學校財務報銷管理制度

1、學校財務報銷管理制度 為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)事業(yè)單位財務規(guī)則及中小學財務制度，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)

2、票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。二、財務報銷手續(xù)及要求（一）財務報銷審批權(quán)限學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。（二）財務報銷基本手續(xù)及要求1購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。2凡到財務處報銷的票據(jù)，需校

3、長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。 4、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。 5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。 6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，

4、人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報校長審批后發(fā)放。2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領款單據(jù)，交學校財務，校長審批后到學校財務處報銷。3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務處監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)校務會審核，校長批準后由財務處負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。5、在

5、職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫物資采購申請單報校長審批后，統(tǒng)一由學?？倓瞻才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到財務處報銷。7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總務填寫物資采購申請單報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。8、差旅費的報銷：（

6、1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。（2）出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（