供應(yīng)內(nèi)部控制制度【經(jīng)典管理參考資料】

1、 供應(yīng)內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括物料（采購）、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對供應(yīng)計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標確保采購業(yè)務(wù)集中歸集采購供應(yīng)部運作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少

2、資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設(shè)l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉(zhuǎn)l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口采購供應(yīng)部，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；采購供應(yīng)部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預(yù)算目標指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令

3、和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責任。l 進貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場分析、供應(yīng)商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標的實現(xiàn)。l 庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉儲管理部和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式，在多層次帳務(wù)體系之

4、間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應(yīng)的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準確性和真實性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，

5、劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。13 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責一、 部門及部門職責 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機構(gòu) 采購供應(yīng)部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃采購供應(yīng)部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；1 采購供應(yīng)部設(shè)一個統(tǒng)籌采購員。與財務(wù)會計部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況；1 制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材

6、料市場行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向采購供應(yīng)部部長提出改進采購業(yè)務(wù)的建議；1 按有關(guān)責任部門設(shè)定的技術(shù)型號標準組織招標采購； 采購員：1 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接

7、受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實采購供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案管理匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 倉儲管理部：1 實施歸口物資的倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 庫區(qū)、倉

8、位和運輸配送的具體安排調(diào)度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)會計部形成工作接口；1 倉儲管理部內(nèi)崗位包括原料倉儲管理員、成品倉儲管理員。2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責 財務(wù)會計部：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關(guān)控制評價工作。定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)

9、和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 各職能部門（生產(chǎn)管理部、設(shè)備管理部及其他）：提出物資等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 質(zhì)量管理部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。 內(nèi)控審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責 采購供應(yīng)部部長：1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實采購供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作；1 審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標的設(shè)定結(jié)果；1 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導(dǎo)具體推進措施，審定存

10、貨流轉(zhuǎn)的改進目標并指導(dǎo)具體推進措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；1 審核超預(yù)算采購支出和費用支出。 采購員：1 制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果實行采購指令；1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施；1 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計劃，制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計劃；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評審；1 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施詢比價程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情

11、況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議；1 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對采購供應(yīng)部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，采購供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)采購供應(yīng)部部長確定權(quán)限。 成本會計：1 負責企業(yè)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應(yīng)商季度詢價，控制采購員的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)基本進貨成本信息和財務(wù)會計部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議

12、。 招標管理：1 負責按照設(shè)備管理部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設(shè)備管理部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購員傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在檔案管理存檔。 倉儲管理部部長：1 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；1 與倉儲管理員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向財務(wù)會計部提交庫存分析相關(guān)報表和報告；1 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。1 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；1 組織進行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告；1 制訂庫存管理改進目標和

13、推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案；1 負責提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告；1 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房明細帳核算統(tǒng)計工作；1 對倉庫月進銷存報表，向財務(wù)會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。1 參與入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量管理部質(zhì)監(jiān)員進行檢驗工作。 倉儲管理員：1 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。1 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。1 物資進出票據(jù)匯

14、總，各倉庫的臺賬和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表。 第三節(jié) 授權(quán)體系供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責，執(zhí)行采購供應(yīng)及倉儲管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門物料供應(yīng)計劃計劃員成本會計采購供應(yīng)部部長、生產(chǎn)副總計劃超預(yù)算說明成本會計采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總總經(jīng)理物資請購各部門倉庫主管采購供應(yīng)部長生產(chǎn)副總預(yù)算外請購各部門倉庫主管、物料部部長采購供應(yīng)部長、生產(chǎn)副總總經(jīng)理大宗采購標準制定成本會計財務(wù)會計部采購供應(yīng)部長、生產(chǎn)副總總經(jīng)理符合標準但不實行大宗

15、采購使用部門成本會計生產(chǎn)副總大宗采購合同期限標準制定成本會計財務(wù)會計部生產(chǎn)副總實際采購合同超期限標準招標管理使用部門生產(chǎn)副總大宗采購程序成本會計采購供應(yīng)部部長招標失敗或無效的處理使用部門采購供應(yīng)部、財務(wù)會計部成本會計生產(chǎn)副總固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同招標管理財務(wù)會計部生產(chǎn)副總總經(jīng)理定點采購標準制定成本會計、采購員采購供應(yīng)部部長定點供應(yīng)商名單確定成本會計各使用部門采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總物資定點采購年度合同采購員生產(chǎn)管理部、使用部門、質(zhì)量管理部、財務(wù)會計部生產(chǎn)副總總經(jīng)理定點供應(yīng)商汰換和取消定點資格采購員采購供應(yīng)部部長分管副總物資停止定點采購使用部門采購員采購供應(yīng)部部長分管副總固定資產(chǎn)請購使用

