應(yīng)收款管理課件

1、會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 1 第第9 9章章 應(yīng)收款管理應(yīng)收款管理 9.1 9.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述 9.1.1 9.1.1 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算客戶往來款在應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算客戶往來款 1. 1. 應(yīng)收系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的連接應(yīng)收系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的連接 系統(tǒng)主要與總賬系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)、系統(tǒng)主要與總賬系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)、 UFOUFO報(bào)表、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)有接口。報(bào)表、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)有接口。 各系統(tǒng)的相互接口可以用如圖各系統(tǒng)的相互接口可以用如圖9-19-1所示。所示。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 2 銷售管理 應(yīng)收款 管理 總賬系統(tǒng) 應(yīng)付款管理 網(wǎng)上

2、銀行 UFO報(bào)表 財(cái)務(wù)分析 圖9-1 應(yīng)收與其他系統(tǒng)的聯(lián)系 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 3 說明：說明： 1) 1) 系統(tǒng)接收銷售系統(tǒng)提供的發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代系統(tǒng)接收銷售系統(tǒng)提供的發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代 墊費(fèi)用單，并由此生成憑證，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理。墊費(fèi)用單，并由此生成憑證，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理。 2) 2) 系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的 憑證。憑證。 3) 3) 系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。 4) 4) 系統(tǒng)向財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)向財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據(jù)。

3、5) 5) 系統(tǒng)向財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析數(shù)據(jù)。系統(tǒng)向財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析數(shù)據(jù)。 6) 6) 系統(tǒng)向系統(tǒng)向UFOUFO報(bào)表提供應(yīng)用函數(shù)。報(bào)表提供應(yīng)用函數(shù)。 7) 7) 系統(tǒng)可以與網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款單的導(dǎo)入和導(dǎo)出。系統(tǒng)可以與網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款單的導(dǎo)入和導(dǎo)出。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 4 9.1.2 9.1.2 在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng) 銷售系統(tǒng)應(yīng)收賬款系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)收賬款系統(tǒng) 總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證關(guān)系如圖總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證關(guān)系如圖 9-29-2所示所示1.1.與其他系統(tǒng)的連接與其他系統(tǒng)的連接 說明：說明： 1) 1) 客戶往來業(yè)務(wù)在總賬系客戶往來業(yè)務(wù)在總賬系 統(tǒng)生成憑證后，可

4、以在應(yīng)收統(tǒng)生成憑證后，可以在應(yīng)收 賬款系統(tǒng)中進(jìn)行查詢。賬款系統(tǒng)中進(jìn)行查詢。 2) 2) 如果同時(shí)使用了銷售系如果同時(shí)使用了銷售系 統(tǒng)，為了便于對(duì)銷售業(yè)務(wù)快統(tǒng)，為了便于對(duì)銷售業(yè)務(wù)快 速生成憑證，還可以在系統(tǒng)速生成憑證，還可以在系統(tǒng) 對(duì)銷售發(fā)票執(zhí)行制單功能。對(duì)銷售發(fā)票執(zhí)行制單功能。 銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng) 應(yīng)收賬款系統(tǒng)應(yīng)收賬款系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng) 發(fā)票發(fā)票 憑證憑證 憑證憑證 圖圖9-2 應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 5 9.2 9.2 應(yīng)收賬款系統(tǒng)的準(zhǔn)備應(yīng)收賬款系統(tǒng)的準(zhǔn)備 9.2.1 9.2.1 期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 9.2.2 9.2.2 單

5、據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)設(shè)計(jì) 9.2.3 9.2.3 基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 6 9.3 9.3 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化 9.3.1 9.3.1 設(shè)置初始選項(xiàng)設(shè)置初始選項(xiàng) 9.3.2 9.3.2 初始設(shè)置初始設(shè)置 1. 1. 憑證科目設(shè)置憑證科目設(shè)置 由于系統(tǒng)業(yè)務(wù)類型較固定，生成的憑證類型也較固定，由于系統(tǒng)業(yè)務(wù)類型較固定，生成的憑證類型也較固定， 因此為了簡化憑證生成操作，可以將各業(yè)務(wù)類型憑證中的常因此為了簡化憑證生成操作，可以將各業(yè)務(wù)類型憑證中的常 用科目預(yù)先設(shè)置好。用科目預(yù)先設(shè)置好。 2. 2. 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指定義本系統(tǒng)內(nèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比率和設(shè)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指定義

