計算機財務管理模型設計綜合報告

1、計算機財務管理模型設計綜合報告姓名：* 學號： *班級：*專業(yè)：*指導老師：*2*年*月*日目錄一、對于計算機財務管理的理解-3二、建立計算機財務管理模型的方法-3三、計算機財務管理中應用的主要excel技術(shù)和工具-9四、學習小結(jié)-11五、附注（實驗成果清單和簡介）-12一、對計算機財務管理的理解隨著計算機與網(wǎng)絡技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟環(huán)境的快速變化，信息化已成為社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，管理信息化也正逐步替代傳統(tǒng)的管理方式，向信息化財務管理模式轉(zhuǎn)變。信息技術(shù)為財務管理職能的發(fā)揮提供了良好的機遇，作為新時代的會計專業(yè)人員，除了具備財務會計和財務管理知識外，還要掌握計算機技術(shù)以及各種財務軟件的應用，為

2、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，管理咨詢決策服務。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場化競爭的加劇，各個企業(yè)的經(jīng)濟環(huán)境不斷的發(fā)生變化，企業(yè)對會計職能的要求，已經(jīng)從但村的會計核算行向財務管理型發(fā)展，這要求我們會計專業(yè)的專業(yè)人員，必須充分利用現(xiàn)有的財務信息資源，準確的分析當前的財務狀況，并對未來的財務狀況進行預測分析，以便為公司管理層提供較好的決策方案。進入21世紀以來，我國公司對于企業(yè)的財務人員重視度在不斷提升，公司的cf0地位也在不斷提升，地位決定思考的層次，作為對于公司戰(zhàn)略有著重大影響的會計專業(yè)人員，要不斷的利用現(xiàn)有的財務分析工具，對于企業(yè)投資決策，流動資金管理，籌資分析與決策，銷售和利潤進行必要的管理和設計，微軟公司推

3、出的excel2003軟件工具，是一個功能強大，技術(shù)先進，使用方便的電子表格式數(shù)據(jù)管理和分析系統(tǒng)，excel2003具有豐富的財務函數(shù)，靈活的表格計算功能和管理功能，對于我們專業(yè)的財務人員建立各種財務分析模型，高效準確的從事財務管理提供了必要的保證。二、建立計算機財務管理模型的方法財務報表分析是以企業(yè)的財務報表及其相關會計資料為依據(jù)，采用專門的技術(shù)方法，系統(tǒng)的分析和評價企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，幫助管理者了解企業(yè)的過去，評價現(xiàn)在，并對未來進行預測。建立計算機財務管理模型的步驟1、建立財務分析模型2、建立投資決策模型3、建立流動資產(chǎn)管理模型4、建立租賃籌資和借款籌資模型5、建立銷售與利潤管理模型

4、（一）、財務分析模型建立方法1、財務分析的目的系統(tǒng)的分析和評價企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，幫助管理者了解企業(yè)的過去，評價現(xiàn)在，對未來經(jīng)濟進行預測。2、財務分析方法主要有財務比率分析、財務比較分析、財務趨勢分析、財務綜合分析和杜邦分分析等方法。3、財務比率的重要指標3.1、變現(xiàn)能力比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債3.2、資產(chǎn)管理比率周轉(zhuǎn)率=周轉(zhuǎn)額/資產(chǎn)平均余額周轉(zhuǎn)期=資產(chǎn)平均余額*計算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額3.3、負債比率資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/所有者權(quán)益總額已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤（凈利潤+財務費用+所得稅）/利息費用（財務費用）3.4、盈利能力比率銷售凈利率=凈利潤/銷售收入

5、銷售毛利率=（銷售收入-銷售支出）/銷售收入資產(chǎn)凈利率=資產(chǎn)/平均資產(chǎn)總額凈值報酬率=凈資產(chǎn)/平均凈資產(chǎn)（期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)）/2）4、步驟4.1、獲取數(shù)據(jù)信息4.2、創(chuàng)建財務比率分析表4.3、定義公式和數(shù)據(jù)連接4.4、錄入財務比率指標4.5、確定各比率的標準值4.6、確定重要性系數(shù)4.7、計算綜合指數(shù)（二）、固定資產(chǎn)更新決策模型建立方法1、固定資產(chǎn)更新決策模型的目的正確計算和評價投資項目的經(jīng)濟效益是投資決策的核心問題，在計算機條件下，利用計算機技術(shù)建立模型，進行定量分析，及時正確有效地計算和評價投資項目的經(jīng)濟效益并作出決策提供支持。2、投資決策模型的基本內(nèi)容2.1.、投資決策指標分析2.