16、部門分管副總總經(jīng)理生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購員采購供應(yīng)部部長總經(jīng)理使用部門與物料部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定成本會計采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總詢比價申報單采購員成本會計生產(chǎn)副總新供應(yīng)商開發(fā)采購員質(zhì)量管理部、成本會計采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總供應(yīng)商考評體系成本會計采購員采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總供應(yīng)商汰換采購員采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購員生產(chǎn)管理部、其他使用部門、質(zhì)量管理部、財務(wù)會計部采購供應(yīng)部部長生產(chǎn)副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購員采購供應(yīng)部部長、生產(chǎn)副總總經(jīng)理變更和解除合同采購員采購供應(yīng)部部部長生產(chǎn)副總采購超指導(dǎo)價格采購員采購供應(yīng)部部部長

17、生產(chǎn)副總物資采購合同定價權(quán)采購員成本會計采購供應(yīng)部、財務(wù)會計部財務(wù)副總總經(jīng)理安全庫存量設(shè)定倉儲管理員成本會計、采購員倉儲管理部部長標準周轉(zhuǎn)率制訂倉儲管理員成本會計倉儲管理部部長生產(chǎn)管理部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量管理部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉儲管理員倉儲管理部部長、財務(wù)會計部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉儲管理員質(zhì)量管理部、采購供應(yīng)部倉儲管理部部長滯料銷毀倉儲管理員倉儲管理部部長、財務(wù)會計部部長總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應(yīng)計劃一、目的本管理文件明確了物料供應(yīng)計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供應(yīng)計劃，指導(dǎo)具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用

18、于生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計劃編制及審核。三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 資金管理制度四、業(yè)務(wù)流程1、計劃制訂與調(diào)整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末銷售管理部生產(chǎn)管理部生產(chǎn)管理部獲得銷售管理部的季度滾動銷售預(yù)測、本月訂貨計劃調(diào)整月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)。2上月末采購供應(yīng)部生產(chǎn)管理部設(shè)備管理部倉儲管理部采購供應(yīng)部采購員獲得生產(chǎn)管理部、銷售管理部和倉儲管理部的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，分別是：生產(chǎn)管理部月度生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)管理部物料需求表設(shè)備管理部五金備件需求表、倉儲管理部的月度庫存補貨需求表

19、和月末存貨狀態(tài)明細表2上季末采購供應(yīng)部采購員各職能部門各職能部門按季度以書面計劃表的形式向采購供應(yīng)部采購員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當月中以前銷售管理部生產(chǎn)管理部生產(chǎn)管理部獲得銷售銷售管理部的追加訂貨需求調(diào)整月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)。當月中以前采購供應(yīng)部采購員生產(chǎn)管理部設(shè)備管理部采購供應(yīng)部采購員獲得生產(chǎn)管理部當月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)是：生產(chǎn)管理部的生產(chǎn)調(diào)整計劃、生產(chǎn)管理部物料需求調(diào)整表、4上月末當月中采購員采購員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計劃5上季末采購員采購員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃6上月末上季末成本會計成本會計核定或修訂物資供應(yīng)計劃，保證物資供應(yīng)計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需

20、求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準7上月末采購員采購供應(yīng)部部長采購員按未結(jié)款情況提交當月預(yù)計付款需求8采購員采購供應(yīng)部部長采購員的付款需求，經(jīng)采購供應(yīng)部部長審批后，傳遞至成本會計9上月末成本會計成本會計根據(jù)采購供應(yīng)部采購員付款需求和當月供應(yīng)計劃統(tǒng)一形成采購供應(yīng)部月度資金用款計劃2、 計劃審批和報備步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末成本會計成本會計分別對材料物資供應(yīng)計劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計劃中超預(yù)算部分形成說明報告2財務(wù)會計部部長總經(jīng)理成本會計將該說明報告交財務(wù)會計部部長和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉(zhuǎn)至財務(wù)會計部備案3月末成本會計財務(wù)會計部部部長財務(wù)副總成本會計將材料物料月度供應(yīng)計劃和月度調(diào)整