6、本系統(tǒng)內(nèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比率和設(shè) 置壞賬準(zhǔn)備期初余額。企業(yè)應(yīng)于期末針對(duì)不包含應(yīng)收票據(jù)的置壞賬準(zhǔn)備期初余額。企業(yè)應(yīng)于期末針對(duì)不包含應(yīng)收票據(jù)的 應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其基本方法是銷售收入百分比法、應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，其基本方法是銷售收入百分比法、 應(yīng)收余額百分比法、賬齡分析法等。應(yīng)收余額百分比法、賬齡分析法等。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 7 3. 3. 賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置 序號(hào)、總天數(shù)、起始天數(shù)截止天數(shù)。序號(hào)、總天數(shù)、起始天數(shù)截止天數(shù)。 4. 4. 報(bào)警級(jí)別設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置 可以通過對(duì)報(bào)警級(jí)別的設(shè)置，將客戶按照客戶欠可以通過對(duì)報(bào)警級(jí)別的設(shè)置，將客戶按照客戶欠 款余額與其授信額度的比例分為不同的類型

7、，以便于款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便于 掌握各個(gè)客戶的信用情況。掌握各個(gè)客戶的信用情況。 5. 5. 單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置 單據(jù)類型設(shè)置指將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建單據(jù)類型設(shè)置指將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建 立對(duì)應(yīng)關(guān)系，達(dá)到快速處理業(yè)務(wù)以及進(jìn)行分類匯總、立對(duì)應(yīng)關(guān)系，達(dá)到快速處理業(yè)務(wù)以及進(jìn)行分類匯總、 查詢、分析的效果。系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類查詢、分析的效果。系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類 型的單據(jù)。型的單據(jù)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 8 9.3.3 9.3.3 分類體系和編碼檔案分類體系和編碼檔案 應(yīng)收款管理系統(tǒng)中的分類體系主要是指地區(qū)分類、存貨 分類和客戶分類。編碼檔

8、案包括外幣設(shè)置、會(huì)計(jì)科目、部門 檔案和存貨檔案等內(nèi)容。 9.3.4 9.3.4 單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)設(shè)計(jì) 在用友ERP-U8系統(tǒng)中，為描述和處理各種現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)而設(shè)置的數(shù) 據(jù)實(shí)體和操作對(duì)象，如訂單，收付款單，出入庫單等，稱之為 單據(jù)。不同的單位在不同的業(yè)務(wù)模塊中需要使用各種不同的單 據(jù)，即使在同一單位、同一種單據(jù)類型中，也會(huì)因?yàn)槭褂玫膫} 庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據(jù)格式，所以系統(tǒng)提 供對(duì)應(yīng)同一種單據(jù)類型可以設(shè)置多個(gè)單據(jù)模版的功能，即為不 同的單據(jù)設(shè)計(jì)不同的表現(xiàn)形式的功能，稱之為單據(jù)設(shè)計(jì)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 9 9.3.5 9.3.5 單據(jù)編號(hào)設(shè)置單據(jù)編號(hào)設(shè)置 業(yè)務(wù)模塊中使用的各種單據(jù)對(duì)于不同

9、的用途業(yè)務(wù)模塊中使用的各種單據(jù)對(duì)于不同的用途 需要不同的編碼方案，所以通過系統(tǒng)自動(dòng)形成流需要不同的編碼方案，所以通過系統(tǒng)自動(dòng)形成流 水號(hào)的方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要。為了解決這水號(hào)的方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要。為了解決這 個(gè)問題，系統(tǒng)提供了自己設(shè)置各種單據(jù)類型的編個(gè)問題，系統(tǒng)提供了自己設(shè)置各種單據(jù)類型的編 碼生成原則的功能。碼生成原則的功能。 單據(jù)編號(hào)設(shè)置有編號(hào)設(shè)置、對(duì)照表、查看流單據(jù)編號(hào)設(shè)置有編號(hào)設(shè)置、對(duì)照表、查看流 水號(hào)三個(gè)功能。水號(hào)三個(gè)功能。 9.3.6 9.3.6 自定義項(xiàng)自定義項(xiàng) 在系統(tǒng)中，為各類原始單據(jù)和常用基礎(chǔ)信息設(shè)置在系統(tǒng)中，為各類原始單據(jù)和常用基礎(chǔ)信息設(shè)置 了自定義項(xiàng)和自由項(xiàng)，這

