農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

1、農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法133 號 (5 月 18 日)第一章 總 則第一條 為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 (以下簡稱本行 ) 不良資產(chǎn)處置行為 ,明確工作要求 ,防范道德風險 ,提高資產(chǎn)處置 效率 ,根據(jù)銀監(jiān)會財政部不良金融資產(chǎn)處置盡職指引等文件 的要求 ,結(jié)合本行實際 ,特制定本辦法。第二條 本辦法中的不良資產(chǎn)、 不良資產(chǎn)處置、 不良資產(chǎn)工 作人員就是指 :(1)不良資產(chǎn)就是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款 (四級、五 級分類中的后三類 ,十級分類中的后四類 )、抵債資產(chǎn)等。(2)不良資產(chǎn)處置就是指本行對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前 期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)

2、定價、資產(chǎn)處置方案制定、審 核審批與執(zhí)行等各項活動。(3)不良資產(chǎn)工作人員就是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置 的相關(guān)人員。第三條 本行在處置不良資產(chǎn)時 ,應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章 與政策等規(guī)定 ,在堅持公開、公平、公正與競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上,農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法努力實現(xiàn)處置價值最大化。第四條 不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、 擔保人、資產(chǎn)受讓方、 受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的 ,在不良資產(chǎn)處置中應(yīng) 當回避。第五條 實行不良資產(chǎn)處置盡職問責制。 在不良資產(chǎn)管理與 處置過程中 ,對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策與本辦法規(guī)定 的,按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。第二章 資產(chǎn)管理要求第六條 總

3、行風險管理部負責不良資產(chǎn)管理工作 ,主要職責 就是 :(1)不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào) ;(2)不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定與修改 ;(3)建立各支行不良資產(chǎn)管理臺賬 ,定期進行檢查與核對 ,確 保賬實相符 ,并匯總上報不良資產(chǎn)各類報表 ;(4)制定不良資產(chǎn)年度下降與控制目標 ,分解落實任務(wù) ,定期 監(jiān)測與考核 ;(5)組織建立不良資產(chǎn)信息反饋與服務(wù)網(wǎng)絡(luò) ;(6)對支行上報的不良資產(chǎn)處置申請及方案進行審核,并按程序規(guī)定會同支行對處置方案進行調(diào)查論證與評估 ;(7)將不良資產(chǎn)處置方案提請資產(chǎn)處置委員會研究審批 ;(8)對資產(chǎn)處置委員會批準的處置方案配合相關(guān)支行組織實 施。農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦

4、法第七條 總行資產(chǎn)處置委員會負責不良資產(chǎn)處置方案的審 批。第八條 總行風險管理部負責對全行不良資產(chǎn)清收的指導、 督促、服務(wù)工作。 支行行長具體負責本支行不良資產(chǎn)的管理工作 , 對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計劃 ,分解落實任務(wù) ,督促檢查制度 執(zhí)行與清收處置計劃落實情況 ,抓好考核獎懲 ,全面完成各項工作 任務(wù)。第九條 支行應(yīng)加強不良資產(chǎn)的管理 ,對每筆不良資產(chǎn)必須 明確管理責任人 (原則上由原第一責任人負責管理 )。其職責與要 求就是 :(1)做好不良資產(chǎn)檔案管理 ,全面搜集、核實與及時更新債務(wù) 人(擔保人 )的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料 ,搜集、 核實的過程與結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式

5、記載并歸入檔案。 認真整 理、審查與完善不良債權(quán)的法律文件與相關(guān)管理資料 ;(2)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間與申請執(zhí)行期限等 及時主張權(quán)利 ,確保債權(quán)訴訟時效連續(xù) ;(3)密切關(guān)注抵押 (質(zhì))物的管理情況、 完好程度等 ,發(fā)現(xiàn)缺損及 價值的不利變化 ,及時報告并采取補救措施 ;(4)調(diào)查與了解債務(wù)人 (擔保人 )的其她債務(wù)與擔保情況以及 其她債權(quán)人對債務(wù)人 ( 擔保人 )的債務(wù)追償情況 ,發(fā)現(xiàn)異常及時報 告;(6)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (擔保人 )主體資格喪失 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法,隱匿、轉(zhuǎn)移與毀損 資產(chǎn) ,擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其她債權(quán)人等有可 能導致債權(quán)被懸空的事件或行