21、計劃、非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計劃、月度資金用款計劃報財務(wù)會計部部長和財務(wù)副總審批4月末成本會計財務(wù)會計部成本會計將材料物資月度供應(yīng)計劃、月度調(diào)整計劃和非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計劃、月度資金用款計劃各一份報財務(wù)會計部備案，另一份在成本會計留存3、計劃分解和執(zhí)行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末本月中生產(chǎn)管理部采購供應(yīng)部采購員采購供應(yīng)部采購員獲得生產(chǎn)管理部月度生產(chǎn)排程表和排程調(diào)整表2上月末本月中采購供應(yīng)部采購員采購供應(yīng)部采購員根據(jù)月供應(yīng)計劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計劃至周采購作業(yè)清單并執(zhí)行采購指令3當月初本月初采購供應(yīng)部采購員倉儲管理部倉儲管理員采購員制訂周到貨計劃，一聯(lián)傳遞給倉庫儲管理員，作為收料

22、依據(jù)，另一聯(lián)在采購員留存4采購供應(yīng)部部長采購員采購供應(yīng)部部長監(jiān)督和協(xié)助采購員計劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購供應(yīng)部部長采購員每周采購供應(yīng)部部長召集采購計劃執(zhí)行進度總結(jié)會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況五、單據(jù)及報告生產(chǎn)管理部物料需求表生產(chǎn)管理部物料需求調(diào)整表月末庫存補貨需求表存貨狀態(tài)明細表五金配件需求表月度材料物資供應(yīng)計劃月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計劃季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計劃采部月度資金用款計劃超預(yù)算報告采購周作業(yè)清單周到貨計劃物資請購規(guī)范一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于生產(chǎn)性物資和非

23、生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。三、相關(guān)程序及制度 采購作業(yè)控制 合同訂單管理 進貨價格及采購成本控制四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉儲管理員各職能部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經(jīng)本部門部長確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細內(nèi)容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交各分管副總審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預(yù)算外審批權(quán)限具體由總經(jīng)理審批4成本會計采購員經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至財務(wù)會計部，由成本會計作形式審核后，傳遞給采購供應(yīng)部部長，另一聯(lián)在

24、請購部門自行留存5采購供應(yīng)部部長采購員采購供應(yīng)部部長匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè)清單，向采購員下達采購指令6采購員屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購員直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業(yè)控制合同訂單管理7采購員成本會計物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購員實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經(jīng)成本會計形式審核后，申報單細節(jié)內(nèi)容由使用部門確認，其他具體操作詳見：采購作業(yè)控制合同訂單管理進貨價格及采購成本控制8采購供應(yīng)部部長采購員成本會計物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購員在采購供應(yīng)部部長指導(dǎo)下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經(jīng)采

25、購供應(yīng)部部長形式審核后，申報單細節(jié)內(nèi)容由使用部門確認，其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制合同訂單管理進貨價格及采購成本控制9物資請購和使用部門采購員財務(wù)會計部采購結(jié)束后：請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由采購員和非生產(chǎn)性物資請購和使用部門進行歸集匯總；另一聯(lián)由采購員保留待與財務(wù)會計部報帳10采購員財務(wù)會計部與財務(wù)會計部報帳時，采購員須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應(yīng)商發(fā)票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單五、單據(jù)及報告物料請購單零星采購作業(yè)清單詢比價申報單入庫單使用部門物資接收單付款申請單大宗采購管理一、目的本管理文件明確了某些易于標準化的材料、

26、大金額固定資產(chǎn)等物資或服務(wù)的特殊采購標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及供應(yīng)價格。二、范圍 本管理文件適用于非企業(yè)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源的，易于標準化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設(shè)備、固定資產(chǎn)、工程材料、修繕和工程項目（設(shè)備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務(wù)項目。三、相關(guān)程序及制度固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理 勞務(wù)及服務(wù)采購合同、訂單管理四、業(yè)務(wù)流程1、 大宗采購標準制定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末財務(wù)會計部財務(wù)副總財務(wù)會計部制訂適用于大宗采購規(guī)范方法的范圍和標準；每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況進行調(diào)整和修正；結(jié)果報財務(wù)副總、總經(jīng)理審批生效；一