10、樣可以方便地設(shè)置一些特殊了自定義項(xiàng)和自由項(xiàng)，這樣可以方便地設(shè)置一些特殊 信息。信息。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 10 9.3.7 9.3.7 期初余額期初余額 當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時(shí)，通過期初余額功能，可以當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時(shí)，通過期初余額功能，可以 將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中， 作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對(duì)其進(jìn)行管理，這樣作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對(duì)其進(jìn)行管理，這樣 既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。 發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，類型包括發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，

11、類型包括 系統(tǒng)預(yù)置的各類型以及用戶定義的類型。如果是預(yù)收系統(tǒng)預(yù)置的各類型以及用戶定義的類型。如果是預(yù)收 款和應(yīng)收票據(jù)，則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向?？詈蛻?yīng)收票據(jù)，則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向。 若當(dāng)月已結(jié)賬，則不允許再進(jìn)行增加、修改、刪若當(dāng)月已結(jié)賬，則不允許再進(jìn)行增加、修改、刪 除期初數(shù)據(jù)。除期初數(shù)據(jù)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 11 9.4 9.4 日常處理日常處理 日常處理主要完成日常應(yīng)收和收款業(yè)務(wù)日常處理主要完成日常應(yīng)收和收款業(yè)務(wù) 的錄入、核銷，應(yīng)收并賬，匯兌損益以及壞賬的的錄入、核銷，應(yīng)收并賬，匯兌損益以及壞賬的 處理，及時(shí)記錄應(yīng)收、收款業(yè)務(wù)的發(fā)生，為查詢處理，及時(shí)記錄應(yīng)收、收款業(yè)

12、務(wù)的發(fā)生，為查詢 和分析往來業(yè)務(wù)提供完整、正確的資料。同時(shí)加和分析往來業(yè)務(wù)提供完整、正確的資料。同時(shí)加 強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)的監(jiān)督管理，提高工作效率。強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)的監(jiān)督管理，提高工作效率。 日常處理主要包括應(yīng)收單據(jù)處理、收款單日常處理主要包括應(yīng)收單據(jù)處理、收款單 據(jù)處理、核銷處理、票據(jù)管理、轉(zhuǎn)賬、壞賬處理，據(jù)處理、核銷處理、票據(jù)管理、轉(zhuǎn)賬、壞賬處理， 制單處理等操作。制單處理等操作。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 12 9.4.1 9.4.1 應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理 應(yīng)收單據(jù)處理指進(jìn)行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的應(yīng)收單據(jù)處理指進(jìn)行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的 工作。通過單據(jù)錄入、管理可記錄各種應(yīng)收業(yè)務(wù)工作。通過單據(jù)錄入、管

13、理可記錄各種應(yīng)收業(yè)務(wù) 的內(nèi)容，查閱各種應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，完成應(yīng)收業(yè)務(wù)的內(nèi)容，查閱各種應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，完成應(yīng)收業(yè)務(wù) 的日常管理工作。的日常管理工作。 一般操作流程是：錄入單據(jù)一般操作流程是：錄入單據(jù)審核單據(jù)審核單據(jù)單單 據(jù)制單據(jù)制單單據(jù)查詢。單據(jù)查詢。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 13 1. 1. 應(yīng)收單據(jù)錄入應(yīng)收單據(jù)錄入 銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收款管理日常核算的原始單據(jù)。銷銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收款管理日常核算的原始單據(jù)。銷 售發(fā)票是指銷售業(yè)務(wù)中的各類普通發(fā)票和專用發(fā)票。應(yīng)收單是售發(fā)票是指銷售業(yè)務(wù)中的各類普通發(fā)票和專用發(fā)票。應(yīng)收單是 指銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單據(jù)（如代墊運(yùn)費(fèi)等）。指銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單據(jù)（如代墊運(yùn)

14、費(fèi)等）。 如果同時(shí)使用應(yīng)收款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)，則銷售發(fā)如果同時(shí)使用應(yīng)收款管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)，則銷售發(fā) 票和代墊費(fèi)用產(chǎn)生的應(yīng)收單據(jù)由銷售系統(tǒng)錄入，自動(dòng)傳遞到本票和代墊費(fèi)用產(chǎn)生的應(yīng)收單據(jù)由銷售系統(tǒng)錄入，自動(dòng)傳遞到本 系統(tǒng)，在本系統(tǒng)中可以對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行審核、棄審查詢、核銷、系統(tǒng)，在本系統(tǒng)中可以對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行審核、棄審查詢、核銷、 制單等操作，此時(shí)，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于制單等操作，此時(shí)，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于 應(yīng)收單。如果沒有使用銷售管理系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)收單均應(yīng)收單。如果沒有使用銷售管理系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)收單均 應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。 2. 2.

