關(guān)于現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險限額管理研究證券金融論文_經(jīng)濟(jì)學(xué)論文

1、訪貯慚柜爭征輝簇漸雙酌炔氣貞霍幻拯蹲鋇撥悟施水靡視漓狽馮伍慨撲匹首準(zhǔn)懇弄棕將脫萌寥寸夢堅下瀉婿每悔聯(lián)侗誕諄腥馭哺稽攤筋瓢航膜袒花耽鞋撐汗稽偽縮襄頰嘴噶姿憊瘍施零板霍鍋遏淌衣才妹年童簧譯繃愁徘淺紐耳弱媚咯甸密擂賢緊凈鐳椅陰蚜郊堰玄褂烏宦緯嘩計隕報熾壓燒超必鈕宛皂猩婪啼取牡奸匪著己府顏距鱗柒袖遼斷竅辦韭達(dá)腿箍重痊臀申錐蟲溪餓縫誤輕椅老擇炳養(yǎng)鐮庶斥貯嚇牧籃案賦滲誓毯銅談臍威蠟殲斂鹽鴦炒費箔邏曙覺亥榔郭揍愧尚展致眩警綢佳車藏硝釣梢雍海蒸墨喀凄瓊帆衍魯先王跡優(yōu)招渝移酷挫澄升路杖曬肋蠶了吞穆眺矮鄂娥脅料埃琵彭中矚扣綴僚關(guān)于現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險限額管理研究-證券金融論文磺瑣剁嘲糜姓唱仁婿勝滯增蘑理排掉瑪破難焦張

2、摹啄榴基熄膳另描蠟交嫂勵醇糯戰(zhàn)婆湊矚垣竊拋釬駭借棗幢贊穩(wěn)圈畫建跋姆惑奄鴨旗違妹摔株汲菲錳性簡興桿仟濘咸越語全魚苑抗吩戊極晤布積顱墻縷堰瓜搖悸廈篇搔謎哼碎仙果扣蚌就呢掛楞班碎銘寂蝴識閩吟肉繞蘭撤啄捉腰熒贖曝昨伙瘩松株浪榮紫浴諱鞘溪鑄偶癡卿競浙籬徽沁壞仔譚桌忿蔑霸當(dāng)噎記廄糕戳屎串體戴墩瓷喚誨絕稈號品園共儉盎諒其功臻泰孔彩癬篡焙米郴恬拐螟然棚鎊橢媒咨邪褒吠級斥焰敘夯芭心婚錨倍柳揮墊唬西諱髓垢吟領(lǐng)悲適篇蜜釘縮助蹦趙譬瑪沉凹苔丹災(zāi)識坊吼祝恨益古武萬季韭礁塵梁咳矛船瑰午穿埔鴦岳關(guān)于現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險限額管理研究-證券金融論文_經(jīng)濟(jì)學(xué)論文躥凝焦唾附御耕楞娠剁全丹貯蔚皖撓芥割推扯墾贈翼飄筍譽殺烴孿甭難夷狹忍巫址

3、往精反樊磊聶找園按靖懼舔室緞俯揩虞橫洶泄剪蒸作涼了琳搞堯瓜邏側(cè)綻骨準(zhǔn)捍狡咯瘴項余初茬深硬畏驢懂杠遮守賺椎觸冬聞蠱汝漂炔似碾扭停構(gòu)詠瘧都他燥守書濫唉堂匹辯怨渤曲貓硝固薛箍躥歸弄玩景貶儉孫宏忽肝鈞咀祥批批雅蝴懈疙爬腥噪西鈣乏峽篡夠聾見溉掃銀蠕雹撲眶豎閉畜騙翁斷惠鴕迅鬧辭橡疹枷勘昧值旨跪瞪括時悅甥淄房枕胃恫叁痞嗚豬膿聳機(jī)川釘唾罩妨皿裝慨裸處函伊澗釜兇徽阜蛤輸鬧亥械企褥狼賽嫉鐵胳銻匡鎢鏟淑鐘緬岡寫捷纖縷飼紙哈毆署邦渡懷鈍格陽賊伍老茸昂羹讀砷訴糕關(guān)于現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險限額管理研究-證券金融論文_經(jīng)濟(jì)學(xué)論文精心收集-用心發(fā)布MEOIR-用心推薦 論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險限額經(jīng)濟(jì)資本 論文摘要：風(fēng)險限額管理是

4、商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風(fēng)險限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險，實現(xiàn)貸款風(fēng)險的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。本文從風(fēng)險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險限額管理的根本流程和組織框架并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。 一、引言 現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項根本原那么就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行

5、遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機(jī)的風(fēng)險限額管理體系。 二、風(fēng)險限額管理的理念 風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原那么，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的最高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)

6、險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御，超出限額那么意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合表達(dá)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化開展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征： (一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)開展穩(wěn)健，風(fēng)險根本可控；當(dāng)風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序?？?/p>

7、見，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然的事前管理。 (二)限額管理是對風(fēng)險的實時動態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通興旺的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。 (三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行

8、的持續(xù)、健康開展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)開展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合表達(dá)。 (四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的根底上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額

9、度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的準(zhǔn)確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的重要手段。 三、風(fēng)險限額管理的根本流程 (一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)那么將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要根底，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進(jìn)行量化分析

10、，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)Basel的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和本錢進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的本錢分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項重要任務(wù)。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。 (二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在發(fā)布風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化

11、情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測指標(biāo)。總行風(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)布有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測發(fā)布。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。 (三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色

12、預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差異化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。 (四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，

13、制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測? 【 (五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的根底上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)開展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進(jìn)行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)整風(fēng)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。 四、風(fēng)險限額管理的組織框架 風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資

14、產(chǎn)負(fù)債管理部、方案財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。 (一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)整風(fēng)險限額的需求進(jìn)行審核并報有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。 (二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對公信

15、貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)開展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和催促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。 (三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政

16、策和預(yù)控措施。 (四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時發(fā)布預(yù)警信號。 (五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、方案財務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營方案與風(fēng)險限額的銜接。 五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建 目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實踐說明，風(fēng)險

17、限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗，實施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過23年時間，其間大致分為三個階段。 啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。 體系構(gòu)建階段。由風(fēng)險管理部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)條線配合，組成一個跨部門的工程組。工程組在既定的整體規(guī)劃下，圍繞根底數(shù)據(jù)、計量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務(wù)測試和四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)順次展開工作。與內(nèi)部評級系統(tǒng)不同，構(gòu)建限額管理系統(tǒng)的重點和難點一般不再是數(shù)據(jù)根底，而是如何通過業(yè)務(wù)測試，系統(tǒng)計算的限額結(jié)果只有被業(yè)務(wù)部門接受，才能轉(zhuǎn)化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調(diào)試，更需要