新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行的操作風險管理

1、_新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行的操作風險管理 摘要：目前我國正處于金融改革的關(guān)鍵時期，操作風險已成為我國金融機構(gòu)面臨的重要風險。文章結(jié)合新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行提出的操作風險管理要求，聯(lián)系我國的金融實踐，提出了新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行操作風險管理的四點政策建議。關(guān)鍵詞：新巴塞爾協(xié)議；操作風險管理；政策建議 自20世紀80年代以來，一系列因為操作風險所導致的金融案件震驚了國際銀行界(見表1)，使銀行經(jīng)營者和監(jiān)管者普遍認識到了操作風險管理的重要性。安永國際會計公司2001年對美國前100家大銀行的風險管理調(diào)查報告證實了這一點。報告間隔一個月或更長時間，94的銀行衡量了市場風險，100的銀行衡量了信用

2、風險，69的銀行衡量了操作風險。在不少國際金融機構(gòu)中，操作風險導致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險。2004年6月通過的新巴塞爾資本協(xié)議反映了這一風險管理趨勢，正式將市場風險，信用風險和操作風險綜合起來考慮，并首次明確了對操作風險的資本配置要求。目前我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，相應的制度環(huán)境尚待完善，人們求富的急切心態(tài)導致各種違規(guī)事件的層出不窮(見表2)，操作風險正成為我國金融機構(gòu)面臨的主要風險。 一、新巴塞爾協(xié)議與銀行操作風險 新巴塞爾協(xié)議(2004)第一次對銀行操作風險提出了資本要求，并把操作風險定義為：由于不正確的內(nèi)部操作流程，人員，系統(tǒng)或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。該定義包括

3、法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。這一定義側(cè)重于風險形成的原因，委員會認為這樣對操作風險的管理和度量都是合適的，同時又鼓勵對定義中損失類型(見表3)進行討論以形成更為完備的定義。操作風險相比于信用風險和市場風險，意味著純粹的損失；而后兩者是一中性概念，損失機會和盈利可能并存。根據(jù)新協(xié)議的監(jiān)管要求，銀行必須全面收集業(yè)務活動中有關(guān)操作風險的損失數(shù)據(jù)。可以依照巴塞爾委員會定義的8種銀行業(yè)務類型(具體包括：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務，結(jié)算和支付，代理和保管，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀業(yè)務)和7種操作風險事件類型(具體包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶產(chǎn)品及業(yè)務操作，實物資產(chǎn)的損

4、壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行交割和流程管理)進行數(shù)據(jù)分類。分別統(tǒng)計發(fā)生概率大而每件的損失額度較小和發(fā)生概率小而每件的損失額度較大的事件數(shù)量。同市場風險和信用風險一樣，不論是對操作性風險簡單的定性估計，還是復雜的模型計量，都必須涉及風險的種類，風險敞口，風險事件的發(fā)生概率以及風險損失。 二、新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行的操作風險管理建議 根據(jù)巴塞爾委員會2003年2月公布的操作性風險管理與監(jiān)管的最佳實踐，不管銀行規(guī)模的大小，監(jiān)管當局應當要求所有的銀行都建立起自己的操作性風險計量和監(jiān)管框架。銀行應同時進行足夠的信息披露，以便市場能夠就其操作性風險管理方法進行評估。操作性風險管理越來越被置于同信用風險

5、和市場風險管理同樣重要的地位，對操作性風險管理計量的技術(shù)要求也在逐步向信用風險和市場風險看齊。操作風險管理正作為一個重要的有機組成部分被納入到銀行的風險管理體系中。目前我國在銀行操作風險方面存在很大的不足。中國有五家規(guī)模各異的銀行參加了十國集團國家監(jiān)管當局之間對新資本協(xié)議第三決定量影響測算(qis3測算)，其合計的資產(chǎn)占到中國銀行業(yè)總資產(chǎn)的48。按標準法計算，操作風險的貢獻率為383。由此可見，我國銀行在操作風險管理方面的水平是相當?shù)偷摹ｋm然中國人民銀行于2002年9月發(fā)布并開始實施商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，對我國銀行建立操作風險管理和控制框架提出了要求，但是到目前為止，我國商業(yè)銀行的操作風險管理

6、仍然存在很多問題。商業(yè)銀行操作風險的組織基礎(chǔ)工作薄弱，銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，相關(guān)的信息披露嚴重不足，缺乏操作風險的計量模型和損失數(shù)據(jù)等問題?；诎腿麪栃沦Y本協(xié)議的要求和我國銀行業(yè)操作風險管理的現(xiàn)狀，要解決上述問題，建立起適應我國銀行業(yè)發(fā)展要求的操作風險管理體系，本文認為應從以下幾個方面人手。 1確立全面風險管理理念，加強金融機構(gòu)自身的風險管理文化建設(shè)。我國商業(yè)銀行應從以定性為主的傳統(tǒng)風險管理方式向以定量分析為基礎(chǔ)定量與定性相結(jié)合的現(xiàn)代風險管理模式轉(zhuǎn)變，樹立市場風險、信用風險和操作風險綜合管理的理念，積極借鑒新巴塞爾協(xié)議的銀行管理精髓，打造我國金融機構(gòu)自身的風險管理文化，使高層管理人員和所有

