經(jīng)理在公司財(cái)務(wù)工作會(huì)上的講話

1、經(jīng)理在公司財(cái)務(wù)工作會(huì)上的講話同志們：公司今天召開 20xx 年度財(cái)務(wù)工作會(huì)。考慮到財(cái)務(wù)工作的極端重要 性，并且又是由我親自分管，所以今天的會(huì)議我一定要來(lái)參加。為 了把會(huì)議開好，公司財(cái)務(wù)部在會(huì)前進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備，主要情況都向 公司作了匯報(bào)，所以對(duì)剛才黃主任的報(bào)告，以及其他會(huì)議內(nèi)容，我 表示完全同意。希望大家認(rèn)認(rèn)真真把會(huì)議精神貫徹落實(shí)好，從財(cái)務(wù) 戰(zhàn)線這個(gè)角度，為實(shí)現(xiàn)公司今年“深入實(shí)施五大戰(zhàn)略，奮力實(shí)現(xiàn)六 大突破”的目標(biāo)，做出你們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面就公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線 20xx 年的工作成績(jī)和公司對(duì)你們 20xx 年工作的要求講幾點(diǎn)意見。黃主任剛才從6個(gè)大的方面對(duì)公司20xx年的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了 總結(jié)，講得比較

2、全面，也比較實(shí)事求是。站在公司全局的角度看， 財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的同志們?cè)?0xx年的確做了大量工作，取得了不小的成績(jī), 出現(xiàn)了一些新的亮點(diǎn)。我認(rèn)為特別值得肯定的是以下 4 個(gè)方面。一是保證了公司的資金需要。在目前這個(gè)階段，我們講公司 的工作，講得最多的是資金，因?yàn)楣咀钊钡氖琴Y金，最擔(dān)心出問 題的也是資金。去年的情況同以往還不太一樣。一個(gè)是公司的陰極 銅產(chǎn)量比上年增加了 5 萬(wàn)噸，并且原料價(jià)格比上年高得多，這意味 著我們必須準(zhǔn)備更多的生產(chǎn)流動(dòng)資金。再一個(gè)是，公司去年實(shí)施五 大戰(zhàn)略，安排的重點(diǎn)工程是近年來(lái)最多的一年，特別是在結(jié)構(gòu)調(diào)整 方面，一口氣組建了“一廠四公司”，固定資產(chǎn)投資的資金需求和 產(chǎn)業(yè)鏈拉長(zhǎng)

3、帶來(lái)的流動(dòng)資金同步加大了。以上兩個(gè)方面的情況加在 一起，公司去年的融資數(shù)量一下子比上年增加了 8 個(gè)多億。大家知 道，由于公司沒有上市，所需資金全部都是從銀行貸款，為此必須 整天圍著各家商業(yè)銀行轉(zhuǎn)，不斷地借新債、還老債，非常辛苦。當(dāng) 然，公司為了保證資金來(lái)源，近年來(lái)十分重視與銀行方面的戰(zhàn)略合 作，銀企關(guān)系一直比較好，公司在銀行的信譽(yù)也一直維持得比較好， 公司這幾年發(fā)展加快、效益好轉(zhuǎn)，也給了銀行很大的信心，這些都 為做好融資工作創(chuàng)造了有利條件。但這些工作也主要是通過(guò)財(cái)務(wù)部 門的同志來(lái)做的，財(cái)務(wù)部門的同志在加大融資力度、保證資金供應(yīng) 方面，的確功不可沒。二是在保證資金需要的同時(shí)，千方百計(jì)降低了財(cái)務(wù)

4、費(fèi)用。增 加融資數(shù)量和降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，本來(lái)就是一對(duì)矛盾，可想而知困難是 很大的。財(cái)務(wù)部的同志想了不少辦法，包括說(shuō)服各家銀行下浮人民 幣和美元基準(zhǔn)利率，采取增加授信額度、嘗試信托融資、開立國(guó)內(nèi) 信用證和承兌票據(jù)等多種融資方式等。特別值得肯定的是，他們?cè)?融資過(guò)程中，開始有意識(shí)的學(xué)會(huì)理財(cái)。他們利用人民幣升值、美元 貶值對(duì)進(jìn)口企業(yè)有利這一點(diǎn)，通過(guò)采用美元押匯貸款，以及實(shí)行人 民幣質(zhì)押與遠(yuǎn)期售匯組合理財(cái)，從中獲得了 5000 多萬(wàn)元的匯兌受益， 這是非常了不起的。從這一點(diǎn)也可以說(shuō)明，現(xiàn)在做財(cái)務(wù)工作，特別 是做資金管理工作，一定要努力學(xué)習(xí)金融知識(shí)，多懂一點(diǎn)外匯業(yè)務(wù)， 這樣我們的思路就會(huì)更加開闊，方法就會(huì)更

