銀行結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹

1、1 1 國際、國內(nèi)結(jié)算產(chǎn)品介紹國際、國內(nèi)結(jié)算產(chǎn)品介紹 匯出匯款匯出匯款匯款融資匯款融資出口押匯出口押匯 保理保理 進(jìn)口開證進(jìn)口開證進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 福費(fèi)廷福費(fèi)廷融信達(dá)融信達(dá) 國內(nèi)信用國內(nèi)信用 證證 進(jìn)口開證進(jìn)口開證 概念概念: : 跟單信用證是開證行根據(jù)買方的要求和指示，向跟單信用證是開證行根據(jù)買方的要求和指示，向 受益人開立的、保證對受益人提交的與信用證條款相受益人開立的、保證對受益人提交的與信用證條款相 符的匯票或單據(jù)金額進(jìn)行付款的承諾。符的匯票或單據(jù)金額進(jìn)行付款的承諾。 特性特性: : 是開證行有條件的付款承諾，開證行承擔(dān)第一性是開證行有條件的付款承諾，開證行承擔(dān)第一性

2、的付款責(zé)任。的付款責(zé)任。 是獨(dú)立于合同的自足文件，不受合同的約束。是獨(dú)立于合同的自足文件，不受合同的約束。 是單據(jù)買賣是單據(jù)買賣, ,信用證各當(dāng)事人處理的是單據(jù)而非貨信用證各當(dāng)事人處理的是單據(jù)而非貨 物。物。 進(jìn)口開證進(jìn)口開證 種類種類 即期付款信用證即期付款信用證- - 即期付款即期付款 （SIGHT PAYMENT L/CSIGHT PAYMENT L/C） 遠(yuǎn)期承兌信用證遠(yuǎn)期承兌信用證- - 承兌受益人開出的匯票并在匯票的到期日付款承兌受益人開出的匯票并在匯票的到期日付款 （ACCEPTANCE L/CACCEPTANCE L/C） 遲期（延期）付款信用證遲期（延期）付款信用證- - 按

3、信用證規(guī)定所確定的到期日付款按信用證規(guī)定所確定的到期日付款 （DEFERRED PAYMENT L/CDEFERRED PAYMENT L/C） 議付信用證議付信用證- - 根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及根據(jù)受益人依照信用證出具的匯票及/ /或提交的單據(jù)向出或提交的單據(jù)向出 票人及票人及/ /或善意持票人履行付款。或善意持票人履行付款。 （NEGOTIATION L/CNEGOTIATION L/C） 進(jìn)口開證進(jìn)口開證 主要內(nèi)容主要內(nèi)容 一、開證行一、開證行 二、信用證號二、信用證號 三、有效期、有效地三、有效期、有效地 四、開證日期四、開證日期 五、申請人五、申請人 六、受益人六、受益人

4、七、金額七、金額 八、種類、付款期限八、種類、付款期限 九、起運(yùn)港、卸貨港九、起運(yùn)港、卸貨港 十、最后裝船期十、最后裝船期 十一、單據(jù)要求十一、單據(jù)要求 十二、附加條款十二、附加條款 十三、償付行十三、償付行 十四、費(fèi)用承擔(dān)十四、費(fèi)用承擔(dān) 十五、交單期十五、交單期 十六、保兌十六、保兌 十七、銀行指示十七、銀行指示 進(jìn)口開證進(jìn)口開證 控制要點(diǎn)控制要點(diǎn) 是單據(jù)買賣是單據(jù)買賣, ,信用證各當(dāng)事人處理的是單據(jù)而非貨物。對不可撤消的信用信用證各當(dāng)事人處理的是單據(jù)而非貨物。對不可撤消的信用 證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并符合信用證條款證而言，在其規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并

5、符合信用證條款 下，便構(gòu)成開證行的確定承諾。下，便構(gòu)成開證行的確定承諾。 通知行的選擇通知行的選擇: : 最好是與中行有代理行往來關(guān)系的銀行最好是與中行有代理行往來關(guān)系的銀行, ,特別是印巴、拉美。特別是印巴、拉美。 假遠(yuǎn)期信用證：假遠(yuǎn)期信用證： 條款：條款：USANCE BILLS DRAWN HEREUNDER ARE TO BE NEGOTIATED AT SIGHT USANCE BILLS DRAWN HEREUNDER ARE TO BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS. ACCEPTANCE COMMISSIONS AND DISCOUNT CHARGES A

6、RE FOR BASIS. ACCEPTANCE COMMISSIONS AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR BUYERBUYERS (OR BENEFICIARYS (OR BENEFICIARYS)ACCOUNT.S)ACCOUNT. 對受益人對受益人即期收匯；即期收匯； 對開證申請人對開證申請人名義遠(yuǎn)期付匯名義遠(yuǎn)期付匯, ,即期支付需求；即期支付需求； 須注意利息由誰承擔(dān)。須注意利息由誰承擔(dān)。 進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯 概念概念: : 銀行在收到信用證銀行在收到信用證/ /代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)開證申請代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)開證申請 人人/ /付款人要求向其提供的有短期資金融通，用