15、 應(yīng)收單據(jù)審核應(yīng)收單據(jù)審核 應(yīng)收單據(jù)審核主要供批量審核，系統(tǒng)提供手工審核、自動(dòng)應(yīng)收單據(jù)審核主要供批量審核，系統(tǒng)提供手工審核、自動(dòng) 批審核兩種方式。應(yīng)收單據(jù)審核窗口中顯示的單據(jù)包括全部已批審核兩種方式。應(yīng)收單據(jù)審核窗口中顯示的單據(jù)包括全部已 審核、未審核的應(yīng)收單據(jù)，也包括從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。審核、未審核的應(yīng)收單據(jù)，也包括從銷售管理系統(tǒng)傳入的單據(jù)。 進(jìn)行過后續(xù)處理如核銷、制單、轉(zhuǎn)賬等處理的單據(jù)在應(yīng)收單據(jù)進(jìn)行過后續(xù)處理如核銷、制單、轉(zhuǎn)賬等處理的單據(jù)在應(yīng)收單據(jù) 審核中不能顯示。審核中不能顯示。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 14 9.4.2 9.4.2 收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理 收款單據(jù)處理主要是對(duì)結(jié)算

16、單據(jù)收款單據(jù)處理主要是對(duì)結(jié)算單據(jù)( (收款單、付款收款單、付款 單即紅字收款單單即紅字收款單) )進(jìn)行管理，包括收款單、付款單的進(jìn)行管理，包括收款單、付款單的 錄入、審核以及單張結(jié)算單的核銷。其中收款單用來錄入、審核以及單張結(jié)算單的核銷。其中收款單用來 記錄企業(yè)所收到的客戶款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)收款、記錄企業(yè)所收到的客戶款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)收款、 預(yù)收款、其他費(fèi)用等，應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單預(yù)收款、其他費(fèi)用等，應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單 將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷勾對(duì)。付款單用將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷勾對(duì)。付款單用 來記錄發(fā)生銷售退貨時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款來記錄發(fā)生銷售退貨

17、時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款 項(xiàng)，該付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)項(xiàng)，該付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng) 收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷。收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 15 9.4.3 9.4.3 核銷處理核銷處理 核銷處理指日常進(jìn)行的收款核銷應(yīng)收款的工作。核銷處理指日常進(jìn)行的收款核銷應(yīng)收款的工作。 單據(jù)核銷的作用是解決收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收單據(jù)核銷的作用是解決收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收 款的處理；建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款的處理；建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收 款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理?？罴皶r(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。 1. 1. 核銷

18、規(guī)則核銷規(guī)則 對(duì)應(yīng)收單據(jù)和收款單據(jù)進(jìn)行核銷時(shí)，分為以下幾對(duì)應(yīng)收單據(jù)和收款單據(jù)進(jìn)行核銷時(shí)，分為以下幾 種情況。每種情況又都分為同幣種核銷和異幣種核銷。種情況。每種情況又都分為同幣種核銷和異幣種核銷。 收款單與原有單據(jù)完全核銷：如果收款單的數(shù)額收款單與原有單據(jù)完全核銷：如果收款單的數(shù)額 等于收款單據(jù)的數(shù)額，則收款單與原有單據(jù)完全核銷。等于收款單據(jù)的數(shù)額，則收款單與原有單據(jù)完全核銷。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 16 在核銷時(shí)使用預(yù)收款：如果客戶事先預(yù)付了一部分款，在業(yè)務(wù)完成后又付在核銷時(shí)使用預(yù)收款：如果客戶事先預(yù)付了一部分款，在業(yè)務(wù)完成后又付 清了剩余的款項(xiàng)，并且要求這兩筆款項(xiàng)同時(shí)結(jié)算，則在核銷時(shí)需要使

