高新技術企業(yè)認定策劃方案

1、XXXXXXX有限公司高新技術企業(yè)認定策劃方案一、高企認定的價值（1）稅收優(yōu)惠方面凡經(jīng)認定的高新技術企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率由原來的25%降為15%，相當于在原來基礎上降低了40%（詳見08年1月起實行的企業(yè)所得稅法二十八條），連續(xù)三年，三年期滿之后可以申請認定，認定通過繼續(xù)享受三年稅收優(yōu)惠，即可享受6年。（如年納稅100萬，申報通過當年，即可享受減免40萬的優(yōu)惠，三年就可減免120萬稅收，六年則減免240萬）。（2）科技立項方面2008年10月以后認定的高新技術企業(yè)由國家4部委（科技、國稅、地稅、財政）組織統(tǒng)一認定，并由4部委統(tǒng)一頒發(fā)證書，含金量更高。經(jīng)認定的高新技術企業(yè)可憑批準文件和高新技術企

2、業(yè)認定證書辦理享受國家、省、市有關優(yōu)惠政策，更容易獲得國家、省、市各級的科研經(jīng)費支持和財政撥款；高新技術企業(yè)是眾多政策性如資金扶持等的一個基本門檻。（3）企業(yè)科技方面高新技術企業(yè)的認定，將有效地提高企業(yè)的科技研發(fā)管理水平，重視科技研發(fā)，提高企業(yè)核心競爭力，能為企業(yè)在市場競爭中提供有力的資質(zhì)，極大地提升企業(yè)品牌形象，無論是廣告宣傳還是產(chǎn)品招投標工程，都將有非常大的幫助。已成為企業(yè)招投標、公司上市的必要條件。（4）品牌塑造方面高新技術企業(yè)不僅能減免企業(yè)所得稅，無論對于何種企業(yè)都是一個難得的國家級的資質(zhì)認證，對依靠科技立身的企業(yè)更是不可或缺的硬招牌，其品牌影響力僅次于中國名牌產(chǎn)品、中國馳名商標、國家

3、免檢產(chǎn)品。二、高新技術企業(yè)認定1、新認定情況申請通過失敗失敗率2012年濟南85602529%2013年濟南127854235%2012年全省54742212523%2013年全省約72051621433%從上表可以看出，近2年，濟南市和山東省申請高企數(shù)量再增加，但申報成功率在降低，說明申請難度在加大。三、認定的條件及指標（一）在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近兩年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務）的核心技術擁有自主知識產(chǎn)權； （二）產(chǎn)品（服務）屬于國家重點支持的高新技術領域規(guī)定的范圍；（三）具有大學專科以上學歷的科技人員占企

4、業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；（四）企業(yè)為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質(zhì)性改進技術、產(chǎn)品（服務）而持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，且近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；3. 最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的

5、，按實際經(jīng)營年限計算；（五）高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上； （六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產(chǎn)權數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合高新技術企業(yè)認定管理工作指引（另行制定）的要求。結合以上的高新技術企業(yè)認定的“六要件”和“四個評分指標”，具體如下表所示：六要件：企業(yè)內(nèi)容具體要求企業(yè)現(xiàn)有基礎企業(yè)的身份證明資料1、法人營業(yè)執(zhí)照副本；2、登記證書副本；3、構代碼證副本；4、吸收合并證明符合產(chǎn)品（服務）范圍屬于國家重點支持的高新技術領域規(guī)定的范圍；符合。企業(yè)職工人數(shù)、學歷結構以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例證明資料具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工

6、總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；近兩年研發(fā)費情況和最近一年的高新技術產(chǎn)品收入情況證明資料2011年、2012年、2013年三個會計年度研究開發(fā)費用專項審計報告；2013年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告難點工作，研發(fā)費用未單獨列支，研發(fā)費用不足。技術創(chuàng)新活動證明資料核心自主知識產(chǎn)權證明資料1、專利證書；2實用新型專利證書；3、軟件著作權證書；4、運用科學和工程技術的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計專利證書等3項著作權，建議立即申請3項著作權，另建議貴公司申請發(fā)明1-2項，實用新型3-4項?？萍汲晒D化證明資料1、批文、特殊行業(yè)許可證；2、技術成果鑒定證

