整理2005版版財(cái)務(wù)報(bào)表操作說明

1、精品文檔2005版、2007版財(cái)務(wù)報(bào)表操作說明根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于 2005版、2007版財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào) 辦法，山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)自 2010年2月1日起啟用2005版、2007版 財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能?，F(xiàn)將此功能的使用方法作出介紹， 請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)前仔細(xì)閱讀，以 免為您的申報(bào)帶來不必要的麻煩。自2010年2月1日起，山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)首頁(yè)“當(dāng)期應(yīng)申報(bào)狀態(tài)” 中開始增加財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)狀態(tài)，如下圖所示：曲期應(yīng)申報(bào)狀態(tài)項(xiàng)目所層期申損期限申抿狀態(tài)財(cái)莓抿表申報(bào)200912月1日至凹嘩年12月霽日就至3）2010年01月3L日來申抿企業(yè)所褂觀李度侯申報(bào)如曲年山月1日 至200912月3

2、1日供至2010年D1月EUB未申摳博佰稅申抿旳09年12月1日至年12月31日截至 3)201001 月 31日未申報(bào)1財(cái)務(wù)報(bào)表的選擇根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)文件，財(cái)務(wù) 報(bào)表不再跟隨相關(guān)稅種一起申報(bào)，而是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表單獨(dú)申報(bào)。軟件設(shè)計(jì)為首先 進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的確認(rèn)申報(bào)，然后再進(jìn)行增值稅等稅種的確認(rèn)申報(bào)，用戶可根據(jù)本 單位執(zhí)行的相關(guān)制度或準(zhǔn)則，在軟件中自主選擇應(yīng)申報(bào)的報(bào)表種類。 現(xiàn)將國(guó)家稅 務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于兩類財(cái)務(wù)申報(bào)的適應(yīng)范圍標(biāo)識(shí)如下：（一）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)表時(shí)，選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”模塊中的 2005版“資產(chǎn)負(fù)債表”

3、、“損益表”、“現(xiàn)金 流量表”錄入存儲(chǔ)。（二）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人，報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，選擇“財(cái)務(wù) 報(bào)表”模塊中的“ 2007資產(chǎn)負(fù)債表、2007利潤(rùn)表、2007現(xiàn)金流量表、2007所有 者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表”錄入存儲(chǔ)；（三）實(shí)行匯總申報(bào)納稅的分支機(jī)構(gòu)納稅人，不需要獨(dú)立報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 的，由總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定統(tǒng)一匯總報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。（四）執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商 業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司納稅人，及其他納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，網(wǎng) 上辦稅平臺(tái)中暫不能夠?qū)崿F(xiàn)申報(bào)的，根據(jù)山東省國(guó)家稅務(wù)局工作要求，增 加相應(yīng)存儲(chǔ)格式后再進(jìn)行申報(bào)。用戶在登錄山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)后，打

4、開“我的權(quán)限”可看到相應(yīng) 功能菜單，如用戶為一般納稅人，登錄后顯示如下：慌墜a期&申報(bào)歷史數(shù)據(jù)查詢1 財(cái)務(wù)報(bào)表 一股納稅人増值稅申報(bào)由酒類消費(fèi)稅如用戶為小規(guī)模納稅人，登錄后則顯示如下：財(cái)務(wù)報(bào)表* 小規(guī)複納輕人増值也申報(bào)精品文檔用戶點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)報(bào)表”，右側(cè)工作區(qū)域顯示如下:20050范圖執(zhí)齊I企業(yè)也計(jì)祐礦卜、（小企業(yè)會(huì)海瞟*的綱稅人#2Q0T版適用范魚執(zhí)訐I企業(yè)僉計(jì)7馭的期蛻人*諳根據(jù)捏示選擇討勞報(bào)表版耳祜迭擇申報(bào)表版棄用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則，進(jìn)行選擇。例如，我們需 選擇財(cái)務(wù)報(bào)表2007版，請(qǐng)用戶按以下步驟操作：（1）點(diǎn)擊請(qǐng)選擇申報(bào)表版本1右側(cè)的圖標(biāo)系統(tǒng)顯示如下請(qǐng)選擇申報(bào)表版本7

