銀行現(xiàn)金管理規(guī)定

1、銀行現(xiàn)金管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金，結(jié)合公司業(yè)務情況，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司計劃財務部日常備用金的使用、管理、監(jiān)督及控制。第二章 庫存現(xiàn)金的使用范圍第三條 公司應嚴格按照現(xiàn)金使用范圍與標準，合理使用現(xiàn)金。具體現(xiàn)金支出范圍如下： （一）職員工資、津貼、獎金；（二）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（三）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；（四）結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出；（五）零星借款（備用金）；（六）確實需要支付現(xiàn)金的其他支出。第四條 凡不符合上述規(guī)定的現(xiàn)金支付范

2、圍的，均應通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理結(jié)算。如因特殊情況必須使用現(xiàn)金的，要事先提出申請，報公司批準后方可支付現(xiàn)金。第三章 庫存現(xiàn)金的限額管理第五條 公司財務部門每日的庫存現(xiàn)金限額原則上為2萬元，超出限額部分應及時送存開戶銀行。第六條 庫存現(xiàn)金不足限額時，應及時向開戶銀行提取現(xiàn)金，不得擅自“坐支”現(xiàn)金。第四章 庫存現(xiàn)金保險柜的管理第七條 計劃財務部設(shè)置專用保險柜進行庫存現(xiàn)金的保管，設(shè)置專職資金管理員負責現(xiàn)金的收入、支出及保管。第八條 資金管理員在管理和使用保險柜時應遵循以下原則：（一）保險柜內(nèi)，庫存現(xiàn)金應單獨存放，不能存放個人和外單位現(xiàn)金或其他物品。（二）保險柜的鑰匙和密碼分人保管，不得將鑰匙隨意亂放，不得

3、把密碼告訴他人。（三）保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應立即報請公司處理。（四）資金管理員在離開工作場所前，應及時將現(xiàn)金等放入保險柜并鎖好，不得隨意存放。（五）資金管理員變更時，新任接交人必須及時變更保險柜密碼。 （六）資金管理員因特殊原因不能履行職責時，必須由財務部負責人指定專人代辦現(xiàn)金業(yè)務。第九條 現(xiàn)金出入庫時，應雙人臨柜，資金管理員支取現(xiàn)金，復核員進行復核。第五章 庫存現(xiàn)金的收取與使用管理第十條 資金管理員收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據(jù)的各項要素，收款時堅持當面點清，并認真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止誤收假幣。第十一條 公司現(xiàn)金收入應及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬，嚴禁收款不入賬。

4、第十二條 辦理現(xiàn)金支付業(yè)務時，核算員應認真審查原始憑證的真實性、正確性、簽批的完備性，審核無誤后填制付款憑證，經(jīng)復核員審核無誤后轉(zhuǎn)資金管理員辦理現(xiàn)金的支付。員工因公借款，應填寫借據(jù)，注明借用現(xiàn)金的金額及用途，經(jīng)公司審批后方可支取，借款人員應及時清理歸還借款，公司視業(yè)務需要確定還款期限。第十三條 資金管理員應嚴格按照公司報銷流程，依據(jù)已經(jīng)審核并簽批的付款憑證及其所附原始單據(jù)辦理現(xiàn)金付款業(yè)務。未經(jīng)審核及簽批，或簽批不完備，資金管理員不予辦理現(xiàn)金付款。發(fā)現(xiàn)偽造變造憑證、虛報冒領(lǐng)款項，應及時上報公司。第十四條 資金管理員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，應從公司庫存現(xiàn)金限額中直接支付。庫存現(xiàn)金余額不足時，應及時到基本

5、戶開戶銀行辦理現(xiàn)金提取。不得從現(xiàn)金收入中直接支付，特殊情況確需坐支的，應事先報公司批準。第十五條 資金管理員辦理完畢現(xiàn)金收、付款業(yè)務后，應要求交、領(lǐng)款人在相關(guān)憑證上簽字并加蓋資金管理員簽章。第十六條 資金管理員到銀行辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務，現(xiàn)金存入業(yè)務應填寫現(xiàn)金繳款單，注明存入現(xiàn)金來源，以銀行返回的客戶回執(zhí)聯(lián)作為收款憑證。辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，應當寫明用途及金額，并由計劃財務部負責人在支票根上簽批。辦理業(yè)務時，必須有兩人同行且由公司派車辦理，不準由他人代辦。存、取現(xiàn)金時必須當面點清，并取得存、取款憑證。第六章 庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制第十七條 現(xiàn)金業(yè)務現(xiàn)金日記賬要逐日逐筆及時準確地進行登記，及時結(jié)出余額

6、，資金管理員應及時對賬，確?，F(xiàn)金收支款項的準確和保管現(xiàn)金的安全完整。第十八條 計劃財務部復核員定期或不定期清點財務部庫存現(xiàn)金，保證賬實相符，并對清點結(jié)果做詳細記錄。第十九條 現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制實行職責分開，明確責任，以加強監(jiān)督管理的原則。第二十條 計劃財務部復核員應定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點,確?，F(xiàn)金賬實相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理，并對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題，提出改進意見，報部門負責人。 第二十一條 庫存現(xiàn)金盤點清查時資金管理員應予積極配合。盤點結(jié)束后,清查人員應填制“庫存現(xiàn)金盤點表”,填列賬存、實存以及溢余或短缺金額,并說明原因,上報公司進行處理。 第二十二條 對超出規(guī)定范圍