財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范

1、財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范第一章總則一、為規(guī)范財產(chǎn)再保險市場，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司提高再保險 業(yè)務(wù)管理水平，加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，實現(xiàn)財產(chǎn)再保險業(yè)的 健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國保險法、再保 險業(yè)務(wù)管理規(guī)定（中國保險監(jiān)督管理委員會令2010年第8號） 以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)范。二、本規(guī)范適用主體為經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡 稱“中國保監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的財產(chǎn)保險公司。 對于本規(guī)范有明確規(guī)定適用再保險交易雙方和再保險經(jīng)紀(jì)人的內(nèi) 容，也適用于再保險公司和再保險經(jīng)紀(jì)人。三、本規(guī)范所稱直接保險、再保險、合約分保、臨時分保、 比例再保險、非比例再保險、再保險分出人、

2、再保險接受人、分 出業(yè)務(wù)、分入業(yè)務(wù)、再保險經(jīng)紀(jì)人等概念與中華人民共和國保 險法及再保險業(yè)務(wù)管理規(guī)定的有關(guān)規(guī)定相一致。第二章再保險戰(zhàn)略管理一、再保險是財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管控的重要手段，是公司經(jīng) 營戰(zhàn)略中的重要組成部分，在轉(zhuǎn)移風(fēng)險、穩(wěn)定經(jīng)營、提升技術(shù)和公積金總和的倍。擴大承保能力等方面發(fā)揮著不可替代的作用。財產(chǎn)保險公司應(yīng)從 公司發(fā)展戰(zhàn)略層面確定再保險在公司經(jīng)營中的地位，正確發(fā)揮再 保險在風(fēng)險管理、資本融通和技術(shù)傳導(dǎo)方面的作用，本著“最大 誠信原則”開展再保險業(yè)務(wù)，合理分散風(fēng)險，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實 現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。二、財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險管控的需 要，科學(xué)合理地設(shè)定再保

3、險管理的總體目標(biāo)，包括確定再保險安 排的總體架構(gòu)和制定公司再保險計劃。三、財產(chǎn)保險公司原則上應(yīng)設(shè)立獨立的再保險業(yè)務(wù)管理部門, 遵循再保險業(yè)務(wù)的運行規(guī)律和管理模式,確保其風(fēng)險管控作用的 有效發(fā)揮。、財產(chǎn)保險公司應(yīng)確定再保險安排和再保險管控的重點環(huán)節(jié)，合理安排公司內(nèi)部再保險管理的分工，明確設(shè)定再保險管理 流程和權(quán)限，定崗定責(zé)。五、財產(chǎn)保險公司當(dāng)年自留保費，不得超過其實有資本金加 財產(chǎn)保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金 總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。六. 財產(chǎn)保險公司應(yīng)在綜合考慮重大損失承受意愿、財務(wù)實力、業(yè)務(wù)組合平

4、衡性的基礎(chǔ)上，確定各產(chǎn)品線的每一危險單位自 留額和針對巨災(zāi)事故的每次事故責(zé)任累積限額。七、財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視并加強風(fēng)險累積責(zé)任與巨災(zāi)風(fēng)險的管理，建立風(fēng)險累積責(zé)任和巨災(zāi)風(fēng)險的識別管理原則和方法，重 點考慮地區(qū)、行業(yè)、險種等因素，制定完備的管理制度。八、財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會的要求，建立再保險接受 人的選擇原則，包括對資信的審核以及資信風(fēng)險分散度的評估原 則。特別應(yīng)加強對跨境再保險交易中存在的風(fēng)險點進(jìn)行分析和研 究，采取有效措施，防止金融風(fēng)險通過再保險業(yè)務(wù)進(jìn)行跨境傳遞。財產(chǎn)保險公司在與關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行再保險交易時，應(yīng)遵循市場化 原則確定再保險價格與條件，不得利用再保險轉(zhuǎn)移利潤，逃避稅收。九、財產(chǎn)

5、保險公司應(yīng)建立再保險信息的內(nèi)部報告或通報以及 外部披露機制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立重大保險賠案及時報送機制。十.財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強IT系統(tǒng)建設(shè)，保持再保險業(yè)務(wù)IT 系統(tǒng)的獨立性，將再保險監(jiān)管政策和公司管理要求內(nèi)化到IT系統(tǒng) 設(shè)置，杜絕人為干預(yù)。再保險IT系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)和財務(wù)的IT系統(tǒng)實 現(xiàn)無縫對接。第三章再保險運營管理第一節(jié)運營管理中的基本事項人員設(shè)置財產(chǎn)保險公司應(yīng)配備專職管理人員和業(yè)務(wù)人員管理再保險業(yè)務(wù)。二. 安全機制財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立包括再保險接受人選擇原則、分保額度 管理和應(yīng)急預(yù)案在內(nèi)的業(yè)務(wù)安全機制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上選擇合格的再保險 接受人，并從再保險接受人的信用評級、償付