5、口確定請(qǐng)選扌華申報(bào)表版本財(cái)務(wù)報(bào)表20叩版 財(cái)務(wù)報(bào)表2005版（2）用戶將鼠標(biāo)移動(dòng)到財(cái)務(wù)報(bào)表 2007版上，并單擊鼠標(biāo)左健，系統(tǒng)顯示 如下：如旺版適用執(zhí)行 企業(yè)會(huì)計(jì)制度岸、忒小企業(yè)僉計(jì)制度岸的賊人。 版適用范圍：執(zhí)行年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則鈔的圭嘛人。請(qǐng)根據(jù)提示選擇財(cái)務(wù)報(bào)表皈本歸務(wù)報(bào)2007版1*|確建（3）點(diǎn)擊右側(cè)的丨口確定 按鈕。即完成了財(cái)務(wù)報(bào)表類型的選擇。系統(tǒng)顯 示選擇成功的信息，并在左側(cè)的功能操作區(qū)-“我的權(quán)限”下顯示2007財(cái) 務(wù)報(bào)表。如下圖所示：卜 般便冋* 刊歷更埶據(jù)査詢*財(cái)勢(shì)捉農(nóng)* * K財(cái)務(wù)扌艮表倔S也歲 倉(cāng)申報(bào)歷史甜R査閨殺伽躺麻2他晰適用范國(guó)：tkif t企業(yè)世計(jì)捌砂* f小企業(yè)盤計(jì)

6、制町絢徳從 加們版這用范亂機(jī)行t企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)辭的m-k*當(dāng)洞虞詢觴搟務(wù)抿豪莖室詛擇成功！2 2007版財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)以2007版財(cái)務(wù)報(bào)表填寫為例講述財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫功能2.1 2007利潤(rùn)表用戶點(diǎn)擊左側(cè)的功能菜單打開 2007利潤(rùn)表，如下圖所示:利潤(rùn)表編制單位:藩南奏特斯芳葆醫(yī)療設(shè)備有限蟲詞埴抿日期:201001月22日單位:元頂目S次本期金額上期金顫-、營(yíng)業(yè)收入10. 000- oo減:營(yíng)業(yè)咸本2a. do0.00営業(yè)稅金喪附加30. 00D.OO銷售費(fèi)用40.000. 00暮理費(fèi)用50.00口.00財(cái)務(wù)費(fèi)用&0 000. 00資產(chǎn)減值扌貝失T0.000. oo加：公允忻值喪動(dòng)浄收益1損失以“-

7、”號(hào)填列80. DO0. oo投費(fèi)收益1攝失厲K ”號(hào)埴列90. 00OJOO苴中：對(duì)聯(lián)営企業(yè)珀合管企業(yè)的投費(fèi)受益100.000.00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損“ （-?,號(hào)埴列110.00am加；營(yíng)業(yè)外收入120 000 00減；營(yíng)業(yè)外支出13Q.OQ. oo其中：非壷動(dòng)姿產(chǎn)處置攝失140. 000.00三 利潤(rùn)總額（虧扌員總額H”號(hào)埴列J150. 00OJOO減:所導(dǎo)稅費(fèi)用16Ci.ODD.OO四、浄利滙1（浄虧很號(hào)埴列）170.000.00五、每股收益：160.000 00（一 棊本毎股收益190 000. 00二）稀釋毎股收益200. 000- oo口鍥存 口打印 口號(hào)出EkceI財(cái)務(wù)報(bào)表的填

8、寫操作同增值稅、消費(fèi)稅及企業(yè)所得稅保持一致，淺蘭色表示 可填寫項(xiàng)，深色代表系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算或來自國(guó)稅征管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不可操作。說明：當(dāng)深色單元格為自動(dòng)計(jì)算項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)其計(jì)算結(jié)果與實(shí)際不符時(shí)，要查看相關(guān) 聯(lián)的分項(xiàng)，在分項(xiàng)中進(jìn)行調(diào)整，分項(xiàng)調(diào)整后此項(xiàng)的結(jié)果會(huì)自動(dòng)調(diào)整。本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：11 行=1-2-3-4-5-6-7+8+914行=13行15 行=11+12-1317 行=15-162.2 2007資產(chǎn)負(fù)債表2007版資產(chǎn)負(fù)債表如下圖所示:2WF版透產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)疔 養(yǎng)期末余融年和余砸矣質(zhì)圧所有看祺益訂疏動(dòng)賢產(chǎn)D, DOO.oq倒 Ki Ki20. 00Q DO350 W0 w交易性金融資產(chǎn)30. 0

9、00.00左易腔金融負(fù)質(zhì)XODOO.DO厘收票略斗. 00a. od370.000.0050. 00O.DO38D.M0 00預(yù)付啟頂&0. O.DO預(yù)收隸頂39 00 00應(yīng)收和&7a. oo0 DO40o m0 應(yīng)收股利甘0. 00a. od410 000 0000. 00a.oo應(yīng)村和息420.D00.D0100. QDQ.00應(yīng)抹股利1：0.00Q.00一年內(nèi)到斶非流訪費(fèi)產(chǎn)n0. 000.000 00Q 00瓦他探童J賢產(chǎn)12Q. 000 00一年內(nèi)到期的豐掘動(dòng)負(fù)債450 OQ0 00述動(dòng)謎產(chǎn)會(huì)計(jì)13Q. 000.00疋壯畫動(dòng)癥伍鴨0 000 00非西動(dòng)責(zé)嚴(yán)it0. 000.0D険劉質(zhì)

