌方式。所謂統(tǒng)籌，就是在社會范圍內對社會保險基金的來源 和用途做出統(tǒng)一的規(guī)定、計劃和安排，以發(fā)揮社會保險的功能，促進保險基金的保 值和增值的一種基金管理制度，或基金管理方式。統(tǒng)籌范圍表明社會保險的社會化 程

4、度和保障水平，從四個角度衡量：1、企業(yè)或用人單位。是全部企業(yè)，還是部分企業(yè)納入統(tǒng)籌范圍，我國傳統(tǒng)的社會 保險主要是國有和城鎮(zhèn)集體企業(yè)，目前逐步擴大到所有企業(yè)。2、勞動者范圍。是全部勞動者，還是部分勞動者納入統(tǒng)籌范圍，與投保企業(yè)相對 應，我國納入社會統(tǒng)籌范圍的勞動者也在逐步擴大，由原來的國有和城鎮(zhèn)集體企業(yè) 勞動和擴大到所有工資收入者。3、保險種類和保險項目。一般而言，養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、醫(yī)療和生育保險是社會 保險的基本險種，也是現代企業(yè)雇員基本的福利待遇。特別是養(yǎng)老和醫(yī)療保險，各 國都強制性的實行社會統(tǒng)籌。保險項目視國家經濟發(fā)展水平和企業(yè)繳費能力有所不 同。經濟實力強的國家和企業(yè)，保險種類和保險項

5、目相對寬泛，保障水平相對高， 反之，則只能保障雇員的基本需要。4、地域范圍，即在哪一級的行政區(qū)域內統(tǒng)籌。例如，養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，目前 在我國已經開始實行省一級的社會統(tǒng)籌。按照統(tǒng)籌的原則，社會保險費用由不同的主體承擔。例如在我國目前，由財政撥款 的單位，養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險費用由國家負擔大部分，個人承擔小部分，工傷和 生育保險由國家承擔；非財政撥款的企業(yè)，養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險費用由企業(yè)和勞 動者共同承擔，一般企業(yè)承擔大部分，工傷和生育保險費用，具體比例由地方政府 規(guī)定。（二）統(tǒng)籌方式 有三種社會保險的統(tǒng)籌方式：1、現收現付式，又稱統(tǒng)籌分攤式或年度評估式。先對近期（1 年或幾年）社會保險基金需求

6、量進行預測，按照以收定支的原則，將基金按比例分攤給企業(yè)和勞動者。 按照這種方式，所籌集的基金與同期的保險金支出基本平衡。2、半積累式，又稱部分基金式或混合式。是指在現收現付式的基礎上，按收大于 支，略有節(jié)余的原則，按比例征收企業(yè)的投保費用。其收大于支的部分基金用于轉 投經營，用于保值和增值。這是目前采用較多的一種籌資方式。3、完全積累式，又稱全基金式。是指對被保險群體的生命過程和勞動風險及其影 響因素進行遠期預測， 在此基礎上計算出被保險人在保險期內所需保險金開支總和， 然后按一定比率分攤到就業(yè)期的每一個年度，投保人按比率逐月繳納保險費，同時 將積累的保險基金有計劃的轉投經營，使其保值增值。雇

7、員社會保險社會保險是企業(yè)雇員主要的社會保障待遇，雇員因為面臨的勞動風險不同，所以享 受到的保險待遇也有所不同。 一般來講， 企業(yè)雇員享受的社會保險待遇包括三大類： 第一類：永久無工作能力的保險，包括：殘疾保險和養(yǎng)老保險。第二類：暫時無工作能力的保險，包括：疾病保險或健康保險、傷害保險、生育保 險和失業(yè)保險。第三類：死亡后的保險，包括：喪葬保險和遺屬保險。 鑒于各國的經濟發(fā)展水平和社會保險制度的完善程度不同，所提供的承保項目不完 全一致，我國目前已經提供、或者正在建立的企業(yè)雇員社會保險項目包括：（ 1） 養(yǎng)老保險。老年喪失勞動能力是每一個企業(yè)雇員面臨的風險，養(yǎng)老保險是我 國目前覆蓋面最寬，社會化

