商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制分析論文

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制分析論文 1建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的原則 1.1科學(xué)性原則 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立應(yīng)該以科學(xué)的理論為依據(jù)，主要包括銀行監(jiān)管理論、公司治理結(jié)構(gòu)理論、內(nèi)部控制理論等一系列理論，并結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融系統(tǒng)發(fā)展來設(shè)計(jì)。 1.2系統(tǒng)性原則 長效機(jī)制的建立必須將各個(gè)層次有機(jī)的結(jié)合起來，形成一個(gè)完整、全面、結(jié)構(gòu)有序的、層次分明的系統(tǒng)，以面對復(fù)雜的銀行風(fēng)險(xiǎn)。 1.3可比性原則 為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)機(jī)制的有效性，長效機(jī)制的建立應(yīng)該實(shí)現(xiàn)可比。因此，應(yīng)該在不同的地區(qū)有不同的具體做法和制度規(guī)范。 1.4可操作性原則 必須考慮理論和實(shí)際之間的差距，盡量在可能的范圍內(nèi)使目的得以實(shí)現(xiàn)，以保證長效機(jī)

2、制的順利進(jìn)行。 1.5主客觀相結(jié)合的原則 建立我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)制，同時(shí)注意我國經(jīng)濟(jì)的特殊性質(zhì)，不僅是滿足科學(xué)性原則，也是主客觀相結(jié)合的需要。 2我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制的建立 2.1逐步完善商業(yè)銀行的外部監(jiān)管 2.1.1建立科學(xué)的銀行監(jiān)管理論體系。從目前我國銀行監(jiān)管理論的發(fā)展的實(shí)際情況來看，監(jiān)管理論滯后于監(jiān)管實(shí)踐，嚴(yán)重制約著銀行監(jiān)管的開拓進(jìn)展，制約著銀行監(jiān)管水平的提高。 2.1.2制定完整的銀行監(jiān)管法律體系。根據(jù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)計(jì)出具有中國特色的社會(huì)主義銀行法律體系。 2.1.3健全完善的銀行監(jiān)管組織體系。建立健全完善的銀行監(jiān)管組織體系是有效銀行監(jiān)管的先決條件和重要組

3、成部分。 （1）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念。這就要求我們樹立以市場為導(dǎo)向的理念，即：通過適當(dāng)?shù)募?lì)制度安排，發(fā)揮銀行自身管理和市場約束機(jī)制作用，通過創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)競爭力和效率的提高，維護(hù)銀行體系的安全穩(wěn)定。（2）建立存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度在我國的意義不僅僅是維護(hù)存款人信心，防止出現(xiàn)金融恐慌。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益和存款機(jī)構(gòu)的利益相互依存，有共同的利害關(guān)系，對存款機(jī)構(gòu)監(jiān)管的積極性就會(huì)提高。（3）建立金融監(jiān)管委員會(huì)。我們要未雨綢繆，考慮設(shè)立金融監(jiān)管委員會(huì)，下設(shè)銀行監(jiān)管局、證券監(jiān)管局、保險(xiǎn)監(jiān)管局等，分別對各類機(jī)構(gòu)進(jìn)行主體監(jiān)管，既有利于監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，又有利于削除監(jiān)管真空。 2.1.4形成有效的銀行

4、監(jiān)管方法體系。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。預(yù)警系統(tǒng)可通過對銀行機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營比率和比率“通常界限”加以仔細(xì)分析，對接近比率“通常界限”的從事機(jī)構(gòu)及時(shí)預(yù)警并進(jìn)行必要的干預(yù)。 2.2建立科學(xué)的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu) 2.2.1以權(quán)利相互制衡為原則強(qiáng)化董事會(huì)機(jī)制。（1）董事會(huì)依法產(chǎn)生，獨(dú)立運(yùn)作為了加強(qiáng)內(nèi)部分工和權(quán)力制衡，全面履行有關(guān)職責(zé)，銀行董事會(huì)還可以下設(shè)委員會(huì)；（2）監(jiān)事會(huì)真正發(fā)揮監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)成員中應(yīng)有一定比例的職工代表，監(jiān)事長和非職工監(jiān)事必須由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事長和監(jiān)事會(huì)成員不應(yīng)在銀行內(nèi)擔(dān)任行政職務(wù)。 2.2.2以績效考評體系為手段完善激勵(lì)約束機(jī)制。目前國有商業(yè)銀行在激勵(lì)機(jī)制方面，主要強(qiáng)調(diào)

