2019年審計(jì)工作計(jì)劃

1、2019 年審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)作為一種監(jiān)督機(jī)制， 其實(shí)踐活動(dòng)歷史悠久， 但人們對(duì)審計(jì)的定義卻眾說 紛紜。下面是小編為大家整理的 2019 年審計(jì)工作計(jì)劃，歡迎大家的閱讀。2019年審計(jì)工作計(jì)劃一為落實(shí)北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好 XX年教育審計(jì)工作的意見的文件精 神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn) 一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)” 功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育 改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)，特制定 XX年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容 如下：一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 堅(jiān)持“揭露問題、

2、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法 （試行），深入開展預(yù) 算執(zhí)行審計(jì)。 今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)， 加強(qiáng)對(duì) 項(xiàng)目資金使用效益、 效果分析和審計(jì)， 努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī) 結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用， 促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理， 嚴(yán) 格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度， 提高預(yù)算資金使用效益和效果， 確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和 工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容， 堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任

3、為主線， 重點(diǎn)關(guān)注 領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、 政策部署， 重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行， 以 及遵守廉政規(guī)定等情況， 促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀， 提高領(lǐng)導(dǎo) 干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。 加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、 內(nèi)部控制制度的 健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度， 促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密 銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策， 推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制， 防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。 根據(jù)學(xué)院組織部的委托， 今年將對(duì) 6 名副處級(jí) 領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求， 繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)，

4、積極落實(shí)教育 部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見 的精神， 繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建 修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)， 不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工程 項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更 洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督， 促進(jìn) 各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理， 節(jié)約工程成本， 規(guī)范工程管理， 防范基建修繕投資管理 風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查 按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益 的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，

5、以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制， 規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私 設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改 按照市教委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見 的要 求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。 制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度， 明 確各部門的職責(zé)， 建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制， 對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn) 真進(jìn)行整改，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)， 并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)， 以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和 改進(jìn)內(nèi)部管理

6、中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)， 積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高審計(jì)業(yè)務(wù)能力。 完善審 計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效， 做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、 規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度， 結(jié)合審計(jì)法認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作， 把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)， 降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)， 并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)， 不斷提升 內(nèi)部審計(jì)能力。2019年審計(jì)工作計(jì)劃二為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理， 提高經(jīng)費(fèi)使用效益， 防止國有資產(chǎn)流失， 根據(jù)上級(jí) 主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際， 從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作。 現(xiàn)制定我院年內(nèi) 部審計(jì)工作計(jì)劃。一、年度審計(jì)工作目標(biāo) 年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要

7、思想為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái) 務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我 院年工作要點(diǎn)、 學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù)， 把促進(jìn)管理， 防范 資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科 學(xué)利用教育資源， 防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。 對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做 出客觀評(píng)價(jià)， 并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議， 幫助和督促被審計(jì)單 位及時(shí)整改。二、審計(jì)的內(nèi)容1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng) 學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審 ;2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部

8、的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收 繳情況進(jìn)行內(nèi)審 ;3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù) 收支情況進(jìn)行內(nèi)審 ;4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收 繳情況進(jìn)行內(nèi)審 ;5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì) ;6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)， 使審計(jì)工作規(guī)范化、 制度化， 及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管 理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。三、審計(jì)的方法及范圍 審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告 ; 其次內(nèi)審人員采取審查 資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。審計(jì)的范圍是

9、：教學(xué)系及相關(guān)單位 07 年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系 學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。四、時(shí)間安排1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審 ;2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán) （育苑公司 ） 等 部門進(jìn)行審計(jì)。五、有關(guān)資料的提供1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果 ; 班費(fèi)、實(shí)習(xí) 費(fèi)的使用情況等資料。2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù) ;后勤集團(tuán) （育 苑公司 ）各類收費(fèi)的依據(jù)4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作， 由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭， 抽調(diào)相關(guān)人員

10、， 組成年學(xué)院內(nèi)部 審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工 作規(guī)定開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè) 又好又快地發(fā)展。2019年審計(jì)工作計(jì)劃三一、指導(dǎo)思想20XX年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì) 效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問 題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)， 同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查， 求真務(wù)實(shí)即 是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)， 辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。 努力構(gòu)建與集團(tuán)公司 發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)

11、督模式和審計(jì)服務(wù)體系， 著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量， 切實(shí) 履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。二、工作目標(biāo)緊緊圍繞著20XX年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行 公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)， 全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、 合法、效益性， 突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重 事后整改和事前跟蹤過程控制， 以監(jiān)督促過程， 從治理機(jī)制和完善制度的層面揭 示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。（ 一 ） 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè) 。加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)， 通過審計(jì)制度的建立和完善， 明確預(yù)防機(jī)制、 監(jiān)督

12、機(jī) 制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。（ 二） 加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量， 力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率 （ 由 上級(jí)評(píng)價(jià) 90分以上為優(yōu)秀 ）達(dá)30%以上。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)， 滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、 提高內(nèi)審 業(yè)務(wù)質(zhì)量。（ 三 ） 參照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 ，對(duì)本企 業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測試。（20XX年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部 委（ 以下簡稱五部委 ） 聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部

13、控制基本規(guī)范 （ 財(cái)會(huì) 20087 號(hào)， 以下簡稱基本規(guī)范 ） 。20XX年 4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 （財(cái)會(huì) 20XX1l號(hào)，以下簡稱配套指引），自20XX年 1月1日起首先在境內(nèi)外同 時(shí)上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券 交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。 同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí) 行。中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施， 一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的 需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升 ;構(gòu) 建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。 二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范 能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 ）（四）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)， 開展對(duì)所屬公司 （事業(yè)部）經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益 審計(jì)一次。財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、 合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施， 是 開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、 合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的