19、用預(yù)收款。如清了剩余的款項(xiàng)，并且要求這兩筆款項(xiàng)同時(shí)結(jié)算，則在核銷時(shí)需要使用預(yù)收款。如 果預(yù)收款的幣種與需要核銷的應(yīng)收單的幣種不一致，則需要將預(yù)收款的金額折算成果預(yù)收款的幣種與需要核銷的應(yīng)收單的幣種不一致，則需要將預(yù)收款的金額折算成 中間幣種后進(jìn)行核銷。中間幣種后進(jìn)行核銷。 單據(jù)僅得到部分核銷：如果收到款項(xiàng)小于原有單據(jù)的數(shù)額，那么單據(jù)僅能得到單據(jù)僅得到部分核銷：如果收到款項(xiàng)小于原有單據(jù)的數(shù)額，那么單據(jù)僅能得到 部分核銷，未核銷的余款留待下次核銷。部分核銷，未核銷的余款留待下次核銷。 預(yù)收款余款退回：如果預(yù)收往來單位款項(xiàng)大于實(shí)際結(jié)算的貨款，可以將余款退預(yù)收款余款退回：如果預(yù)收往來單位款項(xiàng)大于實(shí)際結(jié)

20、算的貨款，可以將余款退 付給往來單位。處理方法為：按余款數(shù)額輸入付款單，與原收款單核銷。付給往來單位。處理方法為：按余款數(shù)額輸入付款單，與原收款單核銷。 2. 2. 手工核銷手工核銷 手工核銷指手工確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的核銷工作。通過本手工核銷指手工確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的核銷工作。通過本 功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的 靈活性。靈活性。 3. 3. 自動(dòng)核銷自動(dòng)核銷 自動(dòng)核銷指確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收自動(dòng)核銷指確定收款（付款）單與它們對(duì)應(yīng)的

21、應(yīng)收( (應(yīng)付應(yīng)付) )單，然后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)單，然后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn) 行核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的效率性。行核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的效率性。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 17 9.4.4 9.4.4 付款單導(dǎo)出付款單導(dǎo)出 主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的相互導(dǎo)入導(dǎo)出處理。主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的相互導(dǎo)入導(dǎo)出處理。 9.4.5 9.4.5 票據(jù)管理票據(jù)管理 主要對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理，包括：記主要對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理，包括：記 錄票據(jù)詳細(xì)信息；記錄票據(jù)處理情況；查詢應(yīng)收票據(jù)（包括錄票據(jù)詳細(xì)信息；記錄票據(jù)處理情況；查詢應(yīng)收票據(jù)（包括 即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）

22、。 收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)收收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，將該匯票錄入應(yīng)收 款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理中，系統(tǒng)保存當(dāng)前票據(jù)，并生成一張收款管理系統(tǒng)的票據(jù)管理中，系統(tǒng)保存當(dāng)前票據(jù)，并生成一張收 款單，可以在款單，可以在“收款單據(jù)錄入收款單據(jù)錄入”中進(jìn)行查詢，并可以與應(yīng)收單中進(jìn)行查詢，并可以與應(yīng)收單 據(jù)進(jìn)行核銷勾對(duì)，沖減客戶應(yīng)收賬款。而在票據(jù)管理中，可以據(jù)進(jìn)行核銷勾對(duì)，沖減客戶應(yīng)收賬款。而在票據(jù)管理中，可以 對(duì)該票據(jù)進(jìn)行計(jì)息、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等處理。對(duì)該票據(jù)進(jìn)行計(jì)息、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等處理。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 18 2.2.票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)指持票人

23、因急需資金，將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀票據(jù)貼現(xiàn)指持票人因急需資金，將未到期的承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀 行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。行，貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 注意：票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對(duì)其進(jìn)行其他處理。注意：票據(jù)貼現(xiàn)后，將不能再對(duì)其進(jìn)行其他處理。 3.3.票據(jù)背書票據(jù)背書 票據(jù)背書時(shí)，可以選擇沖銷應(yīng)付賬款，也可以選擇其他。系統(tǒng)缺省為票據(jù)背書時(shí)，可以選擇沖銷應(yīng)付賬款，也可以選擇其他。系統(tǒng)缺省為 沖銷應(yīng)付賬款。沖銷應(yīng)付賬款。 4.4.票據(jù)的計(jì)息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出票據(jù)的計(jì)息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出 計(jì)息是指帶息票據(jù)到期時(shí)，承兌人按票據(jù)面額及應(yīng)計(jì)利息之和向收款計(jì)息是指帶息票據(jù)到