8、程度最高的社會保險形式。（ 2） 失業(yè)保險。由于社會、企業(yè)和個人問題，雇員也會面臨著失業(yè)，短期失去工 作機會的風險，企業(yè)必須為雇員支付失業(yè)保險費，以備失業(yè)后生活必需和接受再就 業(yè)訓練之用。我國的失業(yè)保險改革正在啟動，但不很完善。（ 3） 工傷保險。雇員因工受傷和死亡是企業(yè)難以避免之事，雇員享受工傷保險待 遇是基本權利，國家推行強制性籌集和發(fā)放工傷保險費制度。（ 4） 醫(yī)療和死亡保險。醫(yī)療保險制度是解決雇員非因工生病之后的治療和生活保 障；死亡保險是解決企業(yè)雇員死亡之后，遺屬的生活保障問題。我國正在開展大規(guī) 模的職工醫(yī)療保險制度改革，推行新的醫(yī)療保險制度。（ 5） 生育保險。生育保險是為企業(yè)女雇

9、員設置的專門保險項目，以解決婦女生育 期間的生活保障，體現婦女和兒童的特殊權益。生育保險目前在我國只是開展小規(guī) 模的試點工作，大規(guī)模的改革尚未啟動。雇員社會保險的特點雇員社會保險有五大特點，這些特點通過保障項目和保險險種體現出來。（一） 強制性 社會保險是通過國家立法強制行實施的，在法律規(guī)定的范圍內，企業(yè)或用人單位都 必須依法參加社會保險，按規(guī)定繳納保險費；國家對無故遲繳或拒繳社會保險費的 企業(yè)，要征收滯繳金或者追究其法律責任。在各險種中，工傷保險的強制性特征最 為明顯。（二） 保障性 社會保險的主要目的是為失去生活來源的勞動者提供基本的生活保證，符合國家法 律規(guī)定的勞動者均可享受國家所提供的

10、各種社會保險待遇。社會保險的保障范圍與 社會保障不同，受經濟發(fā)展水平所限，在一定時期內，只在法律規(guī)定的范圍內實施。 例如，我國目前享受社會保險的基本上是國家機關、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位及 一部分民營企業(yè)雇員，主要以勞動者為保障對象。而社會保障是在全社會范圍內實 施的，經濟發(fā)展水平只決定其保障水平，不影響其保障范圍。（三）互濟性社會保險是政府運用統(tǒng)籌調劑的辦法，集中籌集和使用資金，以防范或解決不同層 次、行業(yè)、職業(yè)勞動者由于各種勞動風險造成的生活困難。互濟性與社會保險的社 會性有密切的關系，是運用社會力量進行風險分攤和損失補償。由于各種勞動風險 涉及的勞動群體不同，也由于受國家社會統(tǒng)籌能力的限

11、制，所以在一定時期內，只 能對一些勞動風險進行一定程度和水平的防范和補償。換言之，社會保險的互濟性 和社會性具有相對意義，它主要是補償勞動風險對勞動者造成的直接收入損失，是 維持勞動力再生產的特定手段。例如，工傷、失業(yè)、醫(yī)療和養(yǎng)老保險等險種社會統(tǒng) 籌的范圍較大，互濟性也較強，而生育保險相對較弱。這一特點與社會保障有所區(qū) 別，社會保障不僅要承擔所有國民可能遇到的一切風險，而且還要承擔社會發(fā)展方 面的責任，例如義務教育、公共衛(wèi)生和社會安全等。（四）差別性 社會保險具有一定的福利性，但在享受保險待遇上也體現一定的差別性。當勞動者 同樣出現年老、患病、死亡、失業(yè)、生育等風險時，由于個人的工齡、工資和交