27、般標準參照：合同價值10萬元以上較易于標準化的物料；合同價值10萬元以上的國內(nèi)采購設(shè)備；合同價值10萬元以上的租賃、工程項目；合同價值1萬元以上的修繕工程項目合同價值10萬元以上的其他服務(wù)項目2年末財務(wù)會計部財務(wù)副總財務(wù)會計部共同制訂經(jīng)大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準，每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況調(diào)整和修正，結(jié)果經(jīng)財務(wù)副總、總經(jīng)理審批生效3年末招標管理員使用部門分管副總實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，招標管理員參照使用部門和意見，報分管副總審批同意后，執(zhí)行實際合同期限2、 大宗采購業(yè)務(wù)操作規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門財務(wù)會計部采購員根據(jù)各部門的固定資產(chǎn)

28、、服務(wù)項目請購要求按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，分管副總、總經(jīng)理審批后，成本會計與采購員共同安排工程項目、工程材料、服務(wù)項目的大宗采購，實施大宗采購程序2使用部門采購員分管副總以采購供應(yīng)部為主，實施大宗采購程序：使用部門確定物料質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格型號、工程技術(shù)要求等供應(yīng)條件；采購員按供應(yīng)條件邀請報價或組織招標，制報價邀請書或招標文件；采用公開招標還是邀請報價由采購員決定，分管副總批準；公開招標可以自行組織，也可委托專業(yè)代理機構(gòu)進行，具體由招采購供應(yīng)部部長決定，分管副總批準3采購員財務(wù)會計部使用部門邀請報價的，采購員、參予議標和監(jiān)督，決定中標人，公開招標的，采購供應(yīng)部、使用部門、財務(wù)會計部共同

29、組成評標專會，決定中標人4成本會計招標失敗或無效的，成本會計根據(jù)企使用部門及財務(wù)會計部的意見，報分管副總批準，進行二次招標或轉(zhuǎn)入普通采購程序。3、大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購供應(yīng)部采購員分管副總總經(jīng)理物資招標或邀請報價的，采購供應(yīng)部采購部與中標人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審核后執(zhí)行。2采購供應(yīng)部分管副總總經(jīng)理設(shè)備、固定資產(chǎn)、維修、租賃、工程或其他服務(wù)項目招標或邀請報價的，采購供應(yīng)部與中標人草簽設(shè)備、工程材料、工程項目或服務(wù)采購合同，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審核后執(zhí)行3綜合行政部大宗采購由綜合行政部將全程相關(guān)檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管五、單據(jù)及報告

30、報價邀請書招標文件定點采購管理一、目的本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供應(yīng)鏈合作。二、范圍本管理文件適用于部分原材料、五金備件、儀表電器、低值易耗品、辦公勞保用品及其他物資材料的定點采購程序。三、相關(guān)程序與制度 供應(yīng)商管理 合同、訂單管理 四、業(yè)務(wù)流程1、定點采購標準和范圍設(shè)定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末成本會計采購供應(yīng)部采購員成本會計、采購供應(yīng)部采購員共同確定定點采購物料和定點供應(yīng)商的標準，每年根據(jù)供應(yīng)商實際變動情況調(diào)整修該兩項標準2年末采購供應(yīng)部部長該標準提交采購供應(yīng)部部

31、長審批同意后成為確定定點供應(yīng)具體范圍的原則指導(dǎo)2、定點采購物料及候選定點供應(yīng)商確定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末使用部門定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反饋資料，提交建議定點采購物料明細表2成本會計成本會計每年提供重點供應(yīng)商季度詢價表3采購員采購供應(yīng)部采購員每年提供現(xiàn)有定點供應(yīng)商半年度評審結(jié)果和年度交易記錄4采購員采購員提供供應(yīng)市場調(diào)研結(jié)果、邀請報價結(jié)果、推薦定點供應(yīng)商名單和相關(guān)資料5采購供應(yīng)部采購供應(yīng)部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供應(yīng)商候選名單6成本會計采購員使用部門新的候選定點供應(yīng)商可在年初確定，也可根據(jù)采購供應(yīng)部的市場調(diào)查和生產(chǎn)

32、方面的變化，隨時由采購員提出新的定點供應(yīng)商推薦名單，擬新選定的定點供應(yīng)商必須經(jīng)采購供應(yīng)部、使用部門聯(lián)合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供應(yīng)商范圍，參與定點供應(yīng)商綜合評議3、定點供應(yīng)商資格綜合評議步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員成本會計生產(chǎn)管理部倉儲管理部各使用部門采購員組織，成本會計、生產(chǎn)管理部、各使用部門參加，參照候選名單、基礎(chǔ)資料和考察報告等進行綜合評議：a年度綜合評議；b隨時進行新的候選定點供應(yīng)商資格綜合評議；以確定定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍2采購員采購供應(yīng)部部長分管副總定點供應(yīng)商名單和定點采購物資范圍形成報告，由采購員報采購供應(yīng)部部長、分管副總審批同意后生效4、定點