6、為 ,采取措施制止、補救與進行必 要說明 ,并報告支行領(lǐng)導與上級有關(guān)部門 ;(7)嚴格執(zhí)行本行貸款風險預警制度 ,及時分析與發(fā)現(xiàn)債 務(wù)人 (擔保人 )的靜態(tài)風險與動態(tài)風險 ,并書面上報總行風險管理 部;(8)建立不良債權(quán)臺賬 ,及時登記變動情況 ,確保賬賬、賬實相 符。第十條 支行應(yīng)加強抵債資產(chǎn)管理 ,明確專人負責 ,嚴格執(zhí)行本行待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則的規(guī)定,做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理與日常維護工作 ,重要權(quán)證實施專人集中管理。第三章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求第十一條 支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前 ,應(yīng)對 擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。 前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔 案資料與日常管理中獲

7、得的各種有效信息。 當現(xiàn)有信息與實際情 況發(fā)生較大出入或重大變化時 ,應(yīng)進行現(xiàn)場調(diào)查。第十二條 前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理 （或由總行風險管 理部委派人員 ） 負責實施 ,必要時也可委托中介機構(gòu)進行或參與。 調(diào)查的重點就是 :采用保證擔保方式的不良資產(chǎn) ,應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀 況、變現(xiàn)的可能性及履約能力 ,同時還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法能力與代償意愿 ,為選擇處置方式提供依據(jù) ;采用抵 （質(zhì) ）押方式的不良資產(chǎn) ,在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況與履 約能力的同時 ,著重調(diào)查抵 （質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況 （到 有關(guān)部門查詢核對 ）、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、

8、欠 繳土地出讓金 （租金 ）與拖欠基建款情況、就是否可辦理過戶或轉(zhuǎn) 讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額 ,并同抵 （質(zhì) ）押物清單進行核對 , 如有缺損需查明原因 ,為確定處置方案提供依據(jù) ;對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、 破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理 部門注銷的債務(wù)人及其她回收價值低的資產(chǎn),可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查與重點調(diào)查。前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查與分析不良資產(chǎn)形成的原因,內(nèi)部操作手續(xù)就是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定 ,有否風險預警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。第十三條 支行與總行風險管理部在前期調(diào)查時應(yīng)做到雙人 到場 ,記錄調(diào)查過程 ,整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料與證據(jù)材 料。重要項目要形成書面調(diào)查報告

9、。 前期調(diào)查資料與調(diào)查報告應(yīng) 對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價與方案制作等形成必要的支持。第十四條 負責調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報 告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷與處置方式選擇的重要事項不 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法存在虛假記載、重大遺漏與誤導性陳述,并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。第四章 資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求 第十五條 支行與總行風險管理部及不良資產(chǎn)管理的工作 人員在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時 ,應(yīng)遵循成本效益與風險控制 原則 ,合理分析 ,綜合比較 ,擇優(yōu)選用可行的處置方式 ,并提供相關(guān) 依據(jù)。第十六條 對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)?,包括直接催收、訴訟 （仲裁）追償、

10、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞?。?）采用直接催收方式的 ,應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人 （擔保人 ）的還款能力 變化等情況 ,及時發(fā)送催收通知 ,及時收回回執(zhí)并妥善保存 ,盡可 能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時,應(yīng)及時調(diào)整處置方式 ;（2）采用訴訟 （仲裁）追償方式的 ,應(yīng)在論證訴訟 （仲裁 ）可行性 的基礎(chǔ)上 ,根據(jù)債務(wù)人 （擔保人 ）的財產(chǎn)情況 ,合理確定訴訟時機、 方 式與標的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務(wù)人（擔保人 ）履行或申請執(zhí)行 ,盡快回收現(xiàn)金與其她資產(chǎn)。對違法、顯失 公平的判決、裁決或裁定 ,應(yīng)及時上訴。必要時 ,應(yīng)提起申訴 ,并保 留相應(yīng)記錄 ;（3）采用委托第三方追

11、償債務(wù)方式的 ,應(yīng)在對委托債權(quán)價值做 出獨立判斷的基礎(chǔ)上 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法,結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追 償能力與代理效果 ,合理確定委托費用 ,并對代理方的代理行為進 行動態(tài)監(jiān)督 ,防止資產(chǎn)損失。采用風險代理方式的 ,應(yīng)嚴格委托標 準,擇優(yōu)選擇代理方 ,明確授權(quán)范圍、代理期限 ,合理確定費用標準 與支付方式等內(nèi)容 ,并加強對代理方的監(jiān)督考核 ;（4）采用債務(wù)人 （擔保人 ）破產(chǎn)清償方式的 ,應(yīng)參加債權(quán)人會議 , 密切關(guān)注破產(chǎn)清算進程 ,并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段 逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益與顯失公平的裁定應(yīng) 及時依法維護自身權(quán)益。第十七條 對債權(quán)進行重