7、于對付款人要求向其提供的有短期資金融通，用于對 外支付該單據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)。外支付該單據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)。 特性特性: : 進(jìn)口押匯是一項(xiàng)專項(xiàng)融資，僅可用于履行信用證進(jìn)口押匯是一項(xiàng)專項(xiàng)融資，僅可用于履行信用證 項(xiàng)下項(xiàng)下/ /代收項(xiàng)下的對外付款責(zé)任。代收項(xiàng)下的對外付款責(zé)任。 押匯期限一般與進(jìn)口貨物銷售的期限相匹配，并押匯期限一般與進(jìn)口貨物銷售的期限相匹配，并 以銷售回籠款作為押匯的主要還款來源。以銷售回籠款作為押匯的主要還款來源。 案例（進(jìn)口押匯）案例（進(jìn)口押匯） 1 1、A A授信公司于授信公司于20102010年年1 1月月6 6日開立進(jìn)口信用證，金額日開立進(jìn)口信用證，金額USD100USD100萬，保證

8、金萬，保證金 USD20USD20萬，付款期限為萬，付款期限為30DAYS AFTER SIGHT30DAYS AFTER SIGHT。1 1月月1212日到單日到單USD100USD100萬，審核萬，審核 單據(jù)與信用證相符后，我行確認(rèn)付款日為單據(jù)與信用證相符后，我行確認(rèn)付款日為2 2月月1111日。日。 開證日，占用公司進(jìn)口開證額度開證日，占用公司進(jìn)口開證額度USD80USD80萬對外開立信用證。萬對外開立信用證。 2 2、20102010年年2 2月月1111日，日，A A公司申請敘做公司申請敘做6060天進(jìn)口押匯，利率為同期天進(jìn)口押匯，利率為同期 LIBOR+300BPLIBOR+300

9、BP（假設(shè)為（假設(shè)為3.6%3.6%），融資到期日為），融資到期日為20102010年年4 4月月1212日。日。 押匯日中行操作：押匯日中行操作： 敘做進(jìn)口押匯敘做進(jìn)口押匯USD80USD80萬，連同保證金萬，連同保證金USD20USD20萬直接對外支付，萬直接對外支付， 歸還進(jìn)口開證額度，改占用進(jìn)口押匯額度歸還進(jìn)口開證額度，改占用進(jìn)口押匯額度USD80USD80萬。萬。 押匯到期日中行操作：押匯到期日中行操作： 利息利息=USD800,000=USD800,000* *3.6%3.6%* *60/360=USD480060/360=USD4800 向公司收回進(jìn)口押匯本息合計(jì)向公司收回進(jìn)口押

10、匯本息合計(jì)USD80.48USD80.48萬。萬。 歸還進(jìn)口押匯額度歸還進(jìn)口押匯額度USD80USD80萬。萬。 提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 概念概念: : 當(dāng)進(jìn)口貨物早于貨運(yùn)單據(jù)抵達(dá)港口時(shí)，進(jìn)口商為當(dāng)進(jìn)口貨物早于貨運(yùn)單據(jù)抵達(dá)港口時(shí)，進(jìn)口商為 了及時(shí)提貨，請求銀行向承運(yùn)人或其代理出具的、由了及時(shí)提貨，請求銀行向承運(yùn)人或其代理出具的、由 銀行承擔(dān)連帶保證責(zé)任的書面擔(dān)保。銀行承擔(dān)連帶保證責(zé)任的書面擔(dān)保。 特性特性: : 提貨擔(dān)保僅限于運(yùn)輸方式為海運(yùn)且信用證規(guī)定提交提貨擔(dān)保僅限于運(yùn)輸方式為海運(yùn)且信用證規(guī)定提交 全套海運(yùn)提單。全套海運(yùn)提單。 進(jìn)口商需向出具提貨擔(dān)保的銀行承諾，單據(jù)到達(dá)后進(jìn)口商需向出具提貨擔(dān)保的銀

11、行承諾，單據(jù)到達(dá)后 ，無論有無不符點(diǎn)，均不提出拒絕付款或拒絕承兌。，無論有無不符點(diǎn)，均不提出拒絕付款或拒絕承兌。 適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)到達(dá)的情況。適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)到達(dá)的情況。 匯出匯款匯出匯款 概念概念: : 銀行接受匯款人的委托，利用銀行間的資金劃撥銀行接受匯款人的委托，利用銀行間的資金劃撥 渠道，將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人，以完成收渠道，將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人，以完成收 、付款方之間債權(quán)債務(wù)的清償。、付款方之間債權(quán)債務(wù)的清償。 特性特性: : 適用于貿(mào)易、非貿(mào)易及資本項(xiàng)下的債權(quán)債務(wù)的清適用于貿(mào)易、非貿(mào)易及資本項(xiàng)下的債權(quán)債務(wù)的清 償。償。 手續(xù)簡便，費(fèi)