7、書；3、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗、檢測報告；4、新產(chǎn)品或新技術證明（查新）材料；5、科學技術獎證書； 6其他證明材料證明資料欠缺，成功轉化得分很低，建議申請山東省技術創(chuàng)新項目1-2項。研究組織開發(fā)管理水平證明資料1、機構文件（研發(fā)中心、企業(yè)技術中心、工程技術研究中心、重點實驗室等）；2、研發(fā)投入核算體系；3、研發(fā)人員的績效考核獎勵制度；4、相應的研發(fā)設施和設備；5、研究開發(fā)項目立項報告;6、產(chǎn)學研合作文件；需完善材料。企業(yè)成長性證明資料（兩項成長為35%以上）2011年、2012年、2013年度審計報告總資產(chǎn)增長率1/2（第二年總資產(chǎn)額第一年總資產(chǎn)額第三年總資產(chǎn)額第二年總資產(chǎn)額）1銷售增長率1/2（第二年

8、銷售額第一年銷售額第三年銷售額第二年銷售額）1數(shù)據(jù)以納稅申報數(shù)據(jù)為準。 四個打分項：序號指標賦值滿分標準目前情況補充材料后1核心自主知識產(chǎn)權301個以上發(fā)明或6個以上實用新型或6個軟件著作權。4-824-302科技成果轉化能力30每年平均轉化4項以上16-2025-283研發(fā)組織管理水平205項指標符合要求12-1618-194企業(yè)成長性20兩項成長為35%以上打分滿足70分以上才可以通過認定。貴公司目前狀況打分在 分，風險較大，通過補正材料，使得分在71分以上。調(diào)研結論：以上根據(jù)高新技術企業(yè)認定辦法及其工作指引從6個必要項評價和4個打分項評價對貴公司申報高新技術企業(yè)認定進行估評，認為貴公司具

9、備開展高新技術企業(yè)認定申請工作的基礎，但在科技成果轉化能力、研發(fā)費用列支和研發(fā)費用比例等方面存在欠缺和不足，具體情況和解決方案如下：1）知識產(chǎn)權風險政策：項以上發(fā)明專利或6項以上實用新型專利、軟件著作權等，越多越好；授權時間為近三年，如2014年認定則為2011年1月1日-申報之日（自主申報授權的專利）有效。貴公司目前只有3項計算機著作權證書。必須做好以下幾項工作：其一：立即申請計算機著作權3項其二：申請發(fā)明1-2項，實用新型專利3-4項其三：做好專利申請和維護工作注意事項：在項目歸集階段將專利的技術與公司的產(chǎn)品名稱及后期項目申報的相關技術進行關聯(lián)，不可孤立；將最近一年的高新產(chǎn)品發(fā)票或明細賬名

10、稱盡量與高新產(chǎn)品一致；通過以上措施和各方面專業(yè)資源保障彌補一下核心業(yè)務與核心自主知識產(chǎn)權不相關的缺陷，并滿足高新技術產(chǎn)品（服務）與知識產(chǎn)權對應問題。專利在資質(zhì)認定、項目申報中作用越來越重要，具有1票否決的地位，建議貴公司多申請發(fā)明和實用新型專利，高新區(qū)對發(fā)明和實用新型專利給予補貼政策。2）科技成果轉化能力不足政策：最近三年內(nèi)科技成果轉化能力，要求每年轉化4項以，上三年要求13項以上。1.同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內(nèi)外的申請只記為一項。 2.購入或出售技術成果以正式技術合同為準。3.此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工