10、合計(jì)47O.D0O.DO可灰岀昔金紳產(chǎn)L50. OD0.00辛流動(dòng)旬佞：I.DO0.00捋育至剝期投宙L&0. 000.00圧期惜就的0 000 00枚齟應(yīng)收誌Lio, goO.QO應(yīng)付質(zhì)券500 QQQ 00wQ 000 0051o m0 00Ld0. 00a.oo52o.m山DO固朝嚴(yán)SO0. 000.00衣計(jì)負(fù)佞S30.000.00在建工程-L0. 00O.DO逛延所得機(jī)貢區(qū)54Q.00CLOD工馳費(fèi)亞m O.DO苴世豐檢動(dòng)血債55 00 00E1定囹產(chǎn)石鋰23a. oo0 DO豐述勵(lì)負(fù)債舍計(jì)o m0 00Ix-rrlUi iLLU*iXTiTa r a.-.j3. jet A. iIf

11、Fi-iFl MSHi 1本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247 行=35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656 行=49+50+51+52+53+54+5557 行=47+5664= 59+60-61+62+6332 行=15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133 行=13+3266 行= 57+6433行=66行當(dāng)用戶填寫數(shù)據(jù)有不符合以上勾稽關(guān)系時(shí)，系統(tǒng)將給出提示，如下圖所示:用戶需修改數(shù)據(jù)滿足校驗(yàn)條件才能保存成功2.3 2007現(xiàn)金流量表2007版現(xiàn)金

12、流量表如下圖所示:2WT版現(xiàn)金流量表本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：5 行=2+3+410 行=6+7+8+911 行=5-1018 行=13+14+15+16+1723 行=19+20+21+2224 行=18-2329 行=26+27+2833 行=30+31+3234 行=29-3336 行=11+24+34+3538 行=36+3756 行=40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556 行=1162行=38行66 行=62-63+64-65= 362.4 2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表，如下圖所示:項(xiàng)

13、日訂戊S2?B J合計(jì)買收腎車曲聿益S?A-上年年來余詼10.M6. DOO.n dod.chIM6da.odTI0 :弦計(jì)政第妥至2O.DQ0.000.00D DO0.000. 000.000.00麗$月墓出更正3d.D tfio.odQi怕Cl. Mi0 CdD.M二，車年年即曲眼4Q.IKF0.000.00DUB0.000.000.000.0Q三、書年憎図秀孔主甜號(hào)垢列）號(hào)q. qqp Bg.iN0 pc.qqiq.Wq gog.igq（-）浄圳閥fl0. W0.000.000 oo0.000.000.000.00(二)亙HrvtAJBffffSRGfifiUll-lWlfiS7q n0

14、 COO-CKID OQQ (B0 wP DQD.QQ可傑出售全融責(zé)產(chǎn)公允軸值衰動(dòng)譚e0.00D.DO0.00&. DO0.00ODdUDO0.00f .祝白法下IE投曲單垃耳他Bf百打擰9o nQ 000 00Q QQQ J0 wD 000兇3 與i+A圻有著很苗頊目瑁卿崩捋IQ0.00D.0.00n. ooD.OOo.oaD.DO0.004 耳也110.M0 000.00Q 000.000.000 000.OT上述t-1和t二，小計(jì)120.00D.DQ0.00mooD.OOcoo0.DO0.001三質(zhì)百音捏二和減歩皆本13O.DO0.00o.ooD DO0.(MCM血000.00.兩有桃填

15、本4o.D.ffiFo.ddmooo.oaDda. oa2股特空怖十.冷百活控諭孟匪15O.DQ0.000.00D 0.000.000.000.003-* 諸稍后查詢度憒信息口刷新頁(yè)面后，首頁(yè)當(dāng)前應(yīng)申報(bào)狀態(tài)則顯示如下:當(dāng)期應(yīng)申捋找悲項(xiàng)目所図期申抿期隈申抿狀態(tài)財(cái)辱報(bào)表申報(bào)聖009年坨月1日至2009年12月31日截至512010年01月31日申報(bào)侑啟等鶴局城竝理t企業(yè)所鋁稅季度A類申抿2Q09年10月1日至20訊年堆月31日截至3）2010年01月0日耒申報(bào)増値稅申報(bào)汕訊年12月1日至20091月31日赴至S12010年01月$1B未申報(bào)成品油消費(fèi)稅200912 月 1 日 至酣曲年12月3日皚

