《保險學(xué)原理》串講資料-第九章Word版

1、保險學(xué)原理串講資料第九章 再保險 第一節(jié)再保險概述 再保險亦稱分保，是分擔(dān)保險人風(fēng)險責(zé)任的保險。保險人承保業(yè)務(wù)后，將承受風(fēng)險的一部分或全部分給其他保險人，以便分散責(zé)任，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式實際上是保險的再一次保險，故稱為再保險。 再保險是保險人與分保接受人之間的一種契約關(guān)系。 再保險業(yè)務(wù)的原保險人一般稱為分保分出人或分出公司，接受再保險業(yè)務(wù)的公司叫做分保接受人或接受公司。分保分出人應(yīng)繳納的保險費稱為分保費。為彌補分保業(yè)務(wù)交往過程中的開支，分出公司須向分保接受人收取一定的費用，稱為分保手續(xù)費，亦稱分保傭金。 再保險與保險的關(guān)系： 1、再保險是保險的一種。它源于保險，即由保險派生

2、發(fā)展而來。保險是前提和基礎(chǔ)，沒有保險，再保險無從談起；再保險是后盾和保障，沒有再保險做支柱，保險的發(fā)展就會大受限制。換言之，保險和再保險不僅關(guān)系密切，而且相輔相成，互相促進。 2、再保險是以原保險業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的另一種獨立的保險形式，通過原保險人與再保險人簽訂分包調(diào)或再保險合同來實現(xiàn)。 保險和再保險的區(qū)別： 1、合同當(dāng)事人不同。 保險合同的主體是當(dāng)事人和關(guān)系人，投保人是保險申請人；保險人指簽訂合同的另一方，即保險公司或代理人；被保險人是指保險契約保障的人；受益人是指發(fā)生事故后有權(quán)索取賠款或保證金的人。在再保險中，原合同的當(dāng)事人是投保人和保險人，而再保險合同的當(dāng)事人都是保險人，即原保險人和再保險人。

3、 2、保險標(biāo)的不同。 原合同的保險標(biāo)的是被保險人的財產(chǎn)、人身、信用及其有關(guān)的利益和責(zé)任，而再保險合同中的保險標(biāo)的是分出人所承擔(dān)的責(zé)任或風(fēng)險。不過，再保險合同中的這種非物質(zhì)的保險標(biāo)的有必須以原保險合同的物質(zhì)和非物質(zhì)的保險標(biāo)的為基礎(chǔ)，因此，它們之間又有著密切的聯(lián)系。 3、合同性質(zhì)不同。 原保險合同具有補償性或給付性，而在分保合同中，是以補償為原則，表現(xiàn)為分攤性。 4、合同涉及主客體廣度不同。 原保險合同涉及面窄，通常僅為一家保險公司和某一保戶，而且多在國內(nèi)范圍內(nèi)承保，而再保險合同往往涉及面很廣。 再保險的職能和作用： 1、分散風(fēng)險。 2、穩(wěn)定經(jīng)營成果。 3、擴大承保能力。 4、增加積累。 5、廣泛

4、聯(lián)系，擴大影響。 第二節(jié)再保險市場 再保險市場的組織形式： 1、兼營再保險的普通保險公司。 2、專業(yè)再保險公司。 3、再保險集團。 4、再保險經(jīng)紀人。 5、承保代理和出面公司。 第三節(jié)再保險的安排方式 主要有三種：臨時再保險、合同再保險、預(yù)約再保險 一、臨時再保險。 是在分保需要時臨時達成協(xié)議的再保險行為。臨時再保險可以自由安排和選擇，無義務(wù)約束保險人和再保險人，這是與合同分保的根本區(qū)別所在。 分保條是保險人出具給在保險人的一種扼要記述分保業(yè)務(wù)有關(guān)條件的文件，保險人和再保險人簽署后則成為雙方分保關(guān)系確立的依據(jù)，臨時分保一般只簽署分保條。 臨時再保險的特點： 1、以一張保險單或一個危險單位為基礎(chǔ)

5、。 2、保險人隨意安排，再保險人自由接受。 3、分保條件清楚，便于分保接受人了解和掌握業(yè)務(wù)情況，責(zé)任不易累積。 4、與合同分保相比，臨時再保險手續(xù)費一般較低，通常不扣保險準備金和純益手續(xù)費。 5、因逐筆洽分，手續(xù)繁瑣，費用較高。 6、時間性較強。 二、合同再保險 合同再保險是通過簽訂合同的方式確定分保關(guān)系，在一定時期內(nèi)對一類或若干類業(yè)務(wù)進行締約人之間的約束性再保險。又稱固定再保險。 分保手續(xù)費是再保險人根據(jù)分保費付給分出公司的報酬，用以分擔(dān)和補償分出公司為招攬業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理所需的費用開支。 分保手續(xù)費多采用固定傭金率（又稱統(tǒng)扯傭金率）和累進計算手續(xù)費（遞增計算手續(xù)費）。 累進計算手續(xù)費是根據(jù)賠

6、付率的高低予以調(diào)整，它們均有最高和最低的規(guī)定。手續(xù)費的高低與賠付率呈反比，賠付率每增加1%，手續(xù)費則降低0.75%. 純益手續(xù)費。亦稱利潤手續(xù)費，是在分保合同獲得盈利時，將盈利的一部分返還給分出公司，作為對分出人良好經(jīng)營成果的酬報。純益手續(xù)費也有固定費率和累進費率兩種。純益手續(xù)費的計算方法： 1、一年計算法。以一個業(yè)務(wù)年度的盈余來計算純益手續(xù)費，而與其他業(yè)務(wù)年度的盈虧無關(guān)。 2、三年平均法。采用當(dāng)年與以往兩個年度成績的三年平均數(shù)，作為當(dāng)年度的盈虧來計算純益手續(xù)費。根據(jù)三年平均法，任何業(yè)務(wù)年度的盈虧計算，最多只能連續(xù)三年，即使以后出現(xiàn)虧損，也不能列入帳內(nèi)計算。 3、虧損滾轉(zhuǎn)法。是將某一業(yè)務(wù)年度的