11、藝的改進表現(xiàn)來評價技術訣竅等的價值大?。ㄆ髽I(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。4.技術成果轉化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。企業(yè)現(xiàn)狀：貴公司成功轉化年均不足4項以上，由于企業(yè)近三年內(nèi)科技成果轉化方面第三方證明資料有限，建議企業(yè)在梳理近三年來企業(yè)現(xiàn)有的研發(fā)及轉化的科研項目，積極申報各類科技項目，獲得第三方立項同時享受相應的優(yōu)惠政策（如：無償資金扶持、貸款貼息等）。建議申請山東省技術創(chuàng)新項目1-2項，作為高企證明資料，還可以作為高企所得稅優(yōu)惠政策佐證材料，作為企業(yè)技術中心和工程技術的成果，后期可以作為研發(fā)費用加計扣除項目。 3）研發(fā)費用問題企業(yè)未能嚴格按照高新技術企業(yè)認定管理辦法中

12、要求，根據(jù)研發(fā)項目進行單獨列支。企業(yè)2011年、2012年、2013年研發(fā)費用達不到銷售收入的相關比例要求。待雙方確定合作意向后，政和科技幫助企業(yè)完成財務指導，具體內(nèi)容包括財務調(diào)整、輔助賬建立、具體審計等，政和科技與會計師事務所合作進行年度審計和專項審計工作，從根本上幫助企業(yè)規(guī)范財務管理，解決高企認定（認定）中財務數(shù)據(jù)要求，該項工作需貴公司財務部門配合工作，最終達到工作指引對審計的要求。風險提示：自2011年以來，財政廳、國（地）稅主管部門重點企業(yè)的以下幾方面進行考察，建議企業(yè)要嚴格按照高新技術企業(yè)認定的條件，根據(jù)會計賬簿、記賬憑證、原始憑證、專利證書等。注意點：自2008年在新的高新認定管理

13、辦法實施的過程中，認定機構對高新技術企業(yè)的監(jiān)管力度正日益加強?，F(xiàn)在考察的重點已經(jīng)從對數(shù)量的要求，提升到核心自主知識產(chǎn)權與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、銷售的產(chǎn)品的關聯(lián)度，與科技成果轉化的情況等方面進行重點考察。四、高企認定工作的流程（1）雙方各成立工作小組選定負責人。因高新技術企業(yè)認定需要客戶公司技術、財務、人力資源等方面的人員配合，故希望客戶公司的項目負責人具有強有力的組織協(xié)調(diào)能力。（2）雙方負責人接洽，政和科技有限公司對企業(yè)情況進行前期了解，并對一些特殊因素提前做出工作安排。雙方協(xié)商具體業(yè)務工作開展時間。（3）開展具體工作。具體業(yè)務的開展大致分為五個階段第一階段：搜集整理企業(yè)資料，根據(jù)高企認定具體工作要求

14、對公司各方面進行了解進行評價分析，由濟南政和科技有限公司完成高企認定網(wǎng)上注冊工作。由客戶企業(yè)組織召開高企認定前期工作會議，會議主要對高企認定的相關知識、流程和企業(yè)現(xiàn)狀（與認定高企的差距）、今后工作中需要彌補的措施及客戶企業(yè)各部門需要配合的工作進行簡單介紹。第二階段：審查修改企業(yè)技術人員填寫的RD、PS表格、會計師事務所出具的年度審計報告以及專項設計報告，梳理其他附件資料。根據(jù)第一階段工作基礎對企業(yè)工作進行總結，查找缺項，補充完善資料，從整體上審核資料。第三階段：收集整理完善所有資料，根據(jù)各地區(qū)的具體情況，報一份完整未裝訂資料（網(wǎng)上資料非正式打印）提交當?shù)乜萍枷到y(tǒng)審核指正，并根據(jù)當?shù)乜萍枷到y(tǒng)的意