12、用低廉。手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉。 速度快，匯款當(dāng)事人可及時(shí)收、付款。速度快，匯款當(dāng)事人可及時(shí)收、付款。 匯出匯款匯出匯款 控制要點(diǎn)控制要點(diǎn) 單據(jù)要求單據(jù)要求 外匯政策外匯政策 匯款線路匯款線路 進(jìn)口付匯核銷制度改革進(jìn)口付匯核銷制度改革 匯出匯款融資匯出匯款融資 概念概念: : 在匯款結(jié)算方式下，我行根據(jù)進(jìn)口商的申請、并憑其提供在匯款結(jié)算方式下，我行根據(jù)進(jìn)口商的申請、并憑其提供 的有效憑證和商業(yè)單據(jù)先行對外支付、從而向進(jìn)口商提供的有效憑證和商業(yè)單據(jù)先行對外支付、從而向進(jìn)口商提供 的短期資金融通。的短期資金融通。 特性特性: : 有授信額度支持。有授信額度支持。 融資款項(xiàng)需直接對外支付。融資款項(xiàng)需直接

13、對外支付。 范圍范圍 貨到付款貨到付款 預(yù)付款預(yù)付款- - 限大型設(shè)備進(jìn)口預(yù)付款限大型設(shè)備進(jìn)口預(yù)付款 資本項(xiàng)下資本項(xiàng)下- -利潤、股息、紅利項(xiàng)下利潤、股息、紅利項(xiàng)下 各融資方式預(yù)付貨款外債登記時(shí)點(diǎn)表各融資方式預(yù)付貨款外債登記時(shí)點(diǎn)表 融資方式融資方式 外債登記時(shí)點(diǎn)外債登記時(shí)點(diǎn)國際收支申報(bào)時(shí)點(diǎn)國際收支申報(bào)時(shí)點(diǎn) 一般融資一般融資 融資對外付款日做預(yù)付款登記。貨到后，在報(bào)關(guān)單融資對外付款日做預(yù)付款登記。貨到后，在報(bào)關(guān)單 簽發(fā)日后簽發(fā)日后1515個(gè)工作日內(nèi)做預(yù)付款注銷。在報(bào)關(guān)單上個(gè)工作日內(nèi)做預(yù)付款注銷。在報(bào)關(guān)單上 預(yù)計(jì)到貨日期后預(yù)計(jì)到貨日期后1 1個(gè)月內(nèi)由企業(yè)到外管核銷。個(gè)月內(nèi)由企業(yè)到外管核銷。 融資對

14、外付款日融資對外付款日 海外代付海外代付 1 1、融資到期日已進(jìn)口報(bào)關(guān)的，無需做預(yù)付款登記、融資到期日已進(jìn)口報(bào)關(guān)的，無需做預(yù)付款登記 。2 2、融資到期日若尚未進(jìn)口報(bào)關(guān)、融資到期日若尚未進(jìn)口報(bào)關(guān), ,則需進(jìn)行預(yù)付貨則需進(jìn)行預(yù)付貨 款外債登記。貨到后，在報(bào)關(guān)單簽發(fā)日后款外債登記。貨到后，在報(bào)關(guān)單簽發(fā)日后1515個(gè)工作個(gè)工作 日內(nèi)做預(yù)付款注銷。在報(bào)關(guān)單上預(yù)計(jì)到貨日期后日內(nèi)做預(yù)付款注銷。在報(bào)關(guān)單上預(yù)計(jì)到貨日期后1 1 個(gè)月內(nèi)由企業(yè)到外管核銷。個(gè)月內(nèi)由企業(yè)到外管核銷。 融資到期還款日融資到期還款日 協(xié)議付款協(xié)議付款 融資到期日分兩種情況融資到期日分兩種情況:1:1、若尚未進(jìn)口報(bào)關(guān)，則需、若尚未進(jìn)口報(bào)關(guān)

15、，則需 進(jìn)行預(yù)付貨款外債登記；操作同上。進(jìn)行預(yù)付貨款外債登記；操作同上。2 2、若已進(jìn)口、若已進(jìn)口 報(bào)關(guān)，還需進(jìn)一步區(qū)分兩種情況：報(bào)關(guān)，還需進(jìn)一步區(qū)分兩種情況：A A、若到期日超、若到期日超 過進(jìn)口報(bào)關(guān)單簽發(fā)日期過進(jìn)口報(bào)關(guān)單簽發(fā)日期9090天以上，則需在關(guān)單簽發(fā)天以上，則需在關(guān)單簽發(fā) 日后日后9090天的天的1515個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行延期付款登記。（為個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行延期付款登記。（為 了避免企業(yè)超期無法登記，我行建議在關(guān)單簽發(fā)后了避免企業(yè)超期無法登記，我行建議在關(guān)單簽發(fā)后 即登記，并將關(guān)單及時(shí)提交我行審核）即登記，并將關(guān)單及時(shí)提交我行審核）B B、若到期、若到期 日未超過關(guān)單簽發(fā)日期日未超過關(guān)單簽

16、發(fā)日期9090天的，則無需進(jìn)行外債登天的，則無需進(jìn)行外債登 記。記。 融資到期還款日融資到期還款日 出口押匯出口押匯 概念概念: : 銀行憑出口商在發(fā)運(yùn)貨物后交來的出口單據(jù)保留銀行憑出口商在發(fā)運(yùn)貨物后交來的出口單據(jù)保留 追索權(quán)地向其提供的短期資金融通。追索權(quán)地向其提供的短期資金融通。 特性特性: : 申請人應(yīng)為信用證的受益人或跟單托收的委托人。申請人應(yīng)為信用證的受益人或跟單托收的委托人。 出口收匯為還款來源。出口收匯為還款來源。 出口押匯須先歸還打包貸款（如有）。出口押匯須先歸還打包貸款（如有）。 對出口商有追索權(quán)。對出口商有追索權(quán)。 出口押匯出口押匯 控制要點(diǎn)控制要點(diǎn) 信用證真實(shí)性信用證真實(shí)