7、員工對各自業(yè)務部門防范操作風險有一個全面的認識，認真履行風險管理責任，確保操作風險管理活動被很好地理解和執(zhí)行。 2建立操作風險損失數(shù)據(jù)庫，選用適當?shù)牟僮黠L險計量方法。新巴塞爾協(xié)議指出：“委員會認為，根據(jù)統(tǒng)一的損失、風險和業(yè)務的定義，在業(yè)內(nèi)有序地收集及分享數(shù)據(jù)，對于制定處理操作風險的各類先進方法十分重要。若沒有這類數(shù)據(jù)，委員會將被迫在制定操作風險最低資本規(guī)定時采用保守的假設(shè)?！北M管目前我國很難采用那些先進的操作風險量化方法，但是操作風險的量化將是大勢所趨。因此我們要提前做好風險損失數(shù)據(jù)庫的建立，為日后使用先進的操作風險管理方法作準備。根據(jù)新協(xié)議的提議，“委員會計劃允許銀行采用更加先進的方法按業(yè)務

8、處理操作風險。如銀行可以采用標準法處理某些產(chǎn)品，并同時采用內(nèi)部計量法處理其他產(chǎn)品?！币虼耍斍拔覈慕鹑跈C構(gòu)可以根據(jù)自身情況對不同業(yè)務的操作風險采用不同的度量方法。前面分析的幾種度量方法為銀行操作風險管理提供了一種可以參照的標準，但這些方法有自身的特點，就現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，并不都適用?；局笜朔ㄟ^于簡單，損失分布法和極值方法屬于高級計量法，對損失數(shù)據(jù)要求高，必須滿足一系列的分類標準，這些標準有許多在現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行無法達到，應用難度較大。而標準法和內(nèi)部度量法介于兩者之間，既克服了基本指標法的不足，又不像高級計量法那么復雜，應當是大多數(shù)商業(yè)銀行的短期努力方向。尤其是內(nèi)部度量法，能很好地

9、結(jié)合絕大多數(shù)中國商業(yè)銀行自身業(yè)務狀況(如業(yè)務規(guī)模、范圍、業(yè)務類別等)，對風險的衡量有較強的針對性，可以建議我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段著重考慮對該方法應用的熟悉和完善，為今后更高級方法的使用積累經(jīng)驗。3借鑒國際經(jīng)驗，創(chuàng)造一個合適的操作風險管理環(huán)境。新協(xié)議對操作風險管理環(huán)境提出了三條原則。一是董事會應當意識到操作風險的主要方面，并將其做清楚的分類以能夠?qū)嵤┕芾?，并應當批準和定期地檢查銀行操作風險管理框架；二是董事會應當確保銀行的操作風險管理框架從屬于由受過培訓能力的員工所獨立進行的、有效的和全面的內(nèi)部審計；三是高級管理層應當負責董事會批準的操作風險管理框架的實施。這個實施在全行范圍內(nèi)應當是一致的，所有層面

10、的員工都應該理解其相關(guān)的操作風險管理責任。我國的操作風險管理應該積極借鑒這些原則，操作風險管理體系應基本覆蓋操作風險識別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報告等程序和環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個銀行的操作風險管理戰(zhàn)略和政策，構(gòu)建責權(quán)明晰的管理架構(gòu)。與此同時，由于國有銀行權(quán)責不明晰，操作者是銀行經(jīng)營者，而風險承擔者是國家，這樣使得銀行經(jīng)營者缺乏實施風險監(jiān)管的動力。因此，國有商業(yè)銀行操作風險的管理必須與銀行的產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，為操作風險管理提供一個好的企業(yè)制度環(huán)境。 4健全銀行內(nèi)部控制制度，加強風險管理人才建設(shè)。最重大的操作風險經(jīng)常由內(nèi)控制度的失靈引起，而這又是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，

11、所以防范操作風險的關(guān)鍵在于健全銀行的內(nèi)控制度。內(nèi)控制度建設(shè)應從銀行實際出發(fā)，設(shè)計合理科學，具有可操作性。同時要發(fā)揮信息披露的作用，要求銀行應向公眾進行充分的信息披露以便于市場參與者能夠?qū)︺y行的操作風險管理進行監(jiān)督和評價。由于操作風險的復雜性，客觀上要求其業(yè)務人員必需具有豐富的專業(yè)知識和技能，這在很大程度上決定了操作風險管理質(zhì)量的高低。目前我國熟悉操作風險管理業(yè)務的人員非常匱乏，加強這方面的人才培養(yǎng)和引進非常必要。 參考文獻： 1basel committee on banking supervisionthenew basel capltal accordfourth consultative

12、 doc-umenthttp：/wwwbisorg/bcbs/cp3fullpdf，2004 2趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型：風險計量與資本分配上海：上海人民出版社，2004 3 basel committee on banking supervisionsound practices for the management and supervisionof operational riskbasel，february，2003 4king，jloperational risk：measurement andmodelingjohn wiley & sons ltdstar liu starsun-moonl68yahoocomcn，2001 5段紅濤等中國商業(yè)銀行風險防范問題研究武漢：湖北人民出版社，2001 6王衛(wèi)東現(xiàn)代銀行全面風險管理北京：中國經(jīng)濟出版社，2001 7楊云紅金融經(jīng)濟學武漢：武漢大學出版社2000 8蔡珞珈商業(yè)銀行風險防范與我國銀行業(yè)改革武漢理工大學學報，2003，(5) 其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高校科研經(jīng)費管理的幾點思考j.現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2010(1