5、非貨幣化的行政激勵(lì)（職位升遷）和精神激勵(lì)（愛崗敬業(yè)），而忽視了貨幣化物質(zhì)激勵(lì)。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評價(jià)體系，對管理層和員工分別進(jìn)行客觀的績效評價(jià)，將工資報(bào)酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報(bào)以及各自的業(yè)績掛鉤。 2.2.3以信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。銀行在資金的運(yùn)作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運(yùn)作過程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。目前我國國有商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中于信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此，我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段公司內(nèi)部治理的主要任務(wù)應(yīng)是以加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。 2.3建立良好的商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)控制 2.3.1建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部組

6、織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)該重視對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)，做到職責(zé)分工合理，使銀行能順暢運(yùn)行和有效的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨(dú)立于其他部門僅對銀行最高權(quán)力結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。 2.3.2高度的電腦化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該電腦化管理在內(nèi)部控制上的應(yīng)用，目前電腦已被普遍應(yīng)用在信貸管理和國際結(jié)算等方面，在一定程度上能減少因?yàn)閭€(gè)人的疏忽而導(dǎo)致業(yè)務(wù)的失誤，并有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)。 2.3.3合理有序的內(nèi)部檢查制度。銀行內(nèi)部檢查制度是發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部問題的有效手段，也是保證銀行安全運(yùn)營的必要措施。 2.3.4逐步完善內(nèi)部評級(jí)制度。一是要借

7、鑒發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級(jí)過程中積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我國國情的內(nèi)部評級(jí)方法體系。二是要充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級(jí)公司的技術(shù)力量。 2.4建立透明的信息披露制度 我國的國有商業(yè)銀行尚未成為真正的市場經(jīng)濟(jì)主體，市場獎(jiǎng)懲并未在我國商業(yè)銀行中切實(shí)發(fā)揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益率。市場約束機(jī)制不健全引發(fā)的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費(fèi)了大量的金融資源。具體改進(jìn)方向如下：（1）銀行會(huì)計(jì)體系和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行

8、的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告國際化。盡快出臺(tái)銀行基本業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)方面的信息披露。（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)披露。風(fēng)險(xiǎn)披露主要包括資本信息、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息披露。（3）強(qiáng)化表外信息披露。一是我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的表外業(yè)務(wù)就可以動(dòng)態(tài)地反映出來，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。二是完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來。三是強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對在銀行表外業(yè)務(wù)披露中

9、的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度。四是強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)信息披露的同時(shí)，要強(qiáng)調(diào)表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，能在表內(nèi)核算和表內(nèi)披露的項(xiàng)目應(yīng)首先在表內(nèi)核算和披露。（4）監(jiān)控制度。信息披露監(jiān)控機(jī)制應(yīng)包括三方面。一是日常監(jiān)督機(jī)制。信息披露能自愿、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息。二是懲罰機(jī)制。信息披露后如果不符合要求，必要時(shí)可要求增加披露的內(nèi)容甚至重新披露。三是監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任。 2.5建立科學(xué)的人事管理制度和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍 人員素質(zhì)與操守的高低是由商業(yè)銀行員工素質(zhì)的水平?jīng)Q定的，因此商業(yè)銀行為了確保員工素質(zhì)，建立一套嚴(yán)格人事管理制度，使其能成為專業(yè)化的隊(duì)伍非常重要：第一，建立嚴(yán)格的招聘

10、程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規(guī)范，引導(dǎo)和考核員工行為。第三，定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的工作任務(wù)。四是利用錄像培訓(xùn)。第五，對重要崗位員工實(shí)行職業(yè)信用保險(xiǎn)。第六，實(shí)行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強(qiáng)員工之間的溝通，增強(qiáng)銀行凝聚力。 小結(jié)：詳盡的闡述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的具體操作措施，從外部的銀行監(jiān)管，對外的信息披露，到內(nèi)部的控制公司治理結(jié)構(gòu)管理，內(nèi)部控制技術(shù)，最后談到了商業(yè)銀行文化制度的建立和培養(yǎng)，分層次的提出了一套完整的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。 參考文獻(xiàn) 1吳慧強(qiáng)，徐雪香，丁惠等.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范M.廣州：廣東經(jīng)濟(jì)出版社，2001：12-15. 2宋清華，李志輝.金融風(fēng)險(xiǎn)管理M.北京：中國金融出版，2003：17-20. 3張華強(qiáng)，陳文峰.商業(yè)銀行內(nèi)部控制要?jiǎng)?wù)M.北京：中國金融出版社，2000，5：4-7. 摘要：金融是一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)命脈，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是誘發(fā)社會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。而商業(yè)銀行是銀