24、期時(shí)，承兌人按票據(jù)面額及應(yīng)計(jì)利息之和向收款 人付款。票據(jù)結(jié)算即票據(jù)兌現(xiàn)。轉(zhuǎn)出指由于某種原因?qū)е缕睋?jù)遲遲沒有結(jié)人付款。票據(jù)結(jié)算即票據(jù)兌現(xiàn)。轉(zhuǎn)出指由于某種原因?qū)е缕睋?jù)遲遲沒有結(jié) 算，需要重新恢復(fù)應(yīng)收賬款的情況。算，需要重新恢復(fù)應(yīng)收賬款的情況。 在票據(jù)管理主界面下，選中需要計(jì)息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出的票據(jù)，然后單擊在票據(jù)管理主界面下，選中需要計(jì)息、結(jié)算和轉(zhuǎn)出的票據(jù)，然后單擊 工具條上的相應(yīng)按鈕即可完成操作。工具條上的相應(yīng)按鈕即可完成操作。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 19 9.4.6 9.4.6 轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理 轉(zhuǎn)賬處理包括以下轉(zhuǎn)賬處理包括以下4 4種情況。種情況。 1. 1. 應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收指

25、將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通應(yīng)收沖應(yīng)收指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通 過應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)過應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí) 現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶或合 并戶問題。并戶問題。 2. 2. 預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款( (紅字預(yù)收款紅字預(yù)收款) )與該客戶與該客戶 應(yīng)收欠款應(yīng)收欠款( (紅字應(yīng)收款紅字應(yīng)收款) )之間的核算業(yè)務(wù)。之間的核算業(yè)務(wù)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 20 3. 3. 應(yīng)

26、收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)付指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。系應(yīng)收沖應(yīng)付指用某客戶的應(yīng)收賬款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。系 統(tǒng)通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)統(tǒng)通過應(yīng)收沖應(yīng)付功能將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí) 現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵?，F(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。 4. 4. 紅票對(duì)沖紅票對(duì)沖 紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)將客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)將客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單 與付款單中間進(jìn)行沖抵的操作。系統(tǒng)提供兩種處理方式：自動(dòng)對(duì)沖和手與付款單中間進(jìn)行沖抵的操作。

27、系統(tǒng)提供兩種處理方式：自動(dòng)對(duì)沖和手 工對(duì)沖。工對(duì)沖。 自動(dòng)對(duì)沖：可同時(shí)對(duì)多個(gè)客戶依據(jù)規(guī)則進(jìn)行紅票對(duì)沖，提高紅票對(duì)自動(dòng)對(duì)沖：可同時(shí)對(duì)多個(gè)客戶依據(jù)規(guī)則進(jìn)行紅票對(duì)沖，提高紅票對(duì) 沖的效率。自動(dòng)紅票對(duì)沖提供進(jìn)度條，并提交自動(dòng)紅沖報(bào)告，可隨時(shí)了沖的效率。自動(dòng)紅票對(duì)沖提供進(jìn)度條，并提交自動(dòng)紅沖報(bào)告，可隨時(shí)了 解自動(dòng)對(duì)沖的完成情況及失敗原因。解自動(dòng)對(duì)沖的完成情況及失敗原因。 手工對(duì)沖：對(duì)一個(gè)客戶進(jìn)行紅票對(duì)沖，可自行選擇紅票對(duì)沖的單據(jù)，手工對(duì)沖：對(duì)一個(gè)客戶進(jìn)行紅票對(duì)沖，可自行選擇紅票對(duì)沖的單據(jù)， 提高紅票對(duì)沖的靈活性。手工紅票對(duì)沖時(shí)采用紅藍(lán)上下兩個(gè)列表形式提提高紅票對(duì)沖的靈活性。手工紅票對(duì)沖時(shí)采用紅藍(lán)上下兩個(gè)