17、性 信用證條款信用證條款- - 審查軟條款和運(yùn)輸條款審查軟條款和運(yùn)輸條款 代理行資信代理行資信 國家風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn) 國家政局的穩(wěn)定性、外匯管理政策收緊，聯(lián)合國國家政局的穩(wěn)定性、外匯管理政策收緊，聯(lián)合國/ /美國的經(jīng)濟(jì)美國的經(jīng)濟(jì) 制裁（黑名單）制裁（黑名單） 市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn) 因商品市場供求變化引致的價(jià)格升跌而產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)因商品市場供求變化引致的價(jià)格升跌而產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn) 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 審單的要求：單單一致審單的要求：單單一致, ,單證一致。單證一致。 出口押匯出口押匯 軟條款信用證：指信用證條款中包括一個(gè)或一些靈活條款，這些軟條款信用證：指信用證條款中包括一個(gè)或一些靈活條款，這些 靈

18、活條款彈性很大，足以改變信用證的性質(zhì)。靈活條款彈性很大，足以改變信用證的性質(zhì)。( (受益人無法控制受益人無法控制 的條款的條款) ) 常見的軟條款可歸納為以下五種：常見的軟條款可歸納為以下五種： 1.1.變相可撤消信用證條款變相可撤消信用證條款某些條件不能滿足時(shí)，開證行可隨某些條件不能滿足時(shí)，開證行可隨 時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任。時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任。 2.2.暫不生效條款。暫不生效條款。 3.3.開證申請人說了算條款開證申請人說了算條款如發(fā)貨、運(yùn)輸工具、港口等都需開如發(fā)貨、運(yùn)輸工具、港口等都需開 證人確認(rèn)。證人確認(rèn)。 4.4.有條件付款條款有條件付款條款如信用證付款要經(jīng)過有關(guān)當(dāng)局驗(yàn)貨

19、或批準(zhǔn)如信用證付款要經(jīng)過有關(guān)當(dāng)局驗(yàn)貨或批準(zhǔn) 。 5.5.無金額信用證無金額信用證開證時(shí)無金額，須通過修改增額或只能記帳開證時(shí)無金額，須通過修改增額或只能記帳 ，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。 保理保理 1919 產(chǎn)品簡介產(chǎn)品簡介 賣方采用信用方式銷售貨物或提供服務(wù)時(shí)，賣方采用信用方式銷售貨物或提供服務(wù)時(shí)， 將產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商將產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商 為賣方提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)為賣方提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng) 收賬款催收及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保等服收賬款催收及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保等服 務(wù)。務(wù)。 保理保理 2020 產(chǎn)品功能產(chǎn)品

20、功能 提供貿(mào)易融資，克服流資瓶頸：企業(yè)賒銷造成流動(dòng)資提供貿(mào)易融資，克服流資瓶頸：企業(yè)賒銷造成流動(dòng)資 金占押，保理可以通過收購應(yīng)收帳款為企業(yè)提供與其金占押，保理可以通過收購應(yīng)收帳款為企業(yè)提供與其 信用銷售相匹配的動(dòng)態(tài)資金支持（信用銷售相匹配的動(dòng)態(tài)資金支持（MORE A/R=MORE MORE A/R=MORE FINANCEFINANCE） 承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，解決壞帳之憂：企業(yè)賒銷帶來買方信承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，解決壞帳之憂：企業(yè)賒銷帶來買方信 用風(fēng)險(xiǎn)控制難題，保理可承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，解決企用風(fēng)險(xiǎn)控制難題，保理可承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，解決企 業(yè)對壞帳的后顧之憂業(yè)對壞帳的后顧之憂 買斷應(yīng)收賬款，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表：企業(yè)

21、賒銷產(chǎn)生大量應(yīng)買斷應(yīng)收賬款，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表：企業(yè)賒銷產(chǎn)生大量應(yīng) 收帳款，造成資產(chǎn)負(fù)債率高企，保理可以買斷企業(yè)的收帳款，造成資產(chǎn)負(fù)債率高企，保理可以買斷企業(yè)的 應(yīng)收賬款，幫助企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款，幫助企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 提前核銷退稅，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)：保理可在融資時(shí)為出提前核銷退稅，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)：保理可在融資時(shí)為出 口企業(yè)出具核銷聯(lián)，助企業(yè)提前退稅；同時(shí)，保理可口企業(yè)出具核銷聯(lián)，助企業(yè)提前退稅；同時(shí)，保理可 以把遠(yuǎn)期外匯收入變?yōu)榧雌诂F(xiàn)匯收入，助企業(yè)化解匯以把遠(yuǎn)期外匯收入變?yōu)榧雌诂F(xiàn)匯收入，助企業(yè)化解匯 率風(fēng)險(xiǎn)率風(fēng)險(xiǎn) 防范履約風(fēng)險(xiǎn)，避免錢貨兩空：幫助進(jìn)口企業(yè)先收貨防范履約風(fēng)險(xiǎn)，避免錢貨兩空：幫助進(jìn)口企業(yè)