33、供貨合同步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員定點采購的生產(chǎn)用原輔料，采購員與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議，協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單管理2采購員采購供應(yīng)部部長其他定點采購物資由采購員決定是否采用年度協(xié)議形式合作，報采購供應(yīng)部部長、分管副總審批3采購員非生產(chǎn)性物資采用年度協(xié)議方式合作的，采購員與定點供應(yīng)商洽談，簽訂年度協(xié)議；協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單管理4采購員非年度協(xié)議合作的定點采購，具體采購業(yè)務(wù)中由采購員直接與定點供應(yīng)商簽訂合同或訂單合同簽訂過程的控制見合同、訂單管理5、定點供應(yīng)商管理、評審和資格汰換步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1成本會計采購員成本會計和采購員共同制定定點

34、供應(yīng)商評審內(nèi)容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供定點供應(yīng)商評審表和定點供應(yīng)商交易記錄表2采購員采購員根據(jù)日常訂單交易情況填列定點供應(yīng)商交易記錄表3財務(wù)會計部成本會計采購供應(yīng)部采購員倉儲管理部倉儲管理員使用部門采購員和成本會計組織：非原材料物資定點供應(yīng)商半年度評審；生產(chǎn)性原輔料定點供應(yīng)商年度評審；成本會計、采購員、倉儲管理員、使用部門參與，填寫定點供應(yīng)商評審表4采購員采購供應(yīng)部部長采購員根據(jù)定點資格汰換標準和定點供應(yīng)商評審表、定點供應(yīng)商交易記錄表決定定點資格汰換，報采購供應(yīng)部部長和分管副總審批5定點合作年度內(nèi)供應(yīng)商出現(xiàn)重大異常，影響正常供應(yīng)的，由采購員申請，采購供應(yīng)部部長和分管副總審批，取

35、消該供應(yīng)商的定點資格。6、定點采購范圍變更和記錄步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門采購員采購供應(yīng)部部長分管副總合作期內(nèi)發(fā)現(xiàn)定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購員提出，采購供應(yīng)部部長和分管副總審批，同意停止定點采購2采購供應(yīng)部定點采購的所有材料信息在采購供應(yīng)部采編號并歸檔保存五、單據(jù)及報告建議定點采購物料明細表供應(yīng)商季度詢價表定點供應(yīng)商綜合評議表定點供應(yīng)商名單定點供應(yīng)商評審表定點供應(yīng)商交易記錄表固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理一、目的本管理文件明確了一般固定資產(chǎn)和設(shè)備的采購規(guī)程，以規(guī)范生產(chǎn)設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的采購。二、范圍 本管理文件適用于生產(chǎn)性設(shè)備、非生產(chǎn)性一般固定資產(chǎn)的采購。三

36、、相關(guān)程序與制度 大宗采購管理 合同訂單管理四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長分管副總使用部門主管以上級別人員填寫并提交固定資產(chǎn)請購單，經(jīng)本部門部長和分管副總審簽2總經(jīng)理提交固定資產(chǎn)請購單，經(jīng)總經(jīng)理審批3成本會計審批后的固定資產(chǎn)請購單傳遞至財務(wù)會計部成本會計符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序，詳見大宗采購管理（p2-z1-j4-4）4采購員采購供應(yīng)部部長使用部門采用一般采購程序的，采購員負責詢比價，提供詢比價申報單，經(jīng)采購供應(yīng)部部長形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內(nèi)容5采購員采購供應(yīng)部部長分管副總總經(jīng)理采購員按確定后的采購

37、條件，草擬固定資產(chǎn)采購合同，分權(quán)限級別經(jīng)過審批后執(zhí)行：a 生產(chǎn)性設(shè)備采購供應(yīng)部部長、分管副總和總經(jīng)理審核b 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)分管副總和總經(jīng)理審核6使用部門分管副總采購員某些特殊固定資產(chǎn)可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購員共同實施采購，以確保采購標的準確。五、單據(jù)及報告固定資產(chǎn)請購單詢比價申報單采購作業(yè)控制一、目的本管理文件明確了控制和監(jiān)督具體采購作業(yè)環(huán)節(jié)的程序、方法和參予人員，以規(guī)范采購作業(yè)的控制流程。二、范圍 本管理文件適用于所有非固定資產(chǎn)的采購作業(yè)。三、相關(guān)程序及制度 內(nèi)部審計制度四、業(yè)務(wù)流程1、 作業(yè)參數(shù)控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購供應(yīng)部部長采購供應(yīng)部部長設(shè)