7、虧損滾轉(zhuǎn)至規(guī)定的未來業(yè)務(wù)年度或直到虧損全部消失，出現(xiàn)盈余為止。根據(jù)虧損滾轉(zhuǎn)三年的規(guī)定，第一業(yè)務(wù)年度的虧損不能滾轉(zhuǎn)到第五業(yè)務(wù)年度。 分保合同到期后，承擔(dān)的責(zé)任通常有兩種方式，一是以保單簽發(fā)為基礎(chǔ)，二是以賠款發(fā)生為基礎(chǔ)。 處理未了責(zé)任的辦法： 1、自然期滿法。保持各筆業(yè)務(wù)的分保責(zé)任，直到它們的責(zé)任到期或結(jié)束時為止，水險合同一般采用此方式。 2、結(jié)清法。是在分保合同終止時，再保險人對各筆業(yè)務(wù)的責(zé)任也同時終止，即將未了責(zé)任轉(zhuǎn)移給下一個業(yè)務(wù)年度的分保接受人，火險分保合同多采用這種辦法。 未了責(zé)任的一部分是未到期保費，它的轉(zhuǎn)移就是分出公司向原分保接受人收回未到期保費，將其轉(zhuǎn)讓給下一年的分保接受人。 未到期

8、保費的計算： 1、日數(shù)比例計算法： 未到期保費=承包保費*未到期天數(shù)/360 2、百分比法。 是以上年度尚未扣除傭金的再保險費總額的一定百分比計算。 3、八分之一法。 是按季計算法。 4、十二分之一法或二十四分之一法。 這兩種均為按月計算法。 為確保在保險人根據(jù)合同規(guī)定支付其未了責(zé)任，分出公司往往在分保合同中規(guī)定，將部分保費扣留一定時期，所扣保費稱為保費準備金。 保費準備金通常按毛保費的40%在每期帳單中扣存，至翌年同期歸還。 業(yè)已發(fā)生，但尚未支付的賠款稱為未決賠款；已經(jīng)支付的則稱為已付賠款。未決賠款和已付賠款之和叫做發(fā)生賠款。分出公司往往對未決賠款從分保費中提存部分或全部金額，這種扣留款項稱

9、為賠款準備金。 三、預(yù)約再保險。 是介于臨時分保和合同分保之間的一種再保險方式。分出公司對預(yù)約分保規(guī)定的業(yè)務(wù)是否辦理分保，完全可以自行確定，而接受公司對屬于預(yù)約分保范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)則只有義務(wù)接受，沒有權(quán)利選擇。 第四節(jié)合同再保險的主要種類 一、成數(shù)分保合同 是保險人和再保險人之間根據(jù)合同限額百分比確定分出、分入責(zé)任的一種合同再保險方式。 二、溢額分保合同。 是以保額為基礎(chǔ)，規(guī)定某一金額為自留額，將其超過部分分給再保險人，但以自留額表示的若干“線”數(shù)，即倍數(shù)為限。 三、成數(shù)和溢額混合分保合同。 是將成數(shù)分保和溢額分保合而為一，以合同方式予以安排的再保險。其中成數(shù)部分視作溢額分保的自留額，然后再以成數(shù)

10、分保合同限額的若干倍數(shù)，即線數(shù)組成溢額分保合同的最高限額。 成數(shù)和溢額混合分保合同實際上是保險人在溢額分保合同的自留額的基礎(chǔ)上又以成數(shù)分保方式安排了再保險。 四、超額賠款分保合同。 簡稱超賠分保合同或超賠合同。是以賠款為基礎(chǔ)來確定保險人的自負責(zé)任和分出責(zé)任的一種合同分保方式。超額賠款分包合同有兩個限額，一是起賠點，二是接收人的最高責(zé)任額。 超額賠款分保合同自負責(zé)任額和分保責(zé)任額的計算基礎(chǔ)： 1、險位超賠分保。 又稱一般超賠保障，是以每一危險單位所發(fā)生的賠款為基礎(chǔ)來計算自負責(zé)任額和分保責(zé)任額。 2、事故超賠分保。 亦稱巨災(zāi)超賠保障，是以一次巨災(zāi)事故所造成的賠款總額為基礎(chǔ)來計算自負責(zé)任和分保責(zé)任的一種超賠分保方式。 事故超賠的各層，第一層的最高限額就是第二層的起賠點；而第二層的最高限額又是第三層的起賠點，依此類推。 五、超額賠款率分保合同。 又稱損失終止超賠或賠付率超賠分保合同。是按每個業(yè)務(wù)年度的賠付率，即一年中累計的賠款金額與保費總收入的一定比率為基礎(chǔ)，來計算自留責(zé)任和分出責(zé)任。第五節(jié)再保險責(zé)任的宏觀控制 1、比例再保險是以保額為基礎(chǔ)來確定自留額和分出額。在比例分保中，保險人和再保險人的保險責(zé)任和保險權(quán)益與保額之間均有固定的比例關(guān)系。預(yù)約分保和合同再保險方式中的成數(shù)分保合同、溢額分保合同、成數(shù)