12、組的 ,包括以物抵債、修改債務(wù)條 款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。（1）采用以物抵債方式的 ,應(yīng)嚴格執(zhí)行本行待處理抵債資產(chǎn) 管理實施細則的規(guī)定 ,重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)與實物狀況、 評估價值、維護費用、升 （貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素 ,謹慎確 定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額 ,對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當 優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及 變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下 , 及時辦理確權(quán)手續(xù) ;（2）采用修改債務(wù)條款方式的 ,應(yīng)對債務(wù)人 （擔保人 ）的償債能 力進行分析 ,謹慎確定新債務(wù)條款 ,與債務(wù)人 （ 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法擔保人 ）重新

13、簽訂還 款計劃 ,落實有關(guān)擔保條款與相應(yīng)保障措施 ,督促債務(wù)人 （擔保人 ）履行約定義務(wù)（3）采用資產(chǎn)置換方式的 ,應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)與收益能力為目 標,確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允,并嚴密控制相關(guān)風險 ;（4）采用以債務(wù)人分立、合并與破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組 方式的 ,由總行風險管理部在得到有權(quán)部門批準的前提下,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章與政策操作 ,相關(guān)支行積極給予配合。第十八條 對不良資產(chǎn) （抵債實物資產(chǎn) ）進行轉(zhuǎn)讓的 ,包括拍 賣、競價轉(zhuǎn)讓與協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式 ,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定與本行 待 處理抵債資產(chǎn)管理實施細則的規(guī)定。第十九條 對因受客觀條件限制 ,暫時無法處置的資產(chǎn)進行

14、租賃的 ,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定與本行待處理抵債資產(chǎn)管理實施 細則的規(guī)定 ,確保租賃資產(chǎn)的安全與租賃收益。第二十條 對符合條件的不良資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷,應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定與本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。第五章 資產(chǎn)處置定價盡職要求 第二十一條 處置不良資產(chǎn) （接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不 良資產(chǎn) ）原則上必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值。對大宗資 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法產(chǎn)（100 萬元以上 ）與難以估價的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機構(gòu)進行 價值評估。支行與總行相關(guān)部門對中介機構(gòu)的評估報告應(yīng)進行獨 立的分析與判斷 ,發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述與適用 方法明顯不當?shù)葐栴}時 ,應(yīng)向中介機構(gòu)提出

15、書面疑義 ,要求其做出 書面解釋。對一些單項、 小額、 簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行風 險管理部進行價值評估 ,評估程序應(yīng)合法合規(guī) ,要以市場價格為基 礎(chǔ)合理定價。對不具備評估條件的不良資產(chǎn)與其她特殊情況本行可以同 債務(wù)人 （擔保人 ）、買受人協(xié)商定價。第二十二條 中介機構(gòu)評估價與總行內(nèi)部評估價就是不良 資產(chǎn)定價的重要依據(jù) ,但不就是決定因素 ,還應(yīng)在綜合考慮國家有 關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上 ,重點關(guān)注法律權(quán)利的有 效性、評估 （咨詢 ）報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人 （擔保人 ）或承債 式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、 實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商

16、情況與潛在投資者 （或買受人 ）報價等影響交易定價的因素 ,同時也因關(guān)注定價的可 實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本與時間 ,在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理 定價。第二十三條 采用拍賣、競價方式處置不良資產(chǎn)的 ,原則上 必須設(shè)置底價 （保留價 ）,并將底價設(shè)置嚴格保密 ,不得公開。確定底 價時 ,要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析 ,考慮本地市場狀況、 拍賣 （競價 ） 付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素 ,合理確定底價。對無法采用拍賣、競價方式處置的不良資產(chǎn),應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段,利用市場機制發(fā)掘不良

17、資產(chǎn)的公允價值。第二十四條 不良資產(chǎn)定價程序與審批 :（1）支行對擬處置不良資產(chǎn) ,根據(jù)上述定價原則、方式與要求 , 經(jīng)會辦小組集體研究提出處置建議價 ;(2)總行風險管理部對基層提出的建議價進行初審 ,并進行調(diào) 查論證 ,提出審查意見報資產(chǎn)處置委員會研究 ;(3)資產(chǎn)處置委員會審定后 ,由支行填列處置審批表 ,逐級審 批。第六章 資產(chǎn)處置方案制定、審批與實施盡職要求 第二十五條 支行處置不良資產(chǎn) ,除賬戶扣收與直接催收方 式外 ,應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性與 完整性負責 ,并承諾不存在虛假記載、重大遺漏與誤導性陳述。第二十六條 制定處置方案應(yīng)做到事實真實完整、數(shù)據(jù)正 確