22、先收貨 ，后付款，防范出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，避免錢貨兩空，后付款，防范出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，避免錢貨兩空 21212121 案例（保理）案例（保理） S S公司生產(chǎn)家用炊具，進(jìn)口商是美國公司生產(chǎn)家用炊具，進(jìn)口商是美國M M公司，公司，M M公司憑公司憑 借其優(yōu)勢地位，要求采用賒銷方式。借其優(yōu)勢地位，要求采用賒銷方式。S S公司作為民營公司作為民營 企業(yè)，流動(dòng)資金緊張，且對企業(yè)，流動(dòng)資金緊張，且對M M公司的信用有所擔(dān)心，公司的信用有所擔(dān)心， 同時(shí)，同時(shí)，S S公司正準(zhǔn)備上市，希望優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表。公司正準(zhǔn)備上市，希望優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表。 22222222 解決方案解決方案 我行請美國保理商為我行請美國保理商為M M

23、公司核定進(jìn)口保理額度，承擔(dān)公司核定進(jìn)口保理額度，承擔(dān)M M 公司信用風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，我行接受公司信用風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，我行接受S S公司轉(zhuǎn)讓的公司轉(zhuǎn)讓的 應(yīng)收賬款，為其提供融資，并同時(shí)為應(yīng)收賬款，為其提供融資，并同時(shí)為S S公司辦理有關(guān)公司辦理有關(guān) 核銷手續(xù)。核銷手續(xù)。S S公司解決了流動(dòng)資金占押及進(jìn)口商信用公司解決了流動(dòng)資金占押及進(jìn)口商信用 風(fēng)險(xiǎn)問題，財(cái)務(wù)報(bào)表得以優(yōu)化，不久即成功上市。我風(fēng)險(xiǎn)問題，財(cái)務(wù)報(bào)表得以優(yōu)化，不久即成功上市。我 行這一成功案例還榮登國際保理商聯(lián)合會（行這一成功案例還榮登國際保理商聯(lián)合會（FCIFCI） 20052005年年報(bào)。年年報(bào)。 福費(fèi)廷福費(fèi)廷 2323 產(chǎn)品簡介

24、產(chǎn)品簡介 我行無追索權(quán)地買入因商品、服務(wù)或資產(chǎn)交易產(chǎn)我行無追索權(quán)地買入因商品、服務(wù)或資產(chǎn)交易產(chǎn) 生的未到期債權(quán)。通常該債權(quán)已由金融機(jī)構(gòu)承兌生的未到期債權(quán)。通常該債權(quán)已由金融機(jī)構(gòu)承兌 / /承付承付/ /保付。保付。 我行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可接受的債權(quán)形式包括：信用證我行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可接受的債權(quán)形式包括：信用證 、匯票、本票、有付款保函、匯票、本票、有付款保函/ /備用信用證擔(dān)保的備用信用證擔(dān)保的 債權(quán)、已投保信用險(xiǎn)的債權(quán)及其他可接受的債權(quán)債權(quán)、已投保信用險(xiǎn)的債權(quán)及其他可接受的債權(quán) 工具。工具。 我行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可細(xì)分為：我行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可細(xì)分為： 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期/ /即期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷、即期信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷、D

25、/AD/A銀行保付銀行保付 項(xiàng)下福費(fèi)廷、項(xiàng)下福費(fèi)廷、D/AD/A項(xiàng)下福費(fèi)廷、國內(nèi)信用證項(xiàng)下福費(fèi)廷、國內(nèi)信用證 項(xiàng)下福費(fèi)廷、信保項(xiàng)下福費(fèi)廷、項(xiàng)下福費(fèi)廷、信保項(xiàng)下福費(fèi)廷、IFCIFC（國際（國際 金融公司）項(xiàng)下福費(fèi)廷、金融公司）項(xiàng)下福費(fèi)廷、ADBADB（亞洲開發(fā)銀（亞洲開發(fā)銀 行）項(xiàng)下福費(fèi)廷行）項(xiàng)下福費(fèi)廷 福費(fèi)廷福費(fèi)廷 2424 產(chǎn)品功能產(chǎn)品功能 流動(dòng)資金有限，需加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度流動(dòng)資金有限，需加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度 希望規(guī)避遠(yuǎn)期收款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、希望規(guī)避遠(yuǎn)期收款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、 利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn) 客戶授信額度不足，或沒有授信額度客戶授信額度不足，或沒有

