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1、企業(yè)所得稅稅務(wù)自查報告 依據(jù)*地稅直查(20XX)2021號文件要求,我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立特地的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),執(zhí)行了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員幫助相結(jié)合的方式,于20xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下: 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為20XX至20XX年度的企業(yè)所得稅的繳納情景。 二、自查工作的原則 1、高度重視,仔細負責(zé),嚴格根據(jù)國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對本公司2021至2021年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏
2、忽、不遺漏。 2、把握契機,仔細做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情景,進行仔細全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)治理工作,并改善我局稅務(wù)治理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務(wù)工作治理水平。 三、自查結(jié)果 經(jīng)過為期一周的自查工作,我公司2021年2021年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī),依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問題主要反映在未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)挺直費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計進應(yīng)納稅所得額等。經(jīng)過此次自查,我公司2021年2021年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14,096、18元;其中
3、:2021年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76元;2021年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8,515、42元。具體情景如下: 1、20XX年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上頭,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,881、10元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項明細如下: (1)未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司2021年未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,依據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除方法(國稅發(fā) (1)購買無形資產(chǎn)挺直費用化:我公司2021年11月購進財務(wù)軟件14,300、00元挺直計進了當(dāng)期費用,依據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除方法(國稅發(fā)我公司無需支付的2021年應(yīng)付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一向未催收該筆款項,依據(jù)*地稅直函【2021】89號文中“對于農(nóng)電提成
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