18、、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴謹。主要包括 :處置對象情況 (債 務(wù)人與擔保人 )、不良資產(chǎn)數(shù)額、處置時機判斷、處置方式比較 與選擇、 處置定價與依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。 還應(yīng)對建議 的處置方式、定價依據(jù)、履約保證與風險控制、處置損失、費用 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋與論證,并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。第二十七條 不良資產(chǎn)處置方案審核與審批要求 :(1)支行對擬處置不良資產(chǎn) ,根據(jù)本辦法規(guī)定與盡職要求 ,制 定處置方案 ,經(jīng)會辦小組集體研究初定方案 ,報總行風險管理部審 核。支行對提出的方案與意見負責 ;(2)總行風險

19、管理部對支行提出的處置方案進行初審,并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性與可行性進行審核,必要時可進行獨立地調(diào)查論證 ,提出審核意見報資產(chǎn)處置委員會。審核部門與 審核人員對審核意見負責 ;(3)資產(chǎn)處置委員會審定。第二十八條 除接受人民法院與仲裁機構(gòu)有終結(jié)性法律效 力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目外 ,不良資產(chǎn)處置方案須 資產(chǎn)處置委員會批準后方可實施。第二十九條 支行要嚴格按照批準的處置方案實施 ,如確需 變更 ,條件優(yōu)于原方案的 ,應(yīng)向總行風險管理部報備。劣于原方案 的,應(yīng)重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應(yīng)先落 實條件后再實施?？傂酗L險管理部應(yīng)參與、 配合與監(jiān)督支行方案實施的全過程

20、 跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。第三十條 不良資產(chǎn)處置中 ,參與購買者如果一方有能力直 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?則她們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系 ;如果兩方或多方同受一方控制 ,則她們之 間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置 ,應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息 ;如存在 其她投資者 ,向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其她投資者。第三十一條 支行對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為 阻力或干預 ,應(yīng)依法采取措施 ,并向支行領(lǐng)導與相關(guān)部門報告。對 因故無法實施的項目應(yīng)分析原因 ,及時調(diào)整處置策略 ,維護自身合 法權(quán)益。第三十二條 總行風險管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)

21、定 ,加強資產(chǎn) 處置管理 ,確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序與履約執(zhí)行結(jié)果等 數(shù)據(jù)資料的完整、真實。第七章 盡職檢查監(jiān)督要求第三十三條 總行稽核部負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督其職責就是 :(1)負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督 ;(2)組織開展對不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查 (至少每半年 一次 );(3)監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認真履行崗位職責 ,做好盡職檢查 監(jiān)督;(4)審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告,并負責送交總行領(lǐng)導與有關(guān)部門 ;農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法(5)對不良資產(chǎn)處置工作人員就是否盡職提出初步意見。(6)定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工 作情況。第三十四條 盡職檢

22、查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職 業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力與相關(guān)工作經(jīng)驗,并不得直接參與不良資產(chǎn)收購、管理、處置、定價、審核與審批工作。第三十五條 盡職檢查人員工作職責就是 :(1)認真學習本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識 ,不斷提高工作能力 ;(2)定期對不良資產(chǎn)處置進行盡職檢查監(jiān)督 ;(3)對不良資產(chǎn)處置工作人員就是否盡職實事求就是做出評 價。第三十六條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、 法規(guī)、 規(guī) 章與本辦法相關(guān)規(guī)定對不良資產(chǎn)的處置工作人員進行獨立的盡 職檢查監(jiān)督 ,客觀、公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉 盡職的情況 ,并形成書面盡職檢查報告。第三十七條 支行與總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)

23、督人員 獨立行使檢查監(jiān)督職能。 檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方 式進行。第三十八條 總行資產(chǎn)處置委員會與經(jīng)營管理層對于盡職 檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題 ,應(yīng)責成相關(guān)部門與相關(guān)支行及人員糾 正或采取必要的補救措施 ,并及時跟蹤整改結(jié)果。第三十九條 支行與總行所有部門及個人不得直接或間接 干擾與阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作,不得授意、指使與強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假與隱瞞 農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法違法違規(guī)情況 ,不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報 復。第八章 責任認定與免責第四十條 實行不良資產(chǎn)處置盡責責任追究制度。第四十一條 責任認定部門與程序 :(1)風險管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查 結(jié)果 ,對不良資產(chǎn)的處置工作人員就是否盡責進行責任認定,并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定 ,提出處理意見 ,報資產(chǎn)處置委員會審定 ;(2)資產(chǎn)處置委員會審定后 ,報有權(quán)審批人批準。 責任認定部門與人員應(yīng)對認定結(jié)果負責。 責任認定時如涉及到認定部門與人員 ,應(yīng)當回避。(3)認定后的責任按總行規(guī)定交人事與監(jiān)察部門進行責任追 究。第四