15、見做出必要的修正。第四階段：網(wǎng)上資料正式提交，提交前要嚴格審核。提交時間要比最后截止時間提前至少一周。提交完畢后，由政和科技負責一定要向高企認定的各省“網(wǎng)管”確認申報成功，并按照書面資料的裝訂要求進行裝訂以及后期其他工作。第五階段：高企認定的基本工作業(yè)務結束以后，政和科技有限公司將匯同企業(yè)對申報后的地方認定評審、省廳認定評審、專家評審、政府會簽等環(huán)節(jié)進行密切跟蹤。五、風險提示1、自2008年在新的高新認定管理辦法實施的過程中，認定機構對高新技術企業(yè)的監(jiān)管力度正日益加強，尤其對核心自主知識產(chǎn)權審查力度較大，對于轉讓或獨占許可及其他形式的專利，存在高企政策變化及評審要求變化的風險。2、高新技術企業(yè)

16、認定數(shù)量從09年四批、10年兩批降至11、12、13年僅一批（申報批次逐年下降），主管部門審查標準將更加嚴格，企業(yè)通過認定的難度也將隨之加大。鑒于企業(yè)前期已經(jīng)通過高新技術企業(yè)認定，建議企業(yè)提前進行籌劃，盡早啟動工作。3、高企認定需要科技、財政、國稅、地稅四個部門聯(lián)審，建議企業(yè)在確定申報后主動及時與地方相關部門進行聯(lián)系，提前告知政府主管部門企業(yè)有關高企認定申報工作，確保后期評審渠道保持暢通及優(yōu)惠政策享受能落實到位。4、根據(jù)近三年的高新技術企業(yè)認定及認定的情況來看，政府主管部門對企業(yè)研發(fā)費用的投入及企業(yè)科技財務管理情況尤為關注，如企業(yè)確定申報高新技術企業(yè)，建議及早啟動相關工作，對財務關鍵數(shù)據(jù)進行調(diào)

17、整完善。 濟南政和科技有限公司 2014年3月25日 高新技術企業(yè)認定策劃方案 濟南政和科技有限公司高新技術企業(yè)認定工作初步計劃表工作步驟政和科技需要完成的工作貴公司需要配合的工作時 間貴公司配合部門貴公司各配合部門的具體工作安排第一階段1. 根據(jù)高企認定管理辦法具體要求對貴公司申報高新技術企業(yè)進行估評和全面梳理，挑選可用材料；2. 網(wǎng)上注冊及完善；3.和企業(yè)財務和技術人員進行溝通做項目歸集；4.針對貴公司材料確定計劃并提供具體工作方案；5.指導企業(yè)補充材料和撰寫規(guī)范。6.補充計算機軟件著作權。1開展工作前期：根據(jù)政和科技提供的材料清單，整理并提供貴公司現(xiàn)有的材料；2正式開展工作后，貴公司需要

18、讓財務部門和技術人員提供相關的參考信息和解答疑問；全面梳理企業(yè)材料并確定計劃；3.項目歸集表需貴公司技術和財務人員審核后確定。2014年3月242014年4月10日1.技術部2.財務部3.人力資源部1.技術部整理并提供貴公司現(xiàn)有的材料；2.財務部提供2013年財務報表和2013年產(chǎn)品明細；3.人力資源部負責提供現(xiàn)階段貴公司人員情況表并到相關部門（社保、勞動人事局等）蓋章；4.提供政府立項基本材料。第二階段1.網(wǎng)上部分錄入；2.完成高企認定所要求的各項申報材料；3.負責對貴公司的研發(fā)項目和2013年高新技術產(chǎn)品技術描述進行完善；4.組織并協(xié)助貴公司完成相關材料的補正；5.負責聯(lián)系會計師事務所在月日開展高新技術企業(yè)認定審計工作并確保在月日前出具符合條件的審計報告。1.協(xié)助完成RD和PS的填寫；2.協(xié)助補正科技成果轉化和研究開發(fā)組織管理的相關證明材料；3.協(xié)助開展年度審計和專項審計工作。2014年4月10日2014年30月1.技術部2.財務部門1、技術部和財務部共同對項目歸集表進行審核、確定；2.技術部負責協(xié)助并完成RD和PS表格的填寫及科技成果轉化和研究開發(fā)組織管理的相關證明材料的補正；3、財務部協(xié)助