6、能力、資本金、歷 史履約情況以及再保險接受人所在國家或地區(qū)的政治、法律風(fēng)險 等方面，審慎選擇再保險接受人。同時，財產(chǎn)保險公司還應(yīng)對再 保險人接受份額進(jìn)行額度管理，控制再保險信用風(fēng)險集中度，提 高再保險業(yè)務(wù)安全性。在符合監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，財產(chǎn)保險公司 可采用差異化原則對不同類型業(yè)務(wù)進(jìn)行額度管理。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險接受人信用風(fēng)險突發(fā)應(yīng)急預(yù)案， 以應(yīng)對再保險接受人資信出現(xiàn)問題或償付能力突然惡化等緊急情 況下的風(fēng)險保障缺口問題，最大限度保證再保險業(yè)務(wù)的安全。在 合約分保中，可引入合約終止/中止條款，對再保險接受人出現(xiàn)信 用風(fēng)險時合約再保險責(zé)任的處置事項做岀明確的規(guī)定。三、日常事務(wù)管理財產(chǎn)保險公司

7、應(yīng)建立再保險業(yè)務(wù)日常事務(wù)管理制度，確保日 常事務(wù)的有序、有效和及時開展。再保險業(yè)務(wù)日常事務(wù)主要包括正式合同文本、批單或附約的 編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)；分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)；分 保余額結(jié)算；應(yīng)收應(yīng)付款管理；賠案管理；報表報送；業(yè)務(wù)統(tǒng)計 分析；檔案管理等。5U!、IT系統(tǒng)的開發(fā)與完善IT系統(tǒng)是開展再保險業(yè)務(wù)的重要保障，財產(chǎn)保險公司應(yīng)開發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點的再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)，包括合約和臨時分保系 統(tǒng)、分出和分入系統(tǒng)等，并根據(jù)實際運行情況進(jìn)行動態(tài)完善。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)對公司自留額的實時管理，應(yīng)將不 同險種的最大自留額嵌入到核保系統(tǒng)中并及時維護(hù)更新。對超過 自留額的標(biāo)的，核保系統(tǒng)應(yīng)能夠自

8、動轉(zhuǎn)到再保險系統(tǒng)。分保安排 確認(rèn)后，方可完成核保出單。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有數(shù)據(jù)的分析管理功能，自動形成周期性的數(shù)據(jù)報表和上報監(jiān)管機關(guān)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)對歷史數(shù)據(jù)的分析管 理。保險公司應(yīng)利用IT系統(tǒng)功能對公司再保險安排情況和再保險 合約進(jìn)行事前測算和事后評估，定期形成再保險安排評估報告, 指導(dǎo)下一年的再保險安排。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能朋確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開，確保再保險職能和操作權(quán)限在IT系統(tǒng)中體 現(xiàn)。再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮！⒗碣r、批改等環(huán)節(jié)的變化 及時反映在再保險系統(tǒng)中，應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對已 確定數(shù)據(jù)的修改進(jìn)行全面記錄跟蹤。五、應(yīng)收賬款管理財產(chǎn)保險公司

9、應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理機制加強對應(yīng)收賬款的管 理，定期與再保險接受人和分出人核實再保險業(yè)務(wù)的應(yīng)收款項， 嚴(yán)控應(yīng)收賬款的規(guī)模和期限，避免應(yīng)收賬款形成壞賬損失，導(dǎo)致 公司資金成本和管理成本的增加，甚至引起公司償付能力的下降。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立規(guī)范、有效的催收制度解決長期應(yīng)收賬 款問題。六、賠案管理再保險雙方應(yīng)嚴(yán)格按照分保條件約定進(jìn)行賠案管理，任何一 方均不能以任何理由拒絕履行或拖延履行發(fā)送出險通知、提供賠 案資料和攤回賠款等責(zé)任。賠款攤回適用“共命運”原則，即在 分出公司根據(jù)保險條款盡職厘定損失的前提下，分出公司的理賠 決定自動適用于再保險接受人。再保險接受人的賠償責(zé)任限于原 保單以及再保險合同約定的

