SAP生益項目財務(wù)總體目標

1、東莞生益敷銅板股份有限公司mrp實施目標（外部會計和內(nèi)部會計部分）第一部分 財務(wù)會計（外部會計）一、 總帳系統(tǒng)目標：1、 滿足股份有限公司會計制度的要求設(shè)置會計帳的核算，編制財務(wù)會計報表。通過主管財政部門的認證。2、 實現(xiàn)總帳模塊與其他模塊的高度集成，減少重復(fù)輸入，做到實時記帳，縮短月末結(jié)帳的時間，實現(xiàn)按會計制度要求的時間編報制度規(guī)定的報表。3、 通過合理設(shè)定憑證輸入字段，實現(xiàn)靈活查詢、統(tǒng)計分析。任務(wù)：a、 會計科目表的建立與維護b、 憑證錄入與入帳處理c、 期末處理二、 應(yīng)收模塊目標：1、 與銷售與分銷模塊集成，生成銷售發(fā)票及收款輸入與銷售部 共享數(shù)據(jù)并實現(xiàn)實時記帳。2、 準確分析應(yīng)收款帳齡

2、，及時催收拖欠款，系統(tǒng)生成打印催款單。3、 加強信貸管理，將信貸限額、拖欠天數(shù)與銷售發(fā)貨結(jié)合加予控制。4、 通過系統(tǒng)設(shè)置，能區(qū)分統(tǒng)計內(nèi)銷收款和外銷收款，以便對收回增值稅及貨款分別跟蹤。5、 分客戶明細核算，生成應(yīng)收帳款（包括其他應(yīng)收帳、預(yù)收帳等）明細帳。任務(wù)：a、 客戶主數(shù)據(jù)建立b、 預(yù)收款處理c、 發(fā)票處理d、 手工收款e、 預(yù)收款清發(fā)票f、 客戶催款g、 收款通知h、 帳單處理。三、 應(yīng)付模塊目標：1、 與采購模塊集成，實現(xiàn)采購訂單、收貨、發(fā)票和支付貨款與物流部數(shù)字共享，收貨與應(yīng)付款同時更新。2、 準確分析應(yīng)付款帳齡。加強應(yīng)付票據(jù)和信用證付款的管理，在開出信用證或票據(jù)后實際付款前，對相應(yīng)的

3、應(yīng)付款發(fā)票進行鎖定，避免重復(fù)付款。3、 分供應(yīng)商明細核算，生成應(yīng)付款（包括其他應(yīng)付款、預(yù)付貨款、短期借款等）明細帳。4、 對含稅的付款要區(qū)分支付增值稅和支付貨款，期末能跟蹤統(tǒng)計貨款支付總額和進項稅支付總額，以便編制現(xiàn)金流量表取數(shù)。任務(wù)：a、 供應(yīng)商主數(shù)據(jù)定義b、 預(yù)付款請求處理c、 預(yù)付款處理d、 發(fā)票處理e、 發(fā)票清預(yù)付款f、 手工付款處理。四、 資產(chǎn)管理模塊目標：1、 建立和完善固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、低值易耗品的核算，包括建立固定資產(chǎn)卡片、資產(chǎn)的購進、折舊的計提、資產(chǎn)的清理、轉(zhuǎn)移的核算。2、 通過設(shè)置，資產(chǎn)的折舊、攤銷能自動進行。3、 系統(tǒng)能生成資產(chǎn)明細變動表（明細帳）、分類清單和

4、分類折舊表。任務(wù)：a、 資產(chǎn)類別建立b、 資產(chǎn)卡片建立c、 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)d、 資產(chǎn)購置e、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移f、 資產(chǎn)計提折舊g、 固定資產(chǎn)清理h、 固定資產(chǎn)盤點i、 資產(chǎn)租賃第二部分 管理會計（外部會計）一、 費用管理目標：1、 根據(jù)公司的經(jīng)營策略，各有關(guān)部門按年度編制的銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃和各部編制的財務(wù)收支計劃、財務(wù)部編制年度盈利計劃以及公司財務(wù)收支計劃和資金流量計劃。2、 每季末按部門編制相關(guān)的實際與計劃對比的比較報告。以便分析、檢查計劃的完成情況。3、 根據(jù)年度財務(wù)收支計劃，各部編制月、周費用預(yù)算，以便控制各時段的費用開支。4、 每月末系統(tǒng)按部門（或成本中心）編制實際與預(yù)算對比的比較