6、1.1凈現(xiàn)值函數(shù)（npv）語法：npv(rate,valuel,walue2,)value1所屬各期長度必須相等，而且現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的時間均發(fā)生在期末npv函數(shù)根據(jù)value1,value2,的順序來釋放現(xiàn)金流量的順序投資方案的凈現(xiàn)值（npv）為：npv=npv(rate,value1,value2,)- inuestment2.1.2、內(nèi)含報酬率函數(shù)irr（）語法：irr(values,guess)功能：返回連續(xù)期間的現(xiàn)金流量（values）的內(nèi)含報酬率2.1.3、修正內(nèi)含報酬率函數(shù)mirr()語法：mirr（values,finance-rate,reinvest-rate）功能：返回

7、連續(xù)期間現(xiàn)金流量（values）的修正內(nèi)涵報酬率，mirr函數(shù)同時考慮了投入資金成本（finance-rate）及各期收入的在投資內(nèi)含報酬率（reinvest-rate）。2.1.4、現(xiàn)值指數(shù)的計算公式：pvi=npv()/初始投資現(xiàn)值2.2、折舊函數(shù)分析2.2.1、直線折舊法（sln）語法：sln(cost,salvage,life).功能：返回某項固定資產(chǎn)每期按直線折舊法計算的折舊數(shù)額。所有參數(shù)值必須是正值，否則將返回錯誤值#num!公式：年折舊額=（原始成本-預計凈殘值）/使用年限2.2.2、年數(shù)總和法語法：syd(cost,salvage,life,per).功能：返回某項固定資產(chǎn)某期

8、間的按年數(shù)總和法計算的折舊數(shù)額。所有參數(shù)值必須是正值，否則將返回錯誤值#num!公式：年折舊額=（原始成本-預計凈殘值）*尚可使用年限/使用年限之和。2.2.3、雙倍余額遞減法語法：ddb(cost,salvage,life,period,factor).功能：返回固定資產(chǎn)某期間（period）的折舊數(shù)額。折舊數(shù)額是根據(jù)資產(chǎn)的原始成本（cost）、預計使用年限（life）、預計凈殘值（salvage）、及遞減速率（factor）,按倍率遞減法計算得出的。ddb所有參數(shù)均需為證。公式：年折舊額=期初固定資產(chǎn)賬面余額*雙倍直線折舊率雙倍直線折舊率=2*（1/預計使用年限*100%）2.2.4、倍率

9、余額遞減法語法：vdb(cost,salvage,life,start-period,end-period,factor,no_switch)功能：返回固定資產(chǎn)某個時間內(nèi)（start-period與end-period之間）的折舊數(shù)額，如果factor被省略，此函數(shù)將根據(jù)該資產(chǎn)的原始成本（cost）、預計使用年限（life）、預計凈殘值（salvage）,采用雙倍余額遞減法計算折舊額。公式:vdb=vdb(cost-前期折舊總額)*factor/life)3、固定資產(chǎn)更新決策模型建立步驟31、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)3.2、建立分析區(qū)域3.3、對比新舊設備凈現(xiàn)值新舊設備凈現(xiàn)值差額=新設備npv-舊設備n

10、pv+變現(xiàn)收入如果新舊設備凈現(xiàn)值差額=0,可以更新，否則不可以（三）、流動資產(chǎn)管理模型方法1、流動資金管理的目的流動資金不僅是應付企業(yè)日常流動負債的資源，更是企業(yè)減少財務管理中管理費用的入手點，也是企業(yè)日常經(jīng)營決策的重要組成部分，加強對流動資金的管理。2、流動資金管理模型的主要功能2.1、應收賬款賒銷策略分析模型2.2、最佳現(xiàn)金持有量決策模型2.3、最優(yōu)經(jīng)濟訂貨批量決策模型3、最佳現(xiàn)金持有量決策模型的設計步驟3.1、定義基本數(shù)據(jù)及關系在基本數(shù)據(jù)區(qū)域?qū)儆诨緮?shù)據(jù)和有關要素的值，并對基本數(shù)據(jù)所在單元格定義名字在最佳現(xiàn)金持有量分析表中，輸入個要素之間的公式3.2、使用規(guī)劃求解工具在最佳現(xiàn)金持有量規(guī)劃

