滑移裝載機(jī)工程項(xiàng)目建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法（工程管理）

1、泓域咨詢/滑移裝載機(jī)工程項(xiàng)目建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法滑移裝載機(jī)工程項(xiàng)目建設(shè)投資簡(jiǎn)單估算法xxx有限責(zé)任公司一、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格時(shí)，流動(dòng)資金估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的收入和成本支出中。2技術(shù)改造項(xiàng)目采用有無(wú)對(duì)比法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，其增量流動(dòng)資金可能出現(xiàn)負(fù)值的情況。當(dāng)增量流動(dòng)資金出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，對(duì)不同方案之間的效益比選應(yīng)體現(xiàn)出流動(dòng)資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對(duì)效益，而對(duì)選定的上報(bào)方案而言，其增量流動(dòng)資金只能取零。3項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需流動(dòng)資金在實(shí)際工作中應(yīng)在項(xiàng)目投產(chǎn)前籌措。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中流動(dòng)資金可從投產(chǎn)

2、第一年開(kāi)始安排，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷增長(zhǎng)，流動(dòng)資金也隨之增加，但采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金時(shí)，運(yùn)營(yíng)期各年的流動(dòng)資金數(shù)額應(yīng)按照上述計(jì)算公式分別進(jìn)行估算，不能簡(jiǎn)單地按100%運(yùn)營(yíng)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營(yíng)負(fù)荷估算。二、 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法，在項(xiàng)目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動(dòng)資金需要量小的行業(yè)項(xiàng)目或非制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）、或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來(lái)估算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)

3、目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)26339.5030729.4235119.3443899.171.1應(yīng)收賬款11852.7813828.2415803.7019754.631.2存貨9218.8310755.3012291.7715364.711.2.1原輔材料2765.653226.593687.534609.411.2.2燃料動(dòng)力138.28161.33184.38230.471.2.3在產(chǎn)品4240.664947.445654.227067.771.2.4產(chǎn)成品2074.242419.942765.653457.061.3現(xiàn)金2107.162458.352809.543511

4、.931.4預(yù)付賬款3160.743687.534214.325267.902流動(dòng)負(fù)債22775.3626571.2630367.1537958.942.1應(yīng)付賬款8199.139565.6510932.1813665.222.2預(yù)收賬款14576.2317005.6019434.9824293.723流動(dòng)資金3564.144158.164752.185940.234流動(dòng)資金增加3564.14594.02594.021188.055鋪底流動(dòng)資金7901.859218.8210535.8013169.75三、 項(xiàng)目名稱及投資人（一）項(xiàng)目名稱滑移裝載機(jī)工程項(xiàng)目（二）項(xiàng)目投資人xxx有限責(zé)任公司（三

5、）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx（待定）。四、 結(jié)論分析（一）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xx（待定），占地面積約51.00畝。（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（三）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資30944.40萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資24653.39萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的79.67%；建設(shè)期利息350.78萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.13%；流動(dòng)資金5940.23萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.20%。（四）資金籌措項(xiàng)目總投資30944.40萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金（資本金）16626.88萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算

6、，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額14317.52萬(wàn)元。（五）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（sp）：56900.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（tc）：49131.22萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（np）：5645.12萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（firr）：10.80%。5、全部投資回收期（pt）：7.12年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（bep）：29957.69萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積34000.00約51.00畝1.1總建筑面積70300.19容積率2.071.2基底面積21760.00建筑系數(shù)64.00%1.3投資

7、強(qiáng)度萬(wàn)元/畝466.722總投資萬(wàn)元30944.402.1建設(shè)投資萬(wàn)元24653.392.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元21100.782.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2779.992.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元772.622.2建設(shè)期利息萬(wàn)元350.782.3流動(dòng)資金萬(wàn)元5940.233資金籌措萬(wàn)元30944.403.1自籌資金萬(wàn)元16626.883.2銀行貸款萬(wàn)元14317.524營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元56900.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元49131.226利潤(rùn)總額萬(wàn)元7526.827凈利潤(rùn)萬(wàn)元5645.128所得稅萬(wàn)元1881.709增值稅萬(wàn)元2016.2510稅金及附加萬(wàn)元241.9611納稅總額萬(wàn)元4139.9