12、納 的保險費用不同，其享受的保險待遇也會有所差別。例如一些國家企業(yè)雇員的養(yǎng)老 保險待遇，與企業(yè)和個人保險金繳納數額有直接的關系，甚至為了保證雇員年老時 的生活水平和生活質量，大力發(fā)展多層次的社會養(yǎng)老保險制度，即鼓勵企業(yè)興辦補 償養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險，作為社會養(yǎng)老保險制度的補充?！钡脑ㄎ澹┓婪缎?政府所征集、企業(yè)和個人所繳納的各種社會保險基金，是防范風險所用，是為了在 勞動者遇到勞動風險時，有足夠的物質基礎來提供資助，防范行是社會風險的一個 基本特征?？傮w而言，各種社會風險基金都有防范風險的作用，但是一些險種，例 如工傷保險、生育保險、風險概率基本穩(wěn)定，所以采取 “以支定收，收支平衡 則

13、。但是對于一些風險周期長，風險概率不穩(wěn)定，或者風險群體變化較大的險種， 也會選擇 “積累式 ”等保險基金的籌集方式，以加大社會防范風險的能力。社會保險 的防范性是與投保人的權利、義務相聯系的，投報人的給付水平與投保金額直接相 關，只是在一定的條件下根據保障對象的情況進行統(tǒng)籌。而社會保障分配一般不強 調權利與義務的對應關系，多數情況下是國家、社會對受保障者的單方援助，以保 障其基本生活需要為目的。員工保險辦法第一章 總 則 第一條 為實施公司福利制度方案，構造合理的員工保險體系，特制定本辦法第二章 社會保險險種第二條 離退休養(yǎng)老保險。1. 公司各類職工按國家規(guī)定，均應辦理強制性養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌；

14、2. 實行企業(yè)繳費與個人繳費相結合，具體繳費比例由當地政府文件規(guī)定；3. 養(yǎng)老金的計發(fā)根據當地政府社會保險部門文件規(guī)定。第三條 公司具有較好財務狀況時，可為職工辦理補充性養(yǎng)老保險，所需費用從公司 自有資金中的獎勵福利基金中支付。鼓勵并協助職工參加儲蓄性養(yǎng)老保險。第四條 醫(yī)療保險。1. 當地有醫(yī)療保險社會統(tǒng)籌時，公司應按規(guī)定參加，為全體職工辦理相應的手續(xù)；2. 當地總工會組織大病、重病統(tǒng)籌時，公司應積極參加。第五條 失業(yè)保險。 公司按政府有關規(guī)定，向當地失業(yè)保險辦理有關手續(xù)。 公司按全部職工工資總額的 （一般為 0.6，最多不超過 1）繳納失業(yè)保險費第六條 失業(yè)保險領取標準。1. 失業(yè)前在企業(yè)連

15、續(xù)工作 1年以上不足 5年，領取最長期限為 12個月；2. 失業(yè)前在企業(yè)連續(xù)工作 5年以上，領取最長期限為 24個月。 失業(yè)救濟金相當于當地社會救濟金的 120 150。第七條 失業(yè)保險領取或失去資格的情形。1. 領取資格情形：（1）公司依法破產后；（ 2） 職工在公司整頓期被精減；（3）公司被撤銷解散后；（ 4） 職工終止或解除了勞動合同；（ 5） 被辭退、除名或開除。2. 失去資格情形：（1） 領取期限屆滿；（ 2） 參軍或出國定居；（ 3） 重新就業(yè)；（ 4） 無正當理由，兩次拒絕接受就業(yè)機構介紹的工作；（ 5） 在領取期間被勞教或被判刑。第八條 意外傷害保險。公司為危險工作崗位或全體職

16、工， 向當地商業(yè)保險機構辦理有關意外傷害保險手續(xù)。 公司自行確定意外傷害保險投保范圍。第九條 隨著社會保險的發(fā)展和提供的保險商品越來越多，公司應精心選擇合適的保 險機構和保險品種，以求獲得低成本、高效益的保險效果。第三章 公司內部保險待遇及措施第十條 退職養(yǎng)老保險。 職工喪失勞動能力，但未達到退休條件，根據規(guī)定，退職后可按月發(fā)給本人標準工 資 （如 40 ）的生活費。第十一條 疾病保險。1. 對長期固定工：（1）患病停工治療在 6個月以內的，根據其工齡長短， 發(fā)給本人標準工資的 60 100病假工資。（2）患病停工治療在 6個月以上的，根據其工齡長短， 發(fā)給本人標準工資的 40 60疾病救濟費