5、加靈活，獲利的機(jī)會(huì)就 會(huì)更多。三是開展了全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理之所以“全面”， 說(shuō)明不是財(cái)務(wù)部門一家能夠包辦的事情，但財(cái)務(wù)部門是牽頭拿總的。 這項(xiàng)工作去年才開始搞，以前沒有什么經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)在也還沒到總結(jié)經(jīng) 驗(yàn)的時(shí)候。但萬(wàn)事開頭難，財(cái)務(wù)部門在制定工作計(jì)劃、管理辦法、 消耗定額等方面，做了大量扎實(shí)細(xì)致的工作，這在全公司上下都是 有目共睹的。四是在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面采取了一些新的舉措，并且收到了 比較好的效果。主要有：清理銀行帳戶，集中零散資金；加強(qiáng)業(yè)務(wù) 招待費(fèi)管理，壓縮非生產(chǎn)性開支；組織財(cái)務(wù)大檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在 的問題；不斷加大成本分析和控制力度，提出改進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的建議； 牽頭制定增利補(bǔ)缺硬措施，不

6、斷改進(jìn)績(jī)效考評(píng)中的財(cái)務(wù)管理；參與 設(shè)立三大銅材公司的資本運(yùn)作，加強(qiáng)對(duì)控股公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管等。綜上所述，公司對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線 20xx 年的工作是滿意的。在這里， 我謹(jǐn)代表公司對(duì)大家表示衷心感謝！做得不夠的地方當(dāng)然也有，但我不打算單獨(dú)來(lái)講，而是換一 個(gè)角度，把它放在今年工作的要求中來(lái)講。公司對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線20xx年的要求，主要有以下4點(diǎn)。第一點(diǎn)，希望你們樹立新的財(cái)務(wù)管理理念，盡快完成由核算型財(cái)務(wù)向管理型財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)變公司的經(jīng)營(yíng)理念非常明確，就是要堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效 益為中心。財(cái)務(wù)管理理念既要服從公司的理念，又要有本戰(zhàn)線、本 部門的特色，體現(xiàn)對(duì)公司理念的具體化。依我看，財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的經(jīng)營(yíng) 理念可以是這樣兩句話：大

7、處著眼，小處著手；應(yīng)收盡收，能省則 省。這樣表述合不合適可以再討論。所謂大處著眼，就是要把角度站高一些，把眼界放寬一些， 不要老是把眼睛盯著我們自身，而要放眼全省、全國(guó)、全行業(yè)，乃 至全世界，看到當(dāng)今世界財(cái)務(wù)管理的新模式、新辦法及其新的發(fā)展 變化，把它拿來(lái)與我們進(jìn)行對(duì)照，找到我們存在的差距和改進(jìn)的方 向；就是要更多地考慮戰(zhàn)略合作和資本運(yùn)營(yíng)這樣的大事，千方百計(jì) 從根本上解決公司資金緊張的問題，為公司實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供保 證；就是要淡化部門意識(shí)，樹立“大財(cái)務(wù)”觀念，時(shí)時(shí)刻刻站在公 司全局上思考和解決問題，推動(dòng)和促進(jìn)各條戰(zhàn)線都能自覺做到以財(cái) 務(wù)管理為中心。所謂小處著眼，就是堅(jiān)持不懈地搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理

8、，不斷建 立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。這方面主要是 立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，做得好的加以堅(jiān)持，做得不好的加以改進(jìn)，把工作 做扎實(shí)，做出好的績(jī)效。所謂應(yīng)收盡收，就是要最大限度地把收入做大，把效益做大, 講求利潤(rùn)的最大化。過(guò)去總認(rèn)為把收入、效益、利潤(rùn)做大是生產(chǎn)單 位和營(yíng)銷部門的事，財(cái)務(wù)部門的任務(wù)就是算帳，這是一個(gè)很大的誤 區(qū)。我們要想把收入、效益、利潤(rùn)做大，首先必須算好帳，先算后 干，劃得來(lái)就干，劃不來(lái)就不干。各單位各部門都要確立這樣的指 導(dǎo)思想，都要學(xué)會(huì)精打細(xì)算，凡是講求投入產(chǎn)出，所謂“大財(cái)務(wù)” 和“以財(cái)務(wù)管理為中心”就是這個(gè)意思，大家都來(lái)增收節(jié)支，當(dāng)家 理財(cái)。所謂能省則省，這一點(diǎn)比較好