28、列表形式提 供，紅票記錄全部采用紅色顯示，藍(lán)票記錄全部用黑色顯示。供，紅票記錄全部采用紅色顯示，藍(lán)票記錄全部用黑色顯示。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 21 9.4.7 9.4.7 壞賬處理壞賬處理 壞賬處理指系統(tǒng)提供的計(jì)提應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備處理、壞賬處理指系統(tǒng)提供的計(jì)提應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備處理、 壞賬發(fā)生后的處理、壞賬收回后的處理等功能。壞賬壞賬發(fā)生后的處理、壞賬收回后的處理等功能。壞賬 處理的作用是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)壞處理的作用是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)壞 賬發(fā)生時(shí)即可進(jìn)行壞賬核銷，當(dāng)被核銷壞賬又收回時(shí)，賬發(fā)生時(shí)即可進(jìn)行壞賬核銷，當(dāng)被核銷壞賬又收回時(shí)， 即可進(jìn)行相應(yīng)處理。即可進(jìn)行相應(yīng)處理。

29、 系統(tǒng)提供的計(jì)提壞賬的方法主要有銷售收入百分系統(tǒng)提供的計(jì)提壞賬的方法主要有銷售收入百分 比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。在進(jìn)行壞賬比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。在進(jìn)行壞賬 處理之前，首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇壞賬處理的方法，處理之前，首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇壞賬處理的方法， 然后在初始設(shè)置中設(shè)置有關(guān)參數(shù)。然后在初始設(shè)置中設(shè)置有關(guān)參數(shù)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 22 1. 1. 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 注意：初次計(jì)提時(shí)，如果沒有進(jìn)行預(yù)先設(shè)置，首注意：初次計(jì)提時(shí)，如果沒有進(jìn)行預(yù)先設(shè)置，首 先應(yīng)在初始設(shè)置中進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比先應(yīng)在初始設(shè)置中進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比 率、壞賬準(zhǔn)備期處

30、余額。銷售總額默認(rèn)值為本會(huì)計(jì)年率、壞賬準(zhǔn)備期處余額。銷售總額默認(rèn)值為本會(huì)計(jì)年 度發(fā)票總額，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。計(jì)提比率度發(fā)票總額，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。計(jì)提比率 不能修改，只能在初始設(shè)置中改變計(jì)提比率。不能修改，只能在初始設(shè)置中改變計(jì)提比率。 2. 2. 壞賬發(fā)生壞賬發(fā)生 壞賬發(fā)生指確定某些應(yīng)收款為壞賬的工作。通過壞賬發(fā)生指確定某些應(yīng)收款為壞賬的工作。通過 本功能可選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，確定一定期本功能可選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，確定一定期 間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生的壞賬，便于及時(shí)用壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行沖間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生的壞賬，便于及時(shí)用壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行沖 銷，避免應(yīng)收款長期呆滯的現(xiàn)象。銷，避免應(yīng)收

31、款長期呆滯的現(xiàn)象。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 23 3. 3. 壞賬收回壞賬收回 壞賬收回指系統(tǒng)提供的對(duì)應(yīng)收款已確定為壞賬后又被收回的壞賬收回指系統(tǒng)提供的對(duì)應(yīng)收款已確定為壞賬后又被收回的 業(yè)務(wù)處理功能。通過本功能可以對(duì)一定期間發(fā)生的應(yīng)收壞賬收回業(yè)務(wù)處理功能。通過本功能可以對(duì)一定期間發(fā)生的應(yīng)收壞賬收回 業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，反映應(yīng)收賬款的真實(shí)情況，便于對(duì)應(yīng)收款的管理。業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，反映應(yīng)收賬款的真實(shí)情況，便于對(duì)應(yīng)收款的管理。 注意：在錄入一筆壞賬收回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該注意不要把該客注意：在錄入一筆壞賬收回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該注意不要把該客 戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。戶的其他的收款業(yè)務(wù)與

32、該筆壞賬收回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。 例如，例如，X X月月X X日日XXXX客戶付給了一筆貨款，同時(shí)還付了一筆以前的壞客戶付給了一筆貨款，同時(shí)還付了一筆以前的壞 賬款項(xiàng)，這時(shí)，應(yīng)錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到賬款項(xiàng)，這時(shí)，應(yīng)錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到 的壞賬款項(xiàng)。的壞賬款項(xiàng)。 壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項(xiàng)中壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項(xiàng)中“方向相反分錄是否合并方向相反分錄是否合并”選選 項(xiàng)控制。項(xiàng)控制。 4. 4. 壞賬查詢壞賬查詢 壞賬查詢指系統(tǒng)提供的對(duì)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行壞賬處理過程和處理結(jié)壞賬查詢指系統(tǒng)提供的對(duì)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行壞賬處理過程和處理結(jié) 果的查詢功能。通過壞賬查詢功能查詢一定