38、定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數(shù)，形成重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表，并根據(jù)物料供應(yīng)變化特點每年或每半年進行一次調(diào)整2分管副總重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表報分管理副總審批后執(zhí)行3采購員作業(yè)控制參數(shù)下發(fā)給采購員，采購計劃制定和采購業(yè)務(wù)實施4采購供應(yīng)部部長采購供應(yīng)部部長監(jiān)督采購作業(yè)是否達到控制參數(shù)要求2、 詢比價控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實施詢比價程序2采購員須經(jīng)詢比價程序的采購業(yè)務(wù)，采購員要提供至少3家供應(yīng)商報價，填寫詢比價申報單3采購供應(yīng)部部長凡采購業(yè)務(wù)，詢比價申報單須經(jīng)部門部長審簽4成本會計使用部門詢比價申報

39、單經(jīng)成本會計形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經(jīng)使用部門確認的，按詢比價申報單內(nèi)容下訂單或草簽合同5采購員財務(wù)會計部經(jīng)審核的詢比價申報單必須與合同或訂單等由采購員在實施采購后及時報備財務(wù)會計部3、 采購跟催 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員采購員對日常采購進行供應(yīng)商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成采購業(yè)務(wù)異常記錄表2采購員采購業(yè)務(wù)異常記錄表作為供應(yīng)商交易考核的依據(jù)，定期采購員歸檔3采購員采購供應(yīng)部部長采購員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結(jié)果，對比計劃要求和請購內(nèi)容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計（品種內(nèi)容、數(shù)量、交貨期），將準確率統(tǒng)計結(jié)果報采購供應(yīng)部部

40、長4采購員采購員將發(fā)票、付款日期等結(jié)算條件作備查登記，記錄于發(fā)票、付款登記表4、采購稽核 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1內(nèi)控審計部分管副總總經(jīng)理內(nèi)控審計部組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報分管副總和總經(jīng)理。2審計員稽核范圍包括采購供應(yīng)部統(tǒng)一采購和部門采購五、單據(jù)及報告重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表詢比價申報單采購業(yè)務(wù)異常記錄表發(fā)票、付款登記表供應(yīng)商管理一、目的 本管理文件明確了供應(yīng)商管理的基本內(nèi)容和方法，以規(guī)范供應(yīng)商的選擇，強化供應(yīng)商合作，提高供應(yīng)鏈效率，降低采購綜合成本。二、范圍 本管理文件適用于所有物資供應(yīng)商。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程1、供應(yīng)商規(guī)劃 步驟完成時

41、間涉及部門及崗位步驟說明1采購供應(yīng)部部長采購員每年采購供應(yīng)部部長制定進貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給采購員2采購員成本會計采購供應(yīng)部部長采購員分別作出年度供應(yīng)商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應(yīng)商范圍），報成本會計和采購供應(yīng)部部長批準，提供供應(yīng)商開發(fā)和管理的原則與標準2、供應(yīng)商開發(fā) 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員采購員報新供應(yīng)商開發(fā)計劃和備選名單2采購員質(zhì)量管理部采購員與質(zhì)量管理部進行備選供應(yīng)商現(xiàn)場考察，提供考察報告 3采購供應(yīng)部部長采購供應(yīng)部部長根據(jù)考察報告審批新供應(yīng)商的選擇3、供應(yīng)商評審和汰換 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員采購供應(yīng)部部長采購員制定供應(yīng)

42、商考核評審體系，并參照實際情況不定期修訂，結(jié)果報采購供應(yīng)部部長審批2采購供應(yīng)部倉儲管理部質(zhì)量管理部月度供應(yīng)商業(yè)務(wù)考核，由采購員、倉儲管理員、質(zhì)量管理部共同評分，形成供應(yīng)商月度交易考核表，同時由采購供應(yīng)部部長匯總形成評分依據(jù)的數(shù)據(jù)資料，向供應(yīng)商檔案歸檔3采購供應(yīng)部部長每月計劃成本組公布評分前5名供應(yīng)商和后5名供應(yīng)商4采購員連續(xù)3次進入后5名供應(yīng)商名單的，采購員進行督促改進或直接停止下訂單，如限期改進無效，停止下訂單，進入汰換準備狀態(tài) ，采購供應(yīng)部部長審批5采購員成本會計采購員將進入汰換狀態(tài)的供應(yīng)商名單報成本會計6成本會計采購員倉儲管理部質(zhì)量管理部生產(chǎn)管理部財務(wù)會計部每年末對所有供應(yīng)商進行進貨價格