10、保險責(zé)任范圍，分出公司自身的壞賬、 倒閉等財務(wù)風(fēng)險，以及未經(jīng)再保險公司同意的通融賠付（分出公 司明知無實際賠償責(zé)任的自愿賠付）等除外。在比例再保險中，分出公司應(yīng)嚴(yán)格按照再保險雙方確認(rèn)的分 保比例計算再保險攤回賠款金額，除為糾正分保時的錯誤和遺漏 外，不應(yīng)在攤回賠款時再次調(diào)整包括分保比例在內(nèi)的分保方案； 在非比例再保險中，若事故或巨災(zāi)持續(xù)時間超過合約中對一次事 故或巨災(zāi)的約定時間，分出公司在計算攤回賠款金額時，應(yīng)根據(jù) 合約條款選擇合適的事故或巨災(zāi)時間段,對選定時間段外發(fā)生的 保險損失，不應(yīng)進(jìn)入再保險合約進(jìn)行攤回。在臨時分保業(yè)務(wù)中，如果合同中有特別約定（例如，理賠控 制條款（Claims Cont

11、rol Clause ）、理賠合作條款（ClaimsCooperation Clause ）等），則無論賠案損失大小，分出公司均應(yīng) 在知道賠案發(fā)生后根據(jù)再保險合同的約定立即通知再保險接受人, 及時告知理賠工作進(jìn)展情況、提供賠案相關(guān)資料，并按照再保險合 同的約定配合再保險接受人開展現(xiàn)場查勘等工作。分出公司應(yīng)在理賠進(jìn)程中就理賠方案與再保險接受人進(jìn)行積極溝通并達(dá)成一致 免再保險雙方因理賠意見不一致導(dǎo)致結(jié)案后賠款攤回困難。對存在追償可能性的保險事故，分出公司應(yīng)積極向責(zé)任方進(jìn)行追償，及時把追償情況告知再保險接受人。追償成功后，分出 公司應(yīng)把屬于再保險接受人的追償款及時返還再保險接受人。七、檔案管理 財產(chǎn)

12、保險公司應(yīng)按照全面性和規(guī)范性原則建立檔案管理制度，對合約文本、賬單、賠案資料、往來傳真、郵件等資料進(jìn)行 記錄和管理。全面性是指應(yīng)保存與業(yè)務(wù)相關(guān)的全部資料，業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中涉及的資料均應(yīng)保留清晰完整的記錄，資料盡量以紙質(zhì)或電子文檔 形式保存。電子郵件往來、電子介質(zhì)文件應(yīng)實行集中管理，安全 保存，并有備份。規(guī)范性是指檔案管理制度應(yīng)科學(xué)合理，做到歸檔規(guī)范、查詢快捷。八、數(shù)據(jù)管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視和加強再保險業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)管理，特別是 保費、已決賠款、未決賠款.巨災(zāi)損失.修改或變動等數(shù)據(jù)。8數(shù)據(jù)管理遵循準(zhǔn)確性、真實性和完整性”的原則。按照準(zhǔn)確性”原則，財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立多級復(fù)核制度和對應(yīng)的責(zé)任制 度，保證每一

13、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；按照“真實性”原則，財產(chǎn)保險公 司應(yīng)確保再保險數(shù)據(jù)的真實有效，不能擅自篡改再保險的業(yè)務(wù)和 財務(wù)數(shù)據(jù)；按照“完整性”原則，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對每一個數(shù)據(jù) 形成的原始信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。對于具有復(fù)雜計算過程或公式的 數(shù)據(jù)，對計算過程或公式也應(yīng)記錄。財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視和加強再保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的挖掘和分析工作，利用分析結(jié)果對業(yè)務(wù)中存在問題進(jìn)行管理優(yōu)化。財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時向監(jiān)管機關(guān)報送有關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)；按照再保險合同的約定，向再保險接受人提供完整.真 實、有效的業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)和財務(wù)報表。九、內(nèi)部信息溝通機制財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立順暢高效的內(nèi)部信息溝通機制。承保部門根據(jù)合約或臨時分保安排或

14、運行的需要，向再保險部門提供原 保險的風(fēng)險信息及分保需求；再保險部門進(jìn)行信息分析后，制訂 恰當(dāng)可行的再保險方案，確保風(fēng)險的順利轉(zhuǎn)移。十、保密 再保險雙方及再保險經(jīng)紀(jì)人對業(yè)務(wù)中獲取的非公共信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對方允許，不得向其它方披露。十一、精算應(yīng)用財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視精算在再保險風(fēng)險管控中的重要作用,9在比例合約的組建過程中，應(yīng)重點考慮：分保范明確精算職責(zé)，向精算人員提供必要的再保險相關(guān)信息及資料， 充分發(fā)揮精算技術(shù)在準(zhǔn)備金評估、產(chǎn)品定價、風(fēng)險累積管控.重大保險風(fēng)險測試和再保險方案評估中的作用。第二節(jié)合約分保業(yè)務(wù)的運營管理一、再保險合約的組建財產(chǎn)保險公司應(yīng)在綜合考慮公司業(yè)務(wù)構(gòu)成、風(fēng)險狀況、累積