33、期間內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收壞果的查詢功能。通過壞賬查詢功能查詢一定期間內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收壞 賬業(yè)務(wù)處理情況及處理結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)壞賬的監(jiān)督。賬業(yè)務(wù)處理情況及處理結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)壞賬的監(jiān)督。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 24 9.4.8 9.4.8 匯兌損益匯兌損益 可以計(jì)算外幣單據(jù)的匯兌損益并對(duì)其進(jìn)行相可以計(jì)算外幣單據(jù)的匯兌損益并對(duì)其進(jìn)行相 應(yīng)的處理。首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇匯兌損益的處應(yīng)的處理。首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇匯兌損益的處 理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法，可理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法，可 以根據(jù)自己的需要做出選擇。以根據(jù)自己的需要做出選擇。 1.1.月末計(jì)算匯兌損益月末計(jì)算匯兌損益 月末，對(duì)外匯核算，

34、需進(jìn)行匯兌損益的處理。月末，對(duì)外匯核算，需進(jìn)行匯兌損益的處理。 2.2.單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算匯兌損益單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算匯兌損益 有的單位采用單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算處理匯兌損益。有的單位采用單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算處理匯兌損益。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 25 9.4.9 9.4.9 制單處理制單處理 制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬模塊。系統(tǒng)在各個(gè)制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬模塊。系統(tǒng)在各個(gè) 業(yè)務(wù)處理的過程中都提供了實(shí)時(shí)制單的功能；除此之外，系業(yè)務(wù)處理的過程中都提供了實(shí)時(shí)制單的功能；除此之外，系 統(tǒng)提供了一個(gè)統(tǒng)一制單的平臺(tái)，可以在此快速、成批生成憑統(tǒng)提供了一個(gè)統(tǒng)一制單的平臺(tái)，可以在此快速、成批生成憑 證，并可依據(jù)規(guī)則

35、進(jìn)行合并制單等處理。證，并可依據(jù)規(guī)則進(jìn)行合并制單等處理。 注意：注意：一張?jiān)紗螕?jù)制單后，將不能再次制單。如果在退一張?jiān)紗螕?jù)制單后，將不能再次制單。如果在退 出憑證界面時(shí)，還有未生成的憑證，則系統(tǒng)會(huì)提示是否放棄出憑證界面時(shí)，還有未生成的憑證，則系統(tǒng)會(huì)提示是否放棄 對(duì)這些憑證的操作。如果選擇是，則系統(tǒng)會(huì)取消本此對(duì)這些對(duì)這些憑證的操作。如果選擇是，則系統(tǒng)會(huì)取消本此對(duì)這些 業(yè)務(wù)的制單操作。業(yè)務(wù)的制單操作。 如果同時(shí)使用了總賬系統(tǒng)，則所輸入的制單日期應(yīng)該滿足如果同時(shí)使用了總賬系統(tǒng)，則所輸入的制單日期應(yīng)該滿足 總賬制單序時(shí)要求：即大于同月同憑證類別的日期。總賬制單序時(shí)要求：即大于同月同憑證類別的日期。

36、 在本系統(tǒng)制單時(shí)，若要使用存貨核算系統(tǒng)的控制科目，則在本系統(tǒng)制單時(shí)，若要使用存貨核算系統(tǒng)的控制科目，則 需要在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇可以使用存貨核算系統(tǒng)控制科目需要在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇可以使用存貨核算系統(tǒng)控制科目 選項(xiàng)。選項(xiàng)。 會(huì)計(jì)電算化會(huì)計(jì)電算化 26 9.5 9.5 單據(jù)查詢單據(jù)查詢 系統(tǒng)提供對(duì)應(yīng)收單、結(jié)算單、憑證等的查詢?？梢韵到y(tǒng)提供對(duì)應(yīng)收單、結(jié)算單、憑證等的查詢。可以 進(jìn)行各類單據(jù)、詳細(xì)核銷信息、報(bào)警信息、憑證等進(jìn)行各類單據(jù)、詳細(xì)核銷信息、報(bào)警信息、憑證等 內(nèi)容的查詢。在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示內(nèi)容的查詢。在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示 欄目、排序等功能，可以通過單據(jù)列表操作來制作欄目