43、成本控制目標為中心的綜合評審，采購員組織，倉儲管理部、質(zhì)量管理部、生產(chǎn)管理部和財務(wù)成本會計參與綜合評審，形成年度供應(yīng)商綜合評審表7采購供應(yīng)部部長分管副總根據(jù)年度供應(yīng)商綜合評審表，采購供應(yīng)部部長提出汰換供應(yīng)商名單，報分管副總理審批后，停止與汰換供應(yīng)商的合作。4、供應(yīng)商檔案步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員采購員歸檔所有供應(yīng)商文字或電子檔案2采購員每月對檔案數(shù)據(jù)進行匯總、統(tǒng)計，出具分類匯總表，報成本會計和采購供應(yīng)部部長五、單據(jù)及報告供應(yīng)商月度交易考核表年度供應(yīng)商綜合評審表合同、訂單管理一、目的本管理文件明確了物資采購合同管理規(guī)程，以規(guī)范合同簽定、審核和執(zhí)行的控制制度。二、范圍本管理文件適用

44、于大宗采購之外的物料采購合同和訂單管理。三、相關(guān)程序與制度四、業(yè)務(wù)流程1、重要合同會簽及審核步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1生產(chǎn)管理部使用部門質(zhì)量管理部財務(wù)會計部分管副總總經(jīng)理年度供貨或服務(wù)協(xié)議經(jīng)過生產(chǎn)管理部、其他使用部門、質(zhì)量管理部、財務(wù)會計部會簽，并經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審批2采購供應(yīng)部部長分管副總總經(jīng)理非年度性質(zhì)的供貨或服務(wù)合同按權(quán)限級別經(jīng)過采購供應(yīng)部部長、分管副總或總經(jīng)理審批：a關(guān)聯(lián)供應(yīng)商經(jīng)分管副總審批；b非關(guān)聯(lián)供應(yīng)商：經(jīng)過采購供應(yīng)部部長、分管副總、總經(jīng)理審批。3綜合行政部經(jīng)審核和批準的的合同交綜合行政部法律顧問審定法律條款，并蓋章生效2、 合同、訂單跟蹤 步驟完成時間涉及部門及崗位步

45、驟說明1采購員采購員對合同、訂單執(zhí)行進行跟催，出現(xiàn)較大異常情況，形成采購業(yè)務(wù)異常記錄表，注明合同或訂單編號2采購員采購供應(yīng)部部長重大異常報采購供應(yīng)部部長，形成處理措施3采購供應(yīng)部部長如須變更或解除合同，經(jīng)采購供應(yīng)部部長批準3、 合同訂單報備及檔案步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1綜合行政部財務(wù)會計部所有采購訂單、合同均一式四份，同時報備綜合行政部法律顧問和財務(wù)會計部一份采購供應(yīng)部留存；一份交財務(wù)會計部；一份綜合行政部備存；一份供應(yīng)商留存2采購員采購供應(yīng)部留存的所有合同訂單按供應(yīng)商分類進行歸檔，采購員負責匯總、維護、更新和管理調(diào)閱五、單據(jù)及報告采購業(yè)務(wù)異常記錄表進貨價格及采購成本控制一、目的本

46、管理文件明確了采購價格及成本的分析和控制方法，以實現(xiàn)適時監(jiān)控物料進貨價格，合理壓縮物料采購成本。二、范圍本管理文件適用于非固定資產(chǎn)物資采購價格和成本管理。三、相關(guān)程序及制度 采購作業(yè)控制四、業(yè)務(wù)流程1、價格分析和成本改進步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員成本會計企業(yè)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商進貨成本分析：采購員半年或一年進行一次關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商利潤成本分析或成本審計，確定供貨商價格的合理性和進貨成本壓縮的可能空間；向成本會計提出進貨成本改進報告2采購員原材料市場行情收集：采購員每月收集、匯總主要中藥材市場行情；每季度收集、匯總主要西藥原材料市場行情；采購員對重要供應(yīng)商進行季度詢價，形成重點供應(yīng)商季度詢