15、 責(zé)任.資本金、凈資產(chǎn)、市場戰(zhàn)略等因素的基礎(chǔ)上，組建再保險 合約。財產(chǎn)保險公司應(yīng)高度重視再保險合約中合約條款的制定，應(yīng) 在再保險合約正式生效前與再保險接受人就主要合約條款進(jìn)行協(xié) 商并達(dá)成協(xié)議。財產(chǎn)保險公司應(yīng)將再保險合約業(yè)務(wù)信息錄入公司 業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)，錄入時間不應(yīng)遲于合約業(yè)務(wù)確認(rèn)后的十個工作 日。除非財產(chǎn)保險公司與再保險接受人書面同意延期，雙方應(yīng)在再保險合約正式生效后的三個月內(nèi)完成正式再保險合約的書面簽合約的最終條件應(yīng)本著自愿原則由再保險雙方洽商確定，但合約條件不得違背再保險雙方所在國家或地區(qū)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。型、合約期限、承保能力、事故限額（再保險雙方根據(jù)實際情況 決定是否引入該條款）、

16、再保險手續(xù)費、賬務(wù)條款、除外責(zé)任、合約類10日常賬單、保費調(diào)整賬單、重置保費賬單、浮動手續(xù)費調(diào)整賬單和純益手續(xù)費賬單等）、簽發(fā)、確認(rèn)歸檔、余額結(jié)算等，賬單中錯誤與遺漏、合約報表.合約的修改與終止、未滿期保費和未到 期責(zé)任的處理、區(qū)域范圍、司法管轄和仲裁等內(nèi)容。在非比例合約的組建過程中，應(yīng)重點考慮：分保范圍、合約 期限、起賠點、以保額或責(zé)任限額為基礎(chǔ)的最大自留額、最高保 障責(zé)任限額、責(zé)任限額分層情況、費率、責(zé)任恢復(fù)次數(shù)、合約的 類型（例如，險位超賠、事故超賠、賠付率超賠等）、事故超賠 中每次事故的定義、除外責(zé)任、區(qū)域范圍、司法管轄和仲裁等內(nèi) 容。二、合約分保安排財產(chǎn)保險公司在自身的再保險合約條件

17、確定后，應(yīng)選擇合格 的再保險接受人積極安排分保。在安排比例再保險合約時，財產(chǎn) 保險公司應(yīng)有效避免分保不完全導(dǎo)致應(yīng)分保合約責(zé)任被動自留情 況的發(fā)生。分保不完全指再保險接受人確認(rèn)接受份額之和小于合 約最大應(yīng)分保份額。分保不完全時，財產(chǎn)保險公司的合約自動承保能力應(yīng)為合約 最大承保能力乘以分保完成比例，合約中未分出部分的承保能力 不應(yīng)視為財產(chǎn)保險公司有效的合約承保能力。三、賬單及結(jié)算管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照再保險合約的約定進(jìn)行賬單編制（包括的會計科目應(yīng)符合會計和財務(wù)制度的規(guī)定。操作過程中，再保險11險種、除外責(zé)任、511雙方均應(yīng)按照再保險合約的約定做到及時、準(zhǔn)確，嚴(yán)格履行再保 險合約對余額結(jié)算的相關(guān)規(guī)定

18、，避免發(fā)生無正當(dāng)理由的長賬齡應(yīng) 收、應(yīng)付款項。經(jīng)紀(jì)人應(yīng)及時、準(zhǔn)確履行結(jié)算和支付義務(wù)，不得無故拖延支 付。賬單及結(jié)算管理涉及公司間的資金流動，財產(chǎn)保險公司應(yīng)建 立嚴(yán)格、規(guī)范的授權(quán)體系。、未決賠款管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)及時、準(zhǔn)確地統(tǒng)計再保險合約業(yè)務(wù)的未決賠款數(shù)據(jù)，并把有關(guān)數(shù)據(jù)按照再保險合約約定的方式提供給再保險 接受人。財產(chǎn)保險公司應(yīng)提高未決賠款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性，不應(yīng) 人為操控未決賠款數(shù)據(jù)來改變或暫時掩蓋合約業(yè)績的真實情況。五、合約使用指引財產(chǎn)保險公司根據(jù)再保險合約的確定條件，制定與合約相匹 配的合約使用指引或承保指引,指導(dǎo)承保等相關(guān)部門合 理、有效地使用再保險合約。比例再保險合約承保指引主要內(nèi)容

