工程結(jié)算制度和審核報(bào)告主要內(nèi)容

1、工程結(jié)算管理制度為對(duì)工程結(jié)算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由合同預(yù)算部辦理，工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。一、工程結(jié)算審核的條件：1、工程竣工驗(yàn)收合格；2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過(guò)。二、施工單位申報(bào)工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容：1、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、工程竣工圖；3、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；4、工程變更通知單；5、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）；6、工程施工合同（復(fù)印件）；7、投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。三、工程結(jié)算審核程序：1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理單位，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對(duì)所 報(bào)資料（主要指現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要）的完整性及正確

2、性進(jìn)行審核；2、經(jīng)審核無(wú)誤后的結(jié)算資料報(bào)送工程部復(fù)核。3、工程部復(fù)核后的結(jié)算資料報(bào)送合同預(yù)算部審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。4、在工程竣工后至合同預(yù)算部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。5、合同預(yù)算部負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。第三章工程竣工結(jié)算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容工程結(jié)算審核的條件：1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格；2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、工程技術(shù)部項(xiàng)目主管審核通過(guò)。 工程結(jié)算資料的內(nèi)容：1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、單項(xiàng)工程竣工圖；3、設(shè)計(jì)變更單、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；甩項(xiàng)清單；4、 材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單；5、工程施工合同（復(fù)印件）；6、驗(yàn)槽及

3、隱蔽記錄；7、施工組織設(shè)計(jì)；8、 招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書;9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員 授權(quán)委托書；10、四項(xiàng)保費(fèi)收費(fèi)單據(jù)、文明工地證書。工程竣工結(jié)算審核程序 委托工程結(jié)算審核程序：1、工程竣工后 28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師 負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及 正確性進(jìn)行審核；2、審核無(wú)誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送工程技術(shù)部審核；3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程技術(shù)部成本主管審核后，由結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料；4、工程技術(shù)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核；5、工程造價(jià)

4、咨詢單位出具初步審核報(bào)告；在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得 與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；6、工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審查；7、工程技術(shù)部結(jié)算主管負(fù)責(zé)將審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由工程技術(shù)部結(jié)算主管安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；8、工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管核對(duì)無(wú)誤后簽字，報(bào)工程技術(shù)部成本副經(jīng)理復(fù)核。結(jié)算審計(jì)審核報(bào)告主要內(nèi)容包括:1. 工程及結(jié)算基本情況；2. 審計(jì)依據(jù)3. 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題4. 審計(jì)結(jié)論5. 審計(jì)建議結(jié)算審核

5、報(bào)告$咨字2004第%號(hào)*委托單位：承蒙委托，!事務(wù)所對(duì)AA公司施工的#工程結(jié)算進(jìn)行了審核，上述 工程結(jié)算 資料的完 整性和真實(shí)性由建設(shè)單位、 施工單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)其結(jié)算發(fā)表審核意見(jiàn)。 在審核過(guò) 程中，我們結(jié)合該工程的實(shí)際情況， 實(shí)施了包括核算工程量等我們認(rèn)為必要的審核程序。現(xiàn)將結(jié)算審核情況報(bào)告如下：一、工程概況1、工程名稱：*工程2、建設(shè)地址：*產(chǎn)業(yè)化基地3、 主要工程內(nèi)容：*工程4、建設(shè)單位：*5、施工單位：*公司6、設(shè)計(jì)單位：*設(shè)計(jì)工程公司7、監(jiān)理單位：*監(jiān)理公司& 開工日期：2002年5月9、 竣工日期：2003年9月二、審核范圍本次審核的范圍是*有限公司施工的*工程的結(jié)算。三、審核依據(jù)1、工程量簽證單等資料；2、施工期間市場(chǎng)價(jià)格。四、審核原則恪守獨(dú)立、客觀、公平、公正原則，以事實(shí)為依據(jù)，對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核。五、審核過(guò)程及方法在審核過(guò)程中，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的復(fù)核，并多次到工程現(xiàn)場(chǎng)對(duì)工程內(nèi)容進(jìn)行 核實(shí)。1、工程量依據(jù)委托方提供的工程量簽證單等資料計(jì)算；2、價(jià)格參照施工期間市場(chǎng)價(jià)格。六、核減原因人工費(fèi)偏高。七、審核結(jié)果綜合上述因素，*工程施工單位結(jié)算申報(bào)值 *元，我公司審核值*元，核減值*元。核減造價(jià)*元，主要核減內(nèi)容核增造價(jià)*員，主要核增內(nèi)容特此報(bào)告。附：1、工程造價(jià)審定表2、*工程結(jié)算