11、求解分析區(qū)域中定義總成本“=$e$4/2*$b$5+$b$3/$e$4*$b$4”在最佳現(xiàn)金持有量分析表中定義交易成本“=$b$3/g8*$b$4 ”，定義持有成本“=g8/2*$b$5”。（四）、租賃籌資和借款籌資模型的建立1、籌資目的企業(yè)籌集資金就是企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營，對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的需要，通過籌集資本和資本市場，運用適當?shù)幕I資方式，經(jīng)濟有效的籌措和集中資金。2、籌資的動機2.1、創(chuàng)建的需要。2.2、發(fā)展的需要。2.3、償還債務的需要。2.4、調(diào)節(jié)資本結(jié)構(gòu)的需要。2.5、適應外部環(huán)境變化的需要。3、籌資的基本要求3.1、合理確定資金需要量，控制資金的投放時間。3.2、認真選擇籌資渠

12、道和籌資方式，減少風險，降低資金成本。3.3、科學企業(yè)的資金來源結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)籌資方式的最佳組合。4、資金時間價值函數(shù)4.1、終值函數(shù)fv()語法：fv(rate,nepr,pmt,pv,type)功能：在已知期數(shù)、利率及每期付款金額的條件下，返回相應情況下的終值系數(shù)。4.2、現(xiàn)值函數(shù)pv()語法：pv（rate,nepr,pmt,fv,type）功能：在已知期數(shù)、利率及每期付款金額的條件下，返回相應情況下的終現(xiàn)值系數(shù)。4.3、年金函數(shù)pmt（）語法：pmt(rate,nepr,pmt,pv,fv,type)功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金數(shù)額。4.4、年金中的利息函數(shù)ipmt

13、（）語法：ipmt(rate,per,nper,pv,fv)功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，回年金處理的每期固定付款每期所含的利息。4.5、年金中的本金函數(shù)ppmt()語法：ppmt(rate,per,nper,pv,fv，type)功能：返在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，回年金處理的每期固定付款每期所含的本金4.6、計息期數(shù)函數(shù)nper()語法：nper(rate,pmt ,pv,fv，type)功能：返回每期付款金額及利率固定某項投資或貸款的期數(shù)4.7、利率函數(shù)rate()語法：rate(nper,pmt ,pv,fv，type,guess)功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值的

14、情況下，返回年金的每期利率。5、存款分析模型的建立步驟5.1、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)5.2、定義數(shù)據(jù)區(qū)單元格公式到期本利和“=if(存款時間=1,fv($b$6,$b$5,-$b$4,0,1),fv($b$6,$b$5,-$b$4,0,0)”5.3、建立存款時間的組合框空間5.4、構(gòu)建雙因素變量模擬分析表，如圖5-15.4-1 分期存款存款利率和存款金額雙因素分析圖（五）、銷售與利潤管理模型的設計5.1、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)5.2、建立數(shù)據(jù)分析區(qū)并定義計算公式5.3、設置控件，滾動條。如圖5-1 多因素變動分析模型5-1 多因素分析模型三、計算機財務管理中應用的主要excel技術(shù)和工具excel2003是一

15、個功能強大的電子表格軟件，具有豐富的宏命令和函數(shù)，強有力的數(shù)據(jù)管理和豐富的圖表圖形處理軟件，現(xiàn)已廣泛運用于財務、行政生產(chǎn)、經(jīng)濟、金融、審計和統(tǒng)計等諸多辦公領域1、excel2003基礎運用選項命令和數(shù)據(jù)有效性工具，填寫科室，采用自動更正工具，填寫重復性的數(shù)據(jù)，加快數(shù)據(jù)輸入，用條件格式化工具，選擇符合條件的數(shù)據(jù)單元。2、excel2003的運算和數(shù)據(jù)處理運用自動求和工具算出相關單元格函數(shù)和，邏輯函數(shù)的使用采用相對引用和絕對引用，采用數(shù)據(jù)篩選工具，對相關數(shù)據(jù)進行篩選統(tǒng)計，并采用分類匯總工具統(tǒng)計單元格，采用選定，插入工具編制工資條。3、財務管理分析圖的制作運用數(shù)據(jù)選項卡工具進行動態(tài)圖表的制作，用數(shù)據(jù)