19、應(yīng)包括：合約保障的險通知規(guī)定和風(fēng)險等級劃分原則等。對續(xù)轉(zhuǎn)的再保險合約，需對 當(dāng)年合約條件發(fā)生變化的地方作出說明，避免承保部門出現(xiàn)經(jīng)驗 性錯誤。非比例再保險合約承保指引的主要內(nèi)容包括：保障險種范圍、起賠點和責(zé)任限額、最大自留額、除外責(zé)任.出險后攤回 賠款注意事項和流程等。財產(chǎn)保險公司應(yīng)結(jié)合承保指引對承保人員進(jìn)行再保險業(yè)務(wù)知識和合約應(yīng)用的培訓(xùn)，引導(dǎo)承保人員正確理解再保險功能和 再保險在公司風(fēng)險管控中的重要作用，避免在業(yè)務(wù)管理中出現(xiàn)承 保和再保脫節(jié)的現(xiàn)象，強化承保人員誠信意識，確保最大誠信原 則在保險公司再保險經(jīng)營中的充分體現(xiàn)，促進(jìn)公司再保險業(yè)務(wù)的 健康發(fā)展。六、合約使用監(jiān)督財產(chǎn)保險公司應(yīng)把再保險納

20、入公司合規(guī)經(jīng)營范疇，建立再保 險合約使用情況監(jiān)督檢查機制，避免違規(guī)使用或錯誤使用再保險 合約。監(jiān)督檢查應(yīng)重點考慮：擬安排分保的業(yè)務(wù)是否屬于合約除外. 自留額使用是否正確、合約承保能力選用是否正確、分保比例是 否正確、危險單位劃分是否正確和風(fēng)險等級劃分是否正確、是否 按合約約定及時向再保險接受人報送報表、報表信息是否真實準(zhǔn) 確、賠案資料是否真實完備、攤回賠款金額是否正確等。七. 調(diào)整保費和重置保費采用調(diào)整保費的非比例再保險合約，財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照合 約的約定和公司業(yè)務(wù)的實際情況，及時調(diào)整合約保費，向再保險 接受人編送調(diào)整保費賬單并安排余額結(jié)算。設(shè)有責(zé)任恢復(fù)的非比例再保險合約，發(fā)生賠付后，財產(chǎn)保險

21、 公司應(yīng)按照合約約定及時恢復(fù)合約責(zé)任限額；若存在重置保費條 款，還應(yīng)及時編送重置保費賬單并安排余額結(jié)算。八、合約結(jié)清財產(chǎn)保險公司應(yīng)在合約中明確結(jié)清方式并根據(jù)合約約定及時 結(jié)清合約。在自然結(jié)清方式下，財產(chǎn)保險公司應(yīng)在所有未到期責(zé)任結(jié)束 后及時結(jié)清合約，或與再保接受人協(xié)商一致提前結(jié)清合約。在協(xié)議結(jié)清方式下，再保險雙方應(yīng)制定公平、合理的結(jié)清方 案，特別是保費、未決賠款的結(jié)清比例應(yīng)符合業(yè)務(wù)的實際情況。九、危險單位劃分財產(chǎn)保險公司以危險單位為基礎(chǔ)使用再保險合約時，對中國 保監(jiān)會已頒布財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的保險標(biāo)的和險種，應(yīng)按照有關(guān)財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引劃分危險 單位；對未頒布財產(chǎn)保險危險單

22、位劃分方法指引的保險標(biāo)的 和險種，財產(chǎn)保險公司應(yīng)結(jié)合標(biāo)的風(fēng)險狀況和行業(yè)通行做法，科 學(xué)、合理地劃分危險單位，不得因人因事隨意變更劃分危險單位 的原則和方法。同時，劃分結(jié)果應(yīng)與公司每年向中國保監(jiān)會備案 的劃分方案保持一致。財產(chǎn)保險公司不應(yīng)出于再保險安排或賠款攤回的需要，不顧保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況和劃分原則隨意劃分危險單位或改動原有危 險單位劃分方案。14十、風(fēng)險等級劃分財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立保險業(yè)務(wù)風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)保險 業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，確定風(fēng)險等級。對于使用差異化自留額的比例再 保險合約，財產(chǎn)保險公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司確定的風(fēng)險等級劃分方 法或再保險雙方共同商定的方法來劃分標(biāo)的的風(fēng)險等級。財產(chǎn)保 險公司