5、報告，以便檢查落實預(yù)算的執(zhí)行情況。5、 三大費用（制造費用、營業(yè)費用、管理費用）通過成本中心歸集，分成本中心核算，期末通過分配，分攤調(diào)整，系統(tǒng)生成費用明細帳，成本中心報表和成本中心組報表。6、 根據(jù)管理需要對專門項目建立內(nèi)部定單進行統(tǒng)計核算，期末或內(nèi)部定單核算項目完成后生成內(nèi)部定單與計劃、預(yù)算對照的明細表。7、 系統(tǒng)集成支持以上提到的各種計劃、預(yù)算的編制、測試和執(zhí)行情況的跟蹤考評。任務(wù)：a、 成本要素維護b、 成本中心維護c、 建立標準成本中心組層次結(jié)構(gòu)d、 建立成本中心e、 建立匯總統(tǒng)計成本中心組層次結(jié)構(gòu)f、 作業(yè)類型維護g、 分攤指數(shù)維護h、 內(nèi)部訂單維護i、 費用計劃j、 費用預(yù)算k、

6、費用記帳l、 分析報表二、 產(chǎn)品成本管理目標：1、 根據(jù)近期的材料采購價格實際情況，分析、預(yù)測、計劃未來的價格水平，制定計劃期內(nèi)的材料采購標準價（物流部）。2、 根據(jù)工藝部門制定的工藝路線，bom的結(jié)構(gòu)層次，作業(yè)類型確定各規(guī)格產(chǎn)品的標準用量和標準工時。3、 根據(jù)計劃期內(nèi)的成本、費用計劃以及生產(chǎn)計劃，分析計算各工序人工率和費用率。4、 根據(jù)以上1-3系統(tǒng)計算生成各規(guī)格產(chǎn)品的計劃成本。并相應(yīng)計算生成料、工、費各占產(chǎn)品成本的比例，分析區(qū)分增值成本與非增值成本。5、 運用系統(tǒng)估算功能，模擬新產(chǎn)品、定單產(chǎn)品的成本以及分析料、工、費變動時對成本的影響，以便支持產(chǎn)品標準成本的修訂、產(chǎn)品成本核算、報價、投資、

7、制造和采購決策。6、 模塊與成本中心會計、總帳、物料管理、生產(chǎn)計劃、銷售與分銷模塊集成。任務(wù)單結(jié)清處理相應(yīng)產(chǎn)生總帳中帳號間的庫存值移動，并且能跟蹤成本核算的有關(guān)差異分析。7、 成本差異分析，不僅對產(chǎn)品成本總差異的分析，同時要對采購材料的價格差異，產(chǎn)品成本的用料數(shù)量差異，人工、制造費用的效率（工時）差異和耗費差異進行分析。8、 系統(tǒng)能計算統(tǒng)計各制造環(huán)節(jié)的廢品損失所造成的成本增加。任務(wù)：a、 標準成本的制訂和修訂l 維護原物料數(shù)據(jù)未來價格l 確定人工和制造費率l 選擇成本方案和分析產(chǎn)品成本構(gòu)成l 產(chǎn)品標準成本計算l 成本分析l 產(chǎn)品成本更新b、 實際的成本核算和分析l 計算訂單計劃成本l 同期計算訂單實際成本l 制造費用（overhead）計算l 計算wipl 差異計算l 生產(chǎn)訂單成本結(jié)算l 成本分析c、 差異處理l 原物料價格差異分攤分攤l 半成品成本差異分攤l 產(chǎn)成品成本差異分攤l 分攤公式三、 獲利能力分析（第三階段實現(xiàn)）目標：1、 按產(chǎn)品、客戶、定單或地區(qū)等分類組合進行獲利能力分析。2、 對業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)組或有關(guān)利潤中心的獲利能力、邊際收益進行分析和評估。3、 根據(jù)以上的分析，系統(tǒng)提供信息支持銷售、市場經(jīng)營以及產(chǎn)品