26、授信額度 需增加現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表需增加現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 客戶希望獲得提前出口退稅和核銷客戶希望獲得提前出口退稅和核銷 在無需占用客戶授信額度的情況下，為客戶提供固在無需占用客戶授信額度的情況下，為客戶提供固 定利率的無追索權(quán)買斷，有效滿足客戶規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、定利率的無追索權(quán)買斷，有效滿足客戶規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、 增加現(xiàn)金流、改善財(cái)務(wù)報(bào)表、獲得提前核銷退稅等增加現(xiàn)金流、改善財(cái)務(wù)報(bào)表、獲得提前核銷退稅等 多方面綜合需求。多方面綜合需求。 適用企業(yè)適用企業(yè) 2525 案例案例 我國機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)我國機(jī)械設(shè)備制造企業(yè)A A公司與中東某國公司與中東某國B B公司商談一公司商談一 筆設(shè)備買賣合同，筆設(shè)備買賣合同

27、，A A公司為賣方。該種設(shè)備的市場為公司為賣方。該種設(shè)備的市場為 買方市場，市場競爭激烈，買方市場，市場競爭激烈，A A公司面臨以下問題：公司面臨以下問題： B B公司資金緊張，但在其國內(nèi)融資成本很高，希望公司資金緊張，但在其國內(nèi)融資成本很高，希望A A公司給公司給 予遠(yuǎn)期付款便利，期限予遠(yuǎn)期付款便利，期限1 1年。年。A A公司正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展期公司正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展期 ，對資金需求較大，在各銀行的授信額度已基本用滿。，對資金需求較大，在各銀行的授信額度已基本用滿。 B B公司規(guī)模不大，信用狀況一般。雖然公司規(guī)模不大，信用狀況一般。雖然B B公司同意采用信用公司同意采用信用 證方式結(jié)算，但

28、開證銀行證方式結(jié)算，但開證銀行C C銀行規(guī)模較小，銀行規(guī)模較小，A A公司對該銀行公司對該銀行 了解甚少。了解甚少。 A A公司預(yù)計(jì)人民幣在一年內(nèi)升值，如等一年后再收回貨款公司預(yù)計(jì)人民幣在一年內(nèi)升值，如等一年后再收回貨款 ，有可能面臨較大匯率風(fēng)險(xiǎn)。，有可能面臨較大匯率風(fēng)險(xiǎn)。 融信達(dá)融信達(dá) 中國銀行與保險(xiǎn)公司合作，利用各自優(yōu)勢強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，中國銀行與保險(xiǎn)公司合作，利用各自優(yōu)勢強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合， 推出融信達(dá)產(chǎn)品：客戶推出融信達(dá)產(chǎn)品：客戶( (賣方賣方) )向我行認(rèn)可的信用保險(xiǎn)向我行認(rèn)可的信用保險(xiǎn) 機(jī)構(gòu)投保信用保險(xiǎn)后機(jī)構(gòu)投保信用保險(xiǎn)后, ,我行收購適保范圍內(nèi)的應(yīng)收帳我行收購適保范圍內(nèi)的應(yīng)收帳 款向客戶提供貿(mào)易融

29、資?？钕蚩蛻籼峁┵Q(mào)易融資。 產(chǎn)品分出口融信達(dá)與國內(nèi)融信達(dá)兩種。產(chǎn)品分出口融信達(dá)與國內(nèi)融信達(dá)兩種。 2626 保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司賣方（供應(yīng)商）賣方（供應(yīng)商） 中國銀行中國銀行 1.投保投保 2.賠款賠款 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 3.融資融資 融信達(dá)產(chǎn)品融信達(dá)產(chǎn)品 2727 產(chǎn)品功能產(chǎn)品功能 “融融”： “信信”： “達(dá)達(dá)”： 適用企業(yè)適用企業(yè) 采用賒銷方式，有眾多的國內(nèi)買方采用賒銷方式，有眾多的國內(nèi)買方 拓展海外市場，尤其是亞非拉等發(fā)展中國家拓展海外市場，尤其是亞非拉等發(fā)展中國家/ / 地區(qū)地區(qū) 利用資金利用資金“融融”通便利，提前將應(yīng)收通便利，提前將應(yīng)收 賬款轉(zhuǎn)換為流動(dòng)資金，并有效實(shí)現(xiàn)規(guī)賬款轉(zhuǎn)換為流動(dòng)資金，并

30、有效實(shí)現(xiàn)規(guī) 避匯率風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表避匯率風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 利用利用“信信”用保險(xiǎn)資源，減少占用或用保險(xiǎn)資源，減少占用或 不占用銀行授信額度不占用銀行授信額度 有效促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)生意發(fā)有效促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)生意發(fā) “達(dá)達(dá)” 中行合作伙伴中行合作伙伴 目前我行已和中銀保險(xiǎn)、中信保、平安財(cái)險(xiǎn)、大地財(cái)目前我行已和中銀保險(xiǎn)、中信保、平安財(cái)險(xiǎn)、大地財(cái) 險(xiǎn)、人保財(cái)險(xiǎn)簽署了業(yè)務(wù)合作協(xié)議并開展業(yè)務(wù)合作。險(xiǎn)、人保財(cái)險(xiǎn)簽署了業(yè)務(wù)合作協(xié)議并開展業(yè)務(wù)合作。 國內(nèi)融信達(dá)業(yè)務(wù)合作伙伴：國內(nèi)融信達(dá)業(yè)務(wù)合作伙伴： 2828 出口融信達(dá)業(yè)務(wù)合作伙伴：出口融信達(dá)業(yè)務(wù)合作伙伴： 案例（一）：出口融信達(dá)業(yè)務(wù)案例（一）：