23、不應(yīng)隨意劃分、變動標(biāo)的的風(fēng)險等級。十一、風(fēng)險累積責(zé)任財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視、加強對累積責(zé)任、保額與限額、標(biāo)的地址的識別，特別是巨災(zāi)風(fēng)險的暴露情況。可以采用包括再保險 在內(nèi)的適合自身業(yè)務(wù)特點的工具來管理和轉(zhuǎn)移風(fēng)險累積責(zé)任，把累積責(zé)任控制在公司可承擔(dān)的范圍內(nèi)。十二、合約責(zé)任履行合約分保業(yè)務(wù)中，再保險雙方和經(jīng)紀(jì)人應(yīng)嚴(yán)格按照合約的約 定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，如保費支付、賠款攤回、賬單簽發(fā)確 認(rèn)、報表報送、技術(shù)支持等。任何一方不應(yīng)以任何原因為由，拒 絕履行或拖延履行自身的責(zé)任和義務(wù)，除非此種行為得到相關(guān)各 方認(rèn)可。十三、錯誤與遺漏對于合約分保業(yè)務(wù)中發(fā)生的非故意的錯誤與遺漏，再保險合 約雙方在任何情況下都不應(yīng)

24、作為推卸履行合約責(zé)任的理由，合約 責(zé)任如同這些錯誤與遺漏未曾發(fā)生。但是，這些錯誤與遺漏一經(jīng) 發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即予以更正。15U3重大保險風(fēng)險險類業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品類業(yè)務(wù)或規(guī)模較小的業(yè)務(wù);）保險公司只同時,為確保錯誤與遺漏條款的合理運用，再保險雙方可考慮 對運用錯誤和遺漏條款的情況.允許糾正的時限進(jìn)行約定。財產(chǎn)保險公司安排的再保險業(yè)務(wù)應(yīng)符合中國保監(jiān)會關(guān)于重大保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定，對再保險業(yè)務(wù)進(jìn)行重大保險風(fēng)險測試。第三節(jié)臨時分保業(yè)務(wù)的運營管理一、臨時分保需求識別財產(chǎn)保險公司應(yīng)正確識別自身臨時分保需求，合理正確安排 臨時分保。財產(chǎn)保險公司需辦理臨時分保的情況主要有六種：（一）比例再保險合約提供的自動承保能力不

25、足、需要額外承保能力的業(yè) 務(wù)，主要為高保額大型商業(yè)風(fēng)險業(yè)務(wù)；（二）在比例再保險合約 保障范圍內(nèi)，但由于保險標(biāo)的的保額過低未能進(jìn)入溢額合約，成 為財產(chǎn)保險公司全部自留的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險的小保額業(yè)務(wù)；（三）比例再保險合約不提供自動承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng) 購買了非比例再保險合約，且此非比例再保險合約對某些險種未 提供合約再保險支持；（五）以限制分出公司風(fēng)險暴露和轉(zhuǎn)移風(fēng) 險為目的的業(yè)務(wù)，主要是保險公司整體風(fēng)險控制要求下的臨時分 保安排；（六）為引進(jìn)保險技術(shù)和協(xié)助制定承保方案而安排的臨 時分保。二.分保安排財產(chǎn)保險公司可直接安排臨時分保，也可通過再保險經(jīng)紀(jì)人 16安排。安排臨時分保業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵照

26、“合約優(yōu)先”的原則，即凡 存在分保需求且符合合約保障條件（通常指比例合約）的業(yè)務(wù)，均應(yīng) 優(yōu)先辦理合約分保，亦即超過分出公司自留額與合約提供的最大 承保限額之間的部分應(yīng)全部進(jìn)入合約，但再保險合約中約定分出 公司可優(yōu)先安排臨時分保的情況除外。臨時分保業(yè)務(wù)的安排應(yīng)在保單或暫保單生效前完成。如因特 殊情況，臨時分保安排過程無法在保單或暫保單生效前完成，財 產(chǎn)保險公司應(yīng)確保在該項目保單或暫保單生效之時，凈自留保額 不超過公司確定的、能承擔(dān)的該類別風(fēng)險最大自留額或公司對該 類風(fēng)險能夠承擔(dān)的最大法定自留額。臨時分保安排是否完成，以再保險接受人對分保業(yè)務(wù)的書面 或電子郵件確認(rèn)為準(zhǔn)；通過經(jīng)紀(jì)人安排的臨時分保業(yè)務(wù)

27、，財產(chǎn)保 險公司應(yīng)要求經(jīng)紀(jì)人提供再保險接受人對于該筆業(yè)務(wù)的書面或電 子郵件確認(rèn)。財產(chǎn)保險公司應(yīng)確保通過經(jīng)紀(jì)人安排的分保條件與 公司自身確定的分保條件一致，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)經(jīng)紀(jì)人有擅自改動分保 費率或分保費等分保條件的不合理行為，應(yīng)及時制止，必要時中 止或終止與有上述行為的再保險經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)往來。如臨時分保 業(yè)務(wù)發(fā)生批單修改，財產(chǎn)保險公司應(yīng)在原再保險接受人確認(rèn)同意 批單修改后方可進(jìn)行。否則，財產(chǎn)保險公司應(yīng)自留批改部分的保 U!結(jié)算管理險責(zé)任或進(jìn)行新的再保險安排。三、正式分保合同和賬單編送臨時分保完成或原始保單生效后，臨時分保業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù) 最終的保險條件和分保條件，在20個工作日內(nèi)或按照分保條件約 定的