16、至 1201001 月 31 日申報(bào)信息等待局謂處餐，申報(bào)數(shù)據(jù)寫入國(guó)稅征管后的反饋信息同增值稅申報(bào)反饋。在此不再贅述。3 2005財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)3.1 2005利潤(rùn)表2005版利潤(rùn)表如下圖所示:2005版利潤(rùn)耒頂目疔決本月數(shù)本年果計(jì)數(shù)一、主営業(yè)饗枚入10.000.00減：主售業(yè)務(wù)成本40.000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加50,000.00P主菩業(yè)務(wù)利潤(rùn)100.000.00加：110.000.00減；營(yíng)業(yè)費(fèi)用140,000.00管理費(fèi)用150. 000.00財(cái)務(wù)變用160.000.00三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)130,000.00加：投費(fèi)收益190.000.00補(bǔ)貼收入220.000.00營(yíng)業(yè)外收入230,00

17、0.00減:營(yíng)業(yè)外支出250.000.00四、利潤(rùn)總航270.000.00減：所得稅28：0,000.00五、睜劇潤(rùn)300.000.00續(xù)表；項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)上年實(shí)際數(shù)L.出售、處置部門戢檢投赍單位朗導(dǎo)吹益0.000.002自鎚災(zāi)害境生的損失0.000.003.會(huì)計(jì)政策孌更増加C或減少）利潤(rùn)總額0.000.00忙直計(jì)潔計(jì)吏更増加 或減少）軸閶罰90.000.005債務(wù)直組揚(yáng)失0.000.006.苴他0.000.00單位負(fù)貴人:財(cái)會(huì)負(fù)費(fèi)人：復(fù)核：制表：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下:10 行=1-4-518 行= 10+11-14-15-1627 行=18+19+22+23-2530 行=27-283.2

18、2005資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)行 找年初斂負(fù)債艮所有者權(quán)益 團(tuán)股東収苗行 護(hù)年和數(shù)期耒數(shù)流動(dòng)費(fèi)嚴(yán):麗就血債*貸幣貴金10.000.0Q短期佶款6&0 000.00短期投貴20.000.0Q69!0.000.00應(yīng)收策據(jù)30.000.0Q應(yīng)付哉款70-10.000.00應(yīng)暇般利40.00C.OT找收帳款71C.000.M區(qū)收利息50.000.00應(yīng)付工費(fèi)720.000.0060.000.0Q應(yīng)忖福H賀730.000.00其炮應(yīng)收哉70.000.00應(yīng)忖股利740.000.00預(yù)時(shí)欄t60.000.00區(qū)交視金T5-0.000.00g0.00C.D0so0.000.00存賈100.000.00其他厘村默8

19、10.000.00待雎費(fèi)用110.000.00預(yù)找費(fèi)用820.000.00一年肉到朋的長(zhǎng)期戰(zhàn)券投貴210.000.00理計(jì)負(fù)質(zhì)830.000.D0茸哋翅貴產(chǎn)240.000.00一年內(nèi)到孵長(zhǎng)朗負(fù)噴860.000.00流動(dòng)費(fèi)產(chǎn)合計(jì)310.00C.00貝他流韻負(fù)價(jià)900.000.00長(zhǎng)期投貴：長(zhǎng)期躺投貴320.000.00流動(dòng)負(fù)慣合計(jì)1000.000.00長(zhǎng)期質(zhì)枳役貴340.000.00悵期負(fù)債：長(zhǎng)朋投貴合計(jì)330.000.00長(zhǎng)期佶裁1010.000.00固定費(fèi)產(chǎn)：1K0.000.00固定貴產(chǎn)原仰390.M0.00長(zhǎng)期厘忖款1030.000.00校驗(yàn)：67=1353.33.3 2005現(xiàn)金流量表2005版現(xiàn)金流量表如下圖所示:2005版現(xiàn)金直重表頂目行次金 甑1,鏗啻活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金超：悄售商品、提阱勞務(wù)收到的現(xiàn)金10.0030.00收到的國(guó)世與遛藍(lán)活如齊的班全80.00現(xiàn)金謊入申計(jì)90.00陶買商品 接旻苛務(wù)支忖的現(xiàn)金100.00立付殆職工以貞丸職工立時(shí)的觀金120.00130.00支付的其柚與經(jīng)営活動(dòng)百關(guān)的阻金130.00現(xiàn)金號(hào)出水計(jì)200.00經(jīng)莒活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金師量博前Z10.00二、投玲活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)盤流;&:收回投資所收對(duì)的現(xiàn)金220.00取幄投姿收益所收到的現(xiàn)金230.00處置囲定資產(chǎn)*無帛資產(chǎn)