31、出口融信達(dá)業(yè)務(wù) 2929 F F公司為境內(nèi)一家太陽能綠色電池生產(chǎn)企業(yè)，為充公司為境內(nèi)一家太陽能綠色電池生產(chǎn)企業(yè)，為充 分利用發(fā)達(dá)國家地區(qū)的商貿(mào)信息及營銷便利等優(yōu)勢，分利用發(fā)達(dá)國家地區(qū)的商貿(mào)信息及營銷便利等優(yōu)勢， F F公司采用委托其境外關(guān)聯(lián)公司出口的貿(mào)易模式，即公司采用委托其境外關(guān)聯(lián)公司出口的貿(mào)易模式，即 由境外關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)和國外買方簽署合同，由境外關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)和國外買方簽署合同，S S公司負(fù)公司負(fù) 責(zé)從境內(nèi)發(fā)貨。責(zé)從境內(nèi)發(fā)貨。F F公司向中信保公司投保了出口信用公司向中信保公司投保了出口信用 保險(xiǎn)，適保范圍為該銷售模式下的出口。保險(xiǎn)，適保范圍為該銷售模式下的出口。F F公司希望公司希望 從銀

32、行獲得資金支持，但很多銀行由于以下問題而拒從銀行獲得資金支持，但很多銀行由于以下問題而拒 絕對其進(jìn)行融資：絕對其進(jìn)行融資： 無法保證無法保證F F公司應(yīng)收賬款債權(quán)人的地位公司應(yīng)收賬款債權(quán)人的地位 無法監(jiān)控國外買方回款？無法監(jiān)控國外買方回款？ 案例（一）：出口融信達(dá)業(yè)務(wù)案例（一）：出口融信達(dá)業(yè)務(wù) 3030 中行解決方案：中行解決方案： 境外關(guān)聯(lián)公司在出具給最終買家的商業(yè)發(fā)票上明確：境外關(guān)聯(lián)公司在出具給最終買家的商業(yè)發(fā)票上明確：F F公公 司為委托人，境外關(guān)聯(lián)公司為代理人，應(yīng)收賬款的債權(quán)屬司為委托人，境外關(guān)聯(lián)公司為代理人，應(yīng)收賬款的債權(quán)屬 于于F F公司；公司； 境外關(guān)聯(lián)公司在中行開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)

33、外匯賬戶（境外關(guān)聯(lián)公司在中行開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRANRA賬賬 戶），將此賬戶作為國外買家付款的唯一賬戶，并授權(quán)中戶），將此賬戶作為國外買家付款的唯一賬戶，并授權(quán)中 行可主動(dòng)扣劃融資本息，以便回款及時(shí)償還融資款項(xiàng)。行可主動(dòng)扣劃融資本息，以便回款及時(shí)償還融資款項(xiàng)。 通過中行通過中行“出口融信達(dá)出口融信達(dá)”的支持，的支持，F(xiàn) F公司一方面規(guī)避公司一方面規(guī)避 了國外買方的信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面從銀行獲得融資，了國外買方的信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面從銀行獲得融資， 緩解了資金周轉(zhuǎn)壓力。緩解了資金周轉(zhuǎn)壓力。 案例二：國內(nèi)融信達(dá)案例二：國內(nèi)融信達(dá) E E公司為國內(nèi)一家中小型醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)，近年來公司為國內(nèi)一家中

34、小型醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)，近年來企業(yè)企業(yè) 經(jīng)營規(guī)模逐步擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力逐年增強(qiáng)，經(jīng)營效益一經(jīng)營規(guī)模逐步擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力逐年增強(qiáng)，經(jīng)營效益一 路攀升路攀升。 E E公司交易鏈條穩(wěn)定，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但同時(shí)面臨如公司交易鏈條穩(wěn)定，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但同時(shí)面臨如 下問題：下問題： E E公司授信額度不足，但急需優(yōu)化其財(cái)務(wù)報(bào)表公司授信額度不足，但急需優(yōu)化其財(cái)務(wù)報(bào)表 下游買方在供應(yīng)鏈中處于優(yōu)勢地位，賬期要求苛刻。下游買方在供應(yīng)鏈中處于優(yōu)勢地位，賬期要求苛刻。 3131 如何解決授信額度與財(cái)務(wù)需求的矛盾如何解決授信額度與財(cái)務(wù)需求的矛盾 ？ 案例二：國內(nèi)融信達(dá)案例二：國內(nèi)融信達(dá) 針對針對E E公司美化財(cái)務(wù)報(bào)表的需求，我行為其