28、時間（以再保險接受人份額確認(rèn)日期或保單生效日期晚者開 始計算），向再保險接受人簽發(fā)正式分保合同（內(nèi)容應(yīng)包括再保 險合同簡要文本（slip ）、規(guī)范再保險雙方權(quán)利義務(wù)的條款等）和 賬單，并要求再保險接受人收到后簽回一份副本。也可經(jīng)再保險 雙方約定，由再保險接受人提供正式簽署并符合約定內(nèi)容的臨時 分保再保險單證。對于通過經(jīng)紀(jì)人安排的分保，若再保接受人的正式分保合同和賬單由經(jīng)紀(jì)人編送，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對分保合同和賬單中的有 關(guān)條款及數(shù)據(jù)進(jìn)行核實，以確保經(jīng)紀(jì)人安排的分保條件與財產(chǎn)保 險公司確定的分保條件保持一致。應(yīng)臨時分保再保險接受人的要求，分出公司或再保險經(jīng)紀(jì)人 應(yīng)當(dāng)向再保險接受人提供原始保單副本或復(fù)

29、印件。賬單中會計科目的編制應(yīng)符合會計和財務(wù)制度的規(guī)定。財產(chǎn)保險公司應(yīng)及時、準(zhǔn)確地做好臨時分保業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，按照分保合同的約定及時逐筆結(jié)算。在再保險雙方及經(jīng)紀(jì)人（如 有）協(xié)商一致的情況下，可進(jìn)行多筆業(yè)務(wù)間的軋差結(jié)算，但任何 一方不應(yīng)以軋差為由拖延臨時分保業(yè)務(wù)余額的結(jié)算工作。五、業(yè)務(wù)取消 18對于確需取消的臨時分保業(yè)務(wù)，分出公司應(yīng)及時通知再保險接受人，并根據(jù)再保險合同約定完成取消業(yè)務(wù)操作的相關(guān)事宜。應(yīng)再保險接受人要求，分出公司應(yīng)向再保險接受人提供取消業(yè)務(wù) 的有關(guān)資料。對于業(yè)務(wù)取消前，再保險接受人已經(jīng)承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任 的業(yè)務(wù)，再保險雙方應(yīng)就這部分業(yè)務(wù)切實履行保費支付、賠款攤回 等分保責(zé)任。對保險期限已

30、經(jīng)結(jié)束的有效保單的臨時分保業(yè)務(wù)，分出公司 不得取消分保。第四節(jié)分入業(yè)務(wù)的運營管理、開展原則分入業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險公司了解市場、獲取業(yè)務(wù)的渠道之一,財產(chǎn)保險公司應(yīng)在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上審慎開展分入業(yè)務(wù)。二、確定承保能力 財產(chǎn)保險公司應(yīng)在綜合考慮自身的資本金、財務(wù)狀況、風(fēng)險偏好、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場環(huán)境等因素后制定各產(chǎn)品線每一危險 單位最大凈自留額或最大承保比例。分入業(yè)務(wù)應(yīng)在考慮轉(zhuǎn)分保因 素后確定的最大凈自留額或最大承保比例范圍內(nèi)開展。三、風(fēng)險評估財產(chǎn)保險公司應(yīng)本著審慎的原則，對分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制，建立包括核保核賠、分級授權(quán)制度在內(nèi)的業(yè)務(wù) 風(fēng)險管控體系。在評估臨時分保分入業(yè)務(wù)風(fēng)險時，應(yīng)重點考

31、慮直 接保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況.承保條件.歷史賠付記錄和分出公司的 分保原因等。在評估合約分入業(yè)務(wù)風(fēng)險時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)合約分入 業(yè)務(wù)的特點建立合約分入業(yè)務(wù)風(fēng)險評估體系和核保、授權(quán)體系。 風(fēng)險評估的重點包括：分出公司的基本情況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、償 付能力及結(jié)算情況等；合約條件的重點是合約預(yù)估保費、平衡性. 業(yè)務(wù)范圍、分保手續(xù)費、合約承保能力、自留額、共保業(yè)務(wù)及分 入業(yè)務(wù)的合約使用情況、除外責(zé)任、特別約定、歷史業(yè)績等。對于來自中國境外的分入業(yè)務(wù)，還應(yīng)關(guān)注分入業(yè)務(wù)所在國的 政治、法律等風(fēng)險因素。四、風(fēng)險分散財產(chǎn)保險公司應(yīng)重視分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險分散，參照直接保險業(yè) 務(wù)風(fēng)險分散的方法和手段，制定分入業(yè)務(wù)風(fēng)險