47、價表；3采購員采購員不定期提供價格行情報告，并匯總 4成本會計采購員成本會計每月向采購員傳遞成本分析報告，明確本月存貨價格對生產(chǎn)成本的影響，提供進貨成本變動趨勢和控制要求數(shù)據(jù)5采購員成本會計采購員定期匯總以上資料（2-4），形成原材料價格變動報告和進貨成本改進報告，提交成本會計6成本會計成本會計匯總資料和改進報告，定期（每兩月或每季）提出主要生產(chǎn)性物資進貨指導(dǎo)價格范圍：a企業(yè)內(nèi)關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源控制價格b非關(guān)聯(lián)供應(yīng)商貨源指導(dǎo)價格7采購供應(yīng)部部長分管副總財務(wù)會計部該指導(dǎo)價格范圍提交采購供應(yīng)部部長和分管副總批準；采購供應(yīng)部和財務(wù)會計部備案；交采購員實施8采購供應(yīng)部部長采購員在業(yè)務(wù)操作中嚴格遵循指導(dǎo)價范

48、圍，如有超過，實際執(zhí)行價格應(yīng)得到采購供應(yīng)部部長批準，同時在采購業(yè)務(wù)異常記錄表中體現(xiàn)2、定價控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購員采購供應(yīng)部部長財務(wù)會計部部長內(nèi)控審計部部長長期合作供應(yīng)商年度合同中確定進貨價格和變價協(xié)議；該價格和變價協(xié)議由采購員與供應(yīng)商草擬；內(nèi)控審計部部長審定，在合同會簽程序中經(jīng)采購供應(yīng)部部長、財務(wù)會計部部長、分別審核2采購員非年度協(xié)議范圍的臨時采購，采取采購員詢報價程序控制進價3采購員詢報價申報單經(jīng)成本會計形式審核4采購員采購供應(yīng)部部長財務(wù)會計部部長內(nèi)控審計部部長非年度協(xié)議的合同，價格經(jīng)采購員與供應(yīng)商草擬；內(nèi)控審計部部長審定采購供應(yīng)部部長、財務(wù)會計部部長分別審核5采購員

49、采購供應(yīng)部部長分管副總總經(jīng)理內(nèi)控審計部對物資采購合同價格賦有審定責任：單價2000元以下，采購員單價2000-5000元，采購供應(yīng)部部長單價5000-20000元，分管副總單價20000元以上，總經(jīng)理五、單據(jù)及報告重點供應(yīng)商季度詢價表成本分析報告采購業(yè)務(wù)異常記錄表詢比價申報單物料進庫規(guī)程一、目的本管理文件明確了物料入庫過程中需執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，以實現(xiàn)入庫程序的標準化作業(yè)。二、范圍本管理文件適用于倉儲管理部各倉庫外購物料的入庫程序。三、相關(guān)程序管理文件 物資供應(yīng)計劃 定點采購管理 供應(yīng)商管理四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1倉儲管理部倉儲管理員/質(zhì)量管理部質(zhì)檢員供應(yīng)

50、商送貨至倉庫，倉儲管理員核對周到貨計劃和供應(yīng)商發(fā)運單，質(zhì)量管理部質(zhì)檢員協(xié)助收料員檢驗外觀是否完好、標簽與物料是否一致、供應(yīng)商是否已經(jīng)核準，收料員與供應(yīng)商送貨員共同清點數(shù)量2倉儲管理部倉儲管理員/質(zhì)量管理部質(zhì)檢員質(zhì)檢員和收料員初檢合格的物料進入倉庫待檢區(qū)，收料員開臨時入庫單，供應(yīng)商送貨員和收料員分別在臨時入庫單上簽字，臨時入庫單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)倉庫記賬聯(lián)，第三聯(lián)客戶聯(lián)，第四聯(lián)倉儲記賬聯(lián)，收料員將第三聯(lián)客戶聯(lián)交供應(yīng)商送貨員，第二聯(lián)倉庫記賬聯(lián)和第四聯(lián)總統(tǒng)計記賬聯(lián)每日匯總交倉儲管理部部長，倉儲管理部部長將第二聯(lián)作為倉庫三級明細賬記賬憑證，將第四聯(lián)傳遞給倉庫儲管理員，作為倉庫二級明細賬記賬憑證，第一聯(lián)收料員留存3倉儲收料員/采購供應(yīng)部采購員初檢不合格的物料，收料員拒收，填寫物料拒