8、112工業(yè)增加值萬(wàn)元14886.7413盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元29957.69產(chǎn)值14回收期年7.12含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10.80%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元-1560.89所得稅后五、 建設(shè)投資中的增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額我國(guó)于2009年開(kāi)始實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)變?yōu)橄M(fèi)型增值稅，允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣部分固定資產(chǎn)增值稅，同時(shí)該可抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)入固定資產(chǎn)原值。從2016年5月1日起，全面推行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例和修改中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的決定（國(guó)務(wù)院令第691號(hào)）、財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知（財(cái)稅2

9、01832號(hào)）和關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅201636號(hào)）等規(guī)定，工程項(xiàng)目投資構(gòu)成中的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用中所含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)根據(jù)國(guó)家增值稅相關(guān)規(guī)定實(shí)施抵扣。但是，為了滿足籌資的需要，必須足額估算建設(shè)投資，為此建設(shè)投資估算應(yīng)按含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格進(jìn)行。同時(shí)要將可抵扣增值稅單獨(dú)列示，以便財(cái)務(wù)分析中正確計(jì)算各類資產(chǎn)原值和應(yīng)納增值稅。六、 估算步驟1分別估算建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)2匯總建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)，得出分項(xiàng)的工程費(fèi)用，然后加總得出項(xiàng)目建設(shè)所需的工程費(fèi)用。3在工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用。4以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其

10、他費(fèi)用為基礎(chǔ)，估算基本預(yù)備費(fèi)。5在確定工程費(fèi)用分年投資計(jì)劃的基礎(chǔ)上，估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。6加總求得建設(shè)投資建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9365.6611080.00655.1221100.781.1建筑工程費(fèi)9365.669365.661.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)11080.0011080.001.3安裝工程費(fèi)655.12655.122其他費(fèi)用2779.992779.992.1土地出讓金1201.541201.543預(yù)備費(fèi)772.62772.623.1基本預(yù)備費(fèi)421.45421.453.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)351.17351.174投資合計(jì)24653.39七、 單位

11、生產(chǎn)能力估算法該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資（如元/噸、元/千瓦）乘以擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力來(lái)估算擬建項(xiàng)目的投資額。該方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，估算簡(jiǎn)便迅速，但精確度較差。使用這種方法要求擬建項(xiàng)目與所選取的已建項(xiàng)目相類似，僅存在規(guī)模大小和時(shí)間上的差異。單位生產(chǎn)能力估算法一般僅用于投資機(jī)會(huì)研究階段。八、 估算指標(biāo)法估算指標(biāo)法俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴(kuò)大的單項(xiàng)工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo)，以單項(xiàng)工程或單位工程為對(duì)象，綜合了項(xiàng)目建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如工業(yè)窯

12、爐砌筑以“元/立方米”表示；變配電站以“元/千伏安”表示；鍋爐房以“元/蒸汽噸”表示。單位工程指標(biāo)一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以“元/平方米”表示；道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表示；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。估算指標(biāo)在使用過(guò)程中應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時(shí)期的實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，因?yàn)榈貐^(qū)、時(shí)期不同，設(shè)備、材料及人工的價(jià)格均有差異。估算指標(biāo)法的精確度相對(duì)比概算指標(biāo)低，主要適用于初步可行性研究階段。項(xiàng)目可行性研究階段也可采用，主要是針對(duì)建筑安裝工程費(fèi)以及公用和輔助工程等配套工程。實(shí)際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴(kuò)大指標(biāo)法，一般只適用于機(jī)會(huì)研究階段。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用9365.6611080.00655.1221100.781.1建筑工程費(fèi)9365.669365.661.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)11080.0011080.001.3安裝工程費(fèi)655.12655.122其他費(fèi)用1578.451578.453預(yù)備費(fèi)772.62772.623.1基本預(yù)備費(fèi)421.45421.453.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)351.17351.174建設(shè)期利息35