17、。（ 3） 醫(yī)藥費由公司負擔。（4）職工死亡，公司發(fā)給相當于本公司2 個月平均工資的喪葬費。另外，一次性發(fā)給其供養(yǎng)直系親屬救濟費：供養(yǎng) 1 人，發(fā)給死者生前 6 個月的標準工資；供養(yǎng) 2 人，發(fā)給 9 個月的標準工資；供養(yǎng) 3人，發(fā)給 12 個月的標準工資。2. 對勞動合同工。（ 1） 給予一定時間的醫(yī)療期。實際工作年限 10年以下及在本公司工齡 5年以下的， 醫(yī)療期為 3個月；在本公司工 齡 5 年以上的，為 6 個月。實際工作年限 10年以上及在本公司工齡 5年以下的， 醫(yī)療期為 6個月；在本公司工 齡 5 年以上 10 年以下的，為 9 個月；在本公司工齡 10 年以上 15 年以下的，

18、為 12 個月；在本公司工齡 15 年以上 20 年以下的，為 18 個月；在本公司工齡 20年以上 的，為 24 個月。（ 2） 在醫(yī)療期，其醫(yī)療待遇和病假工資和固定工相同。（3）醫(yī)療期滿后，因不能勝任工作而被解除勞動合同的，由公司發(fā)給不低于6 個月工資的醫(yī)療補助費；同時按本公司工齡，每滿 1 年增加相當于 1 個月工資的經濟 補償金。另外，患重病的，增加不低于醫(yī)療補助費50的金額；患絕癥的增加不低于醫(yī)療補助費 100的金額。3. 對農民合同工和臨時工。（1） 對農民合同工，公司根據其實際工作年限和在本公司工齡，給予36 個月的醫(yī)療期；對臨時工不超過 3 個月。（ 2） 在醫(yī)療期，其醫(yī)療待遇

19、和病假工資與固定工基本相同。（ 3）醫(yī)療期滿后， 因不能勝任工作而被解除勞動合同的， 由公司酌情發(fā)給一次性 個 月（如 36 個月工資）的醫(yī)療補助費。第十二條 工傷保險的范圍。1. 執(zhí)行日常工作、臨時指定或經同意的工作時的傷害；2. 在緊急情況下雖未經上級批準但對公司有利的工作時的傷害；3. 在從事技術發(fā)明或改造時的傷害；4. 因工出差或工作調動期間及往返途中的意外事故導致的傷亡；5. 工作中受傷但未察覺，事后發(fā)作疼痛而不能工作。6. 因工負傷醫(yī)療終結后，舊傷復發(fā)而導致傷殘或死亡；7. 因緊急任務加班，不能回家休息，臨時在現場睡眠發(fā)生意外事故，且非本人應負 主要責任；8. 在日常工作中，與壞人

20、作斗爭而遭壞人傷害；9. 因嚴重醫(yī)療事故而使病傷惡化，并經醫(yī)務勞動鑒定委員會鑒定屬實；10. 在本公司食堂就餐而食物中毒；11. 參加公司或代表公司參加各種文化體育活動比賽時傷亡；12. 參加公司組織的參觀旅游、政治活動和社會公益活動時傷亡；13. 各種職業(yè)病的侵害（衛(wèi)生部規(guī)定為 9類 99種）第十三條 工傷保險待遇。1. 職工因工負傷，醫(yī)療費用和住院膳食費用全部由公司承擔，醫(yī)療時間至醫(yī)療終止 時止。醫(yī)療期間，原標準工資照發(fā)，直至醫(yī)療結束時止。2. 職工患職業(yè)病，凡被確診的，享受國家有關規(guī)定的工傷保險待遇或職業(yè)病待遇。3. 職工因工致殘， 經勞動鑒定委員會確認的， 按傷殘等級發(fā)給證書并享受相應待遇： （ 1） 完全喪失勞動能力的，按規(guī)定實行退休。（ 2） 部分喪失勞動能力的，公司安排力所能及的工作；因變崗降低了工資，應發(fā) 給因工傷殘補助費。4. 職工因工死亡，公司