35、提供無追公司美化財(cái)務(wù)報(bào)表的需求，我行為其提供無追 索權(quán)國內(nèi)融信達(dá)解決方案：索權(quán)國內(nèi)融信達(dá)解決方案： 在在E E公司對應(yīng)收賬款向某保險(xiǎn)公司投保了信用保險(xiǎn)后，將保公司對應(yīng)收賬款向某保險(xiǎn)公司投保了信用保險(xiǎn)后，將保 險(xiǎn)單項(xiàng)下的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行；險(xiǎn)單項(xiàng)下的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行； 我行在保險(xiǎn)公司核定的信用限額及賠付比例以內(nèi)，買斷我行在保險(xiǎn)公司核定的信用限額及賠付比例以內(nèi)，買斷E E公公 司的應(yīng)收賬款；司的應(yīng)收賬款； 應(yīng)收賬款正常收款后，經(jīng)沖銷融資本息后余款支付給應(yīng)收賬款正常收款后，經(jīng)沖銷融資本息后余款支付給E E公司公司 這里，借助這里，借助“國內(nèi)融信達(dá)國內(nèi)融信達(dá)”業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)，E E公司在授信額度公司在授

36、信額度 不足的情況下順利獲得融資，并達(dá)到了優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表不足的情況下順利獲得融資，并達(dá)到了優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 的目的。的目的。 3232 國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證 3333 產(chǎn)品簡介產(chǎn)品簡介 概念：概念： 是開證行依照申請人開出的，憑符合信用證是開證行依照申請人開出的，憑符合信用證 條款的單據(jù)支付的付款承諾。條款的單據(jù)支付的付款承諾。 中行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)可細(xì)分為：中行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)可細(xì)分為： 即期付款信用證即期付款信用證 延期付款信用證延期付款信用證 可議付延期付款信用證可議付延期付款信用證 法規(guī)性文件法規(guī)性文件 人民銀行于人民銀行于19971997年年8 8月月1 1日頒布的國內(nèi)信用日頒布的國內(nèi)信用 證

37、結(jié)算辦法證結(jié)算辦法。20092009年年 ICC CHINA ICC CHINA 已牽頭組已牽頭組 織修改辦法?？椥薷霓k法。 國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證 3434 產(chǎn)品特性產(chǎn)品特性 以中文辦理，以人民幣計(jì)價(jià)。以中文辦理，以人民幣計(jì)價(jià)。 只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。 為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。 各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單 據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。 與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在與作為其依據(jù)的購銷合同相互獨(dú)立，銀行在 處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購銷合同的約束。處

38、理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購銷合同的約束。 可議付延期付款信用證需指定議付行可議付延期付款信用證需指定議付行 付款期限不超過付款期限不超過180180天天 國內(nèi)信用證融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新國內(nèi)信用證融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新 3636 國內(nèi)信用證傳統(tǒng)融資方式：國內(nèi)信用證傳統(tǒng)融資方式： 買方押匯買方押匯- - 針對買方的融資針對買方的融資 賣方押匯賣方押匯- - 針對賣方的融資針對賣方的融資 國內(nèi)信用證議付國內(nèi)信用證議付 - - 針對賣方的融資針對賣方的融資 國內(nèi)信用證福費(fèi)廷國內(nèi)信用證福費(fèi)廷- - 針對賣方的融資針對賣方的融資 業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)創(chuàng)新- - 國內(nèi)信用證項(xiàng)下委托代理融資國內(nèi)信用證項(xiàng)下委托代理融資 業(yè)務(wù)模式：業(yè)務(wù)模式：

39、 由開證申請人代理受益人向開證行提出議付或福費(fèi)廷融資由開證申請人代理受益人向開證行提出議付或福費(fèi)廷融資 申請，融資款項(xiàng)直接劃入受益人帳戶。申請，融資款項(xiàng)直接劃入受益人帳戶。 案例案例：（：（國內(nèi)信用證項(xiàng)下委托代理融資）國內(nèi)信用證項(xiàng)下委托代理融資） 3737 大型金屬材料經(jīng)營企業(yè)大型金屬材料經(jīng)營企業(yè)A A公司，主要向全國各地大型鋼鐵、公司，主要向全國各地大型鋼鐵、 鋁錠企業(yè)采購，由于上游企業(yè)較為強(qiáng)勢，結(jié)算方式多采用現(xiàn)鋁錠企業(yè)采購，由于上游企業(yè)較為強(qiáng)勢，結(jié)算方式多采用現(xiàn) 款或銀行承兌匯票?？罨蜚y行承兌匯票。 針對該司較大規(guī)模采購業(yè)務(wù)，我行積極向其推薦國內(nèi)信用針對該司較大規(guī)模采購業(yè)務(wù)，我行積極向其推薦國內(nèi)信用 證作為其采購結(jié)算方式，重點(diǎn)突出國內(nèi)信用證在緩解其應(yīng)付證作為其采購結(jié)算方式，重點(diǎn)突出國內(nèi)信用證在緩解其應(yīng)付 賬款資金壓力、降低資金成本、操作安全等方面優(yōu)勢。賬款資金壓力、降低資金成本、操作安全等方面優(yōu)勢。 A A公司對此較為接受并爭取其上游供應(yīng)商接受使用國內(nèi)信公司對此較為接受并爭取其上游供應(yīng)商接受使用國內(nèi)信 用證采購結(jié)算，但由于部分上游供應(yīng)商地位強(qiáng)勢，認(rèn)為國內(nèi)用證采購結(jié)算，但由于部分上游供應(yīng)商地位強(qiáng)勢，認(rèn)為國內(nèi) 信用證對比現(xiàn)款結(jié)算一定程度上影響其收款時(shí)效，而且其在信用證對