9、理解，就是不當(dāng)花的錢堅(jiān)決不 花。但這話還有另外的意思，就是該花的錢一定要舍得花。什么是 該花的錢呢？就是把錢花出去能很快掙回更多錢的錢，這樣的錢一 定不能省。比如硫酸鎳、電收塵、變頻技術(shù)改造這樣的項(xiàng)目，差不 多當(dāng)年就可收回投資，以后長(zhǎng)期做貢獻(xiàn)，為什么要省呢？還有，在 資源開發(fā)方面，在信息化建設(shè)方面，在為社會(huì)盡義務(wù)方面，都是要 舍得花一些錢的。一句話，財(cái)務(wù)部門一定要學(xué)會(huì)算活帳，不要算死 帳，要投入產(chǎn)出兩筆帳一起算，一切以效益為中心?，F(xiàn)在再談?wù)動(dòng)珊怂阈拓?cái)務(wù)向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變的問題。核算型 財(cái)務(wù)主要是處理各類會(huì)計(jì)憑證，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的結(jié)果進(jìn)行事后的確認(rèn)與評(píng)價(jià)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的財(cái)務(wù)都是

10、這樣過(guò) 來(lái)的，那時(shí)的財(cái)務(wù)也就是會(huì)計(jì)加出納。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)務(wù)除了要做 好這些常規(guī)業(yè)務(wù)外，更重要的是要做好財(cái)務(wù)策劃、稅收策劃、投資 策劃、融資策劃；做好效益預(yù)測(cè)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量分析，提出不斷改 進(jìn)工作的措施；特別是要管好資金流，減少資金運(yùn)營(yíng)成本，提高資 金運(yùn)營(yíng)效率，防范資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這些年來(lái)我們逐漸認(rèn)識(shí)到建設(shè)管 理型財(cái)務(wù)的重要性與緊迫性，并且做了不少工作，取得了一些進(jìn)步, 但總的來(lái)講還很不夠，從思想觀念到員工素質(zhì)都還存在較大差距, 這一點(diǎn)務(wù)必引起大家的高度重視。財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型是時(shí)代的必然，大勢(shì)所 趨，非轉(zhuǎn)不可。早轉(zhuǎn)是活，晚轉(zhuǎn)是痛，不轉(zhuǎn)就是死路一條。希望財(cái) 務(wù)戰(zhàn)線的同志都要認(rèn)識(shí)到轉(zhuǎn)型的重要性，增強(qiáng)轉(zhuǎn)型的緊迫

11、感，盡快 拓展自己的知識(shí)面，提升自己的業(yè)務(wù)能力，盡快完成公司財(cái)務(wù)的整 體轉(zhuǎn)型。第二點(diǎn)，希望你們繼續(xù)扎扎實(shí)實(shí)抓好全面預(yù)算管理工作。從今年起，公司全面預(yù)算管理進(jìn)入全面實(shí)施階段，一定要認(rèn) 認(rèn)真真抓好落實(shí)。黃主任在報(bào)告中講了幾個(gè)很好的觀點(diǎn)。比如，要 按照先計(jì)量、后定額、再核算的原則，不斷加強(qiáng)全面預(yù)算管理基礎(chǔ) 工作，完善預(yù)算管理指標(biāo)體系；要將預(yù)算編制和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理緊密 結(jié)合起來(lái)，通過(guò)預(yù)算指標(biāo)之間的聯(lián)動(dòng)來(lái)東相關(guān)管理的聯(lián)動(dòng)；將預(yù)算 指標(biāo)管理和現(xiàn)金流控制緊密聯(lián)系起來(lái)，強(qiáng)化現(xiàn)金流控制的約束力， 無(wú)預(yù)算的一律不安排現(xiàn)金，促進(jìn)預(yù)算控制效果等。現(xiàn)金流的控制在 全面預(yù)算管理中的確非常關(guān)鍵，因?yàn)橥菩腥骖A(yù)算管理的目的無(wú)非

12、 是要最大限度地降低消耗，節(jié)省開支，如果到頭來(lái)現(xiàn)金流沒有控制 住，不該花的錢還是花了，那些賬上的“指標(biāo)”也就沒有任何意義。 我還要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是要把全面預(yù)算管理的實(shí)施整體納入“管 理年”活動(dòng)中，作為“管理年”活動(dòng)最主要的實(shí)際工作來(lái)抓。“管 理年”活動(dòng)既要在經(jīng)營(yíng)理念上形成共識(shí)，又要在解決管理存在的突 出問題上取得突破。在我看來(lái)，如果通過(guò)推行全面預(yù)算管理，能夠 把各種物質(zhì)消耗和業(yè)務(wù)費(fèi)用控制在修訂后的定額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，原來(lái)各 種跑冒滴漏和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象就會(huì)得到有效制止，我們的生產(chǎn)成本和 管理費(fèi)用就能得到明顯降低，經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)隨之提高。一個(gè)全面預(yù) 算管理，再加上一個(gè) 5s 現(xiàn)場(chǎng)管理，這兩個(gè)大事抓住了，我

