(完整版)寶馬財務(wù)報銷制度及報銷流程.doc

1、(完整版)寶馬財務(wù)報銷制度及報銷流程寶馬資產(chǎn)管理有限公司財務(wù)報銷制度及報銷流程為了加強公司內(nèi)部管理規(guī)范公司財務(wù)報銷行為合理控制費用支出特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理勞保品薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷第一部分借款管理制度借款制度(一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二）其他臨時借款如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等借款人員應(yīng)及時報帳除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三）借款未還者原則上不得再次借款逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程(一）借款人按規(guī)定填寫借款單注明借款事由、借款金

2、額（大小寫須完全一致不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二）審批流程：主管部門經(jīng)理簽字T財務(wù)部門審核T總經(jīng)理審批。(三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。(一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。(三）按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程:(一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單(二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單(三）部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)

3、理審批一到出納處報銷。第三部分勞保品報銷制度管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理集中購報銷流程1購置申請:管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單）按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部按日常費用報銷流程付款。3費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表歸集核算各部門相關(guān)費用。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、各項福利等此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一）工資支付流程：(1）每月15日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員

4、變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4）按工薪審批程序?qū)徟?5）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；(6）每月15日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。二）臨時工資支付流程同工資支付流程(三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認一財務(wù)經(jīng)理進行審核T報總經(jīng)理審批審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。專項支出報銷財務(wù)制度及流程。(一）填寫申請：相關(guān)填寫專項支出費用申請單并報批。(二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三）結(jié)賬報銷：(1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)其他項目憑代理合同或行政發(fā)票按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；(2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3）財