16、透視表進行數(shù)據(jù)分析，用圖表工具欄編制圖表。4、財務分析模型設計獲取數(shù)據(jù)信息直接從資產(chǎn)負債表和利潤表中取得，通過工作表間的數(shù)據(jù)連接將個數(shù)據(jù)表進行連接，用財務函數(shù)進行計算。當采用公式計算單元格時，數(shù)據(jù)的變化是采用的數(shù)據(jù)更新。5、投資決策模型設計折舊分析模型：是通過折舊函數(shù)syd()、sln()、ddb（）、vdb（）、求的年數(shù)總和法、直線折舊法、雙倍余額遞減法，倍率余額遞減法的折舊方法計算折舊額投資決策模型：是通過凈現(xiàn)值（npv）、現(xiàn)值指數(shù)（pvi）、內(nèi)含報酬率（irr）、修正內(nèi)含報酬率（mirr）的值來決定投資決策是否合理。固定資產(chǎn)更新決策模型：在單元格中建立公式，并采用復制，粘貼工具，加快數(shù)據(jù)

17、的輸入，黏貼過程中將自動實現(xiàn)公式中的單元格引用，然后運用npv函數(shù)，計算各決策的凈現(xiàn)值比較決策是否有利于發(fā)展。6、流動現(xiàn)金管理模型設計最佳現(xiàn)金持有量模型：在基本數(shù)據(jù)使用區(qū)，輸入基本數(shù)據(jù)，運用規(guī)劃求解工具計算最佳現(xiàn)金持有量，運用線性求解工具求得數(shù)據(jù)。7、籌資分析與決策模型設計存款分析模型：建立基本數(shù)據(jù)，定義各單元格公式，利用窗體工具建立組合框控件，引用數(shù)據(jù)源區(qū)域。利用模擬運算表工具計算雙因素變量分析，運用if（）函數(shù)求得本利和。8、銷售與利潤管理模型設計本量利分析模型：建立基本數(shù)據(jù)區(qū)，定義各單元格公式，設立盈虧臨界分析模型，進行數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)隨著單元格數(shù)據(jù)變化而變化，利用窗體工具建立微調(diào)控件，設

18、置控件的參數(shù)，運用單變量求解技術(shù)進行敏感性分析，利用round()、abs()函數(shù)，還采用方案管理器工具。四、學習小結(jié)通過這段時間的excel學習，我的excel技術(shù)大幅提升，對于excel在財務管理中的模型構(gòu)建和企業(yè)資金管理預測，有了一定程度的加深，對于excel中的諸多工具，例如，自動更正選項，可以用于重復性的輸入，對于提升輸入速度，提升效率有很大的幫助。單元格可以分為相對引用和絕對引用相對引用隨著單元格的變化而變化，而絕對引用則不會。自動求和功能則為工作表數(shù)據(jù)求和運算更加方便。快捷鍵上的f4可以實現(xiàn)相對引用、絕對引用、混合引用的轉(zhuǎn)換。通過excel實驗的實踐操作。了解掌握了數(shù)據(jù)的篩選，數(shù)

19、據(jù)透視表、 圖標制作等excel的運算和數(shù)據(jù)處理，會使用自動更正，會使用選定，會制作工資條，或?qū)?shù)據(jù)進行單變量或雙變量進行分析。對圖表可以進行斷型的繪制。根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負債表，損益表，能夠制作出企業(yè)的財務分析模型，更加制作杜邦分析模型，使自己對于財務報表有著更加清晰的認識，同時熟練了這方面的知識。出了財務分析模型之外，還通過學習，掌握了投資決策模型，流動資金管理模型、籌資分析與決策模型、銷售與利潤管理模型的設計。通過對于決策模型的操作，熟練掌握了，財務函數(shù)的運用，以及在表格中窗體控件及其數(shù)據(jù)連接的運用。縱觀這段時期的excel上機實驗，實際動手設計了相關各章節(jié)實驗，極大的提升了自己的excel技術(shù)，并且能夠制作相關的財務模型，對于今后的職業(yè)生涯有著很大的幫助，特別是作為會計專業(yè)的我們，更是顯得尤為重要和謙虛，感謝學校和老師能夠給我們安排實踐操作課程，并能夠?qū)ξ覀兿ば闹笇?，再次，感謝老師。五、附注（實驗成果清單和簡介）實驗成果簡介實驗一，excel基礎（檔案表和工資表）通過對于檔案表和工資表的實踐操作，了解了excel2003工作環(huán)境和基本工具的使用，掌握了工作表的建立方法和單元