13、們的“管 理年”活動(dòng)也就取得了預(yù)期效果。第三點(diǎn)，希望你們進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中管理，認(rèn)真對(duì)財(cái)務(wù)大 檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行徹底整改。公司實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理已經(jīng)有 7、8 年時(shí)間了，雖然取得了一 些實(shí)效，但總的說(shuō)來(lái)效果不是很好。這從財(cái)務(wù)大檢查中暴露出來(lái)的 問題就可以看出來(lái)。檢查通報(bào)列出了 10 大問題，其中有 7個(gè)不 規(guī)范，看過(guò)以后讓人感到觸目驚心。如果我們的財(cái)務(wù)集中管理到位 了，上下統(tǒng)一行動(dòng)，都是一個(gè)原則辦事，能出這么多的問題嗎？我 分析，出這么多問題，可能有財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高的問題，但這不是 主要的，主要的是我們派下去的財(cái)務(wù)人員沒有對(duì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)起責(zé)任， 他們更多的是在維護(hù)所在單位的局部利益，而不是在維護(hù)

14、公司的整 體利益，他們更多的是在聽二級(jí)單位廠礦長(zhǎng)的，而不是在聽公司的。 在這里我沒有批評(píng)廠礦長(zhǎng)和派出財(cái)務(wù)人員的意思，而是想分析一下 產(chǎn)生這一現(xiàn)象的體制原因。我們派到各單位的財(cái)務(wù)人員，除了幾個(gè) 控股公司以外，他們的人事關(guān)系和工資關(guān)系都放在所在單位，正所 謂“進(jìn)誰(shuí)的門就是誰(shuí)的人，端誰(shuí)的碗就服誰(shuí)的管”，問題的根源就 在這里。這個(gè)問題必須馬上改過(guò)來(lái)。派下去的財(cái)務(wù)人員，人事工資 關(guān)系統(tǒng)一放在公司人力資源部，個(gè)人待遇按所在單位同類人員標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行，列入所在單位工資計(jì)劃。說(shuō)到 10 個(gè)違規(guī)問題的整改，今天只 說(shuō)一個(gè)態(tài)度，就是必須堅(jiān)決、徹底、盡快的改，誰(shuí)要是頂著不改， 就追究誰(shuí)的責(zé)任，下誰(shuí)的課。大家一定記得去年

15、省國(guó)資委在進(jìn)行財(cái) 務(wù)大檢查后的那次會(huì)吧，楊主任的態(tài)度就是這樣旗幟鮮明。公司作 為省國(guó)資委出資企業(yè)，我個(gè)人作為公司的法人代表，都是不能允許 此類現(xiàn)象繼續(xù)存在的。公司發(fā)現(xiàn)問題不去整改，就是政令不通；我 發(fā)現(xiàn)問題不去整改，就是嚴(yán)重失職。這就是我的態(tài)度。至于怎么改, 請(qǐng)財(cái)務(wù)部抓緊制定一個(gè)整改方案，原則上整改時(shí)限不能超過(guò)今年上 半年。第四點(diǎn)，希望你們進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的自身建設(shè)。公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的自身建設(shè)要重點(diǎn)抓好三個(gè)方面。一是規(guī)章制度建設(shè)。具體的不多講，主要是要堅(jiān)持貫徹好新 會(huì)計(jì)法，認(rèn)真遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并以此為指導(dǎo)不斷修訂完善各項(xiàng)財(cái)務(wù) 管理規(guī)章制度，認(rèn)認(rèn)真真抓好落實(shí)。二是信息化硬件建設(shè)。這一點(diǎn)我覺得差距很大。財(cái)務(wù)部現(xiàn)有 的信息系統(tǒng)，基本上都是你們自己在用，給公司領(lǐng)導(dǎo)幫不上忙。我 在日本學(xué)習(xí)的時(shí)候，勁牌公司的吳總一打開電腦，就知道他賬上有 多少錢，流動(dòng)情況怎么樣，而我則只能聽匯報(bào)。這件事要抓緊辦， 整個(gè)公司信息化平臺(tái)建設(shè)都要抓緊辦。三是財(cái)務(wù)隊(duì)伍自身建設(shè)。我想我對(duì)公司財(cái)務(wù)部門的工作表示 滿意，同時(shí)也是對(duì)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的同志們表示滿意，因?yàn)楣ぷ鞫际?你們大家干的，成績(jī)歸功于你們。但有三個(gè)問題必須引起重視。一 個(gè)思想觀念問題，必須經(jīng)常講，抓緊變；一個(gè)知識(shí)面問題，必須盡 快加以拓展；最后一個(gè)是人員培養(yǎng)問題