32、分散的方法和手段。 例如，采用比例轉(zhuǎn)分或購買超賠等方式把分入業(yè)務(wù)的自留責(zé)任控 制在公司可承受的范圍內(nèi)。五、責(zé)任累積管理保險公司應(yīng)高度重視分入業(yè)務(wù)導(dǎo)致的責(zé)任累積，建立有效的 責(zé)任累積識別和管控的機制和方法。責(zé)任累積類型有分入業(yè)務(wù)與 直接保險業(yè)務(wù)間的責(zé)任累積和分入業(yè)務(wù)間的責(zé)任累積兩種。造成 責(zé)任累積的主要原因有：（一）分入業(yè)務(wù)與保險公司參與共保的 直接業(yè)務(wù)形成責(zé)任累積；（二）臨時分保分入業(yè)務(wù)與合約分入業(yè)20累積）作為再保險接受人與多家保險公司建立分保合約務(wù)間形成責(zé)任累積；（三）多渠道臨時分保分入業(yè)務(wù)間形成責(zé)任多個分出公司均參與的共保業(yè)務(wù)形成責(zé)任累積。其中，分入合約 中分出人共保業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的合約

33、使用情況是導(dǎo)致合約責(zé)任累 積的主要原因。財產(chǎn)保險公司應(yīng)特別關(guān)注分入合約中共保業(yè)務(wù)及 分入業(yè)務(wù)使用再保險合約的情況，謹(jǐn)慎評估由此可能形成的單一 危險單位、單一區(qū)域、巨災(zāi)風(fēng)險等責(zé)任累積。六、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析是分入業(yè)務(wù)管控的重要手段和內(nèi)容之一。保險 公司應(yīng)建立合約分入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析處理方法，準(zhǔn)確評估合約的風(fēng) 險、價格，掌握合約發(fā)展著勢。數(shù)據(jù)內(nèi)容主要包括保額分段數(shù)據(jù)、 損失分段數(shù)據(jù)、最大自留額數(shù)據(jù)、最大損失數(shù)據(jù)、責(zé)任累積數(shù)據(jù)、 巨災(zāi)累積和損失數(shù)據(jù)、合約T型發(fā)展（倒三角流最發(fā)展）數(shù)據(jù)等。七、預(yù)估管理分入業(yè)務(wù)預(yù)估數(shù)據(jù)具有事先性、不完全確定性、變動性的特 點，財產(chǎn)保險公司應(yīng)采用精算技術(shù)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實

34、際，建立科 學(xué)、合理、有效的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)估和管理方法，提高預(yù)估數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 性并確保預(yù)估工作的有效開展。八、賠案管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)參照直接保險業(yè)務(wù)賠案管理的原則，結(jié)合再 保險分入業(yè)務(wù)賠案的特點，建立分入業(yè)務(wù)賠案管理制度和方法， 重點是分入業(yè)務(wù)中的出險通知、現(xiàn)金賠款、合約業(yè)務(wù)賠款非逐筆 性、“共命運”原則等與直接保險業(yè)務(wù)存在差異的地方，對賠款 21攤回比例、攤回金額、事故時間段的選擇等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行審慎核 對，確保攤回賠款的正確性。分入公司應(yīng)在收到賠案相關(guān)材料的 三個工作日內(nèi)，將賠案信息錄入業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)。九、未決賠款管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立分入業(yè)務(wù)特別是合約分入業(yè)務(wù)未決賠款 的管理方法，加強與分出公司的

35、溝通，確保未決賠款的準(zhǔn)確性和 真實性，對未決賠款突然增大或減小、已決賠款與未決賠款同時 大幅增加等異常情況應(yīng)給予特別關(guān)注，及時向分出公司了解異常 變化的原因。十、浮動手續(xù)費調(diào)整、純益手續(xù)費和調(diào)整保費對采用浮動手續(xù)費或有純益手續(xù)費或需要調(diào)整合約保費的分 入合約，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)合約約定及時與分出公司溝通，完 成調(diào)整、確認(rèn)和結(jié)算等有關(guān)操作。十一.正式分保合同分入業(yè)務(wù)確認(rèn)后，財產(chǎn)保險公司應(yīng)與分出公司共同及時完成 正式分保合同（內(nèi)容包括再保險合同簡要文本、合約文本、明確 再保險當(dāng)事雙方權(quán)利義務(wù)的再保險條款等）的簽署工作。除非財 產(chǎn)保險公司與分出公司書面同意延期，財產(chǎn)保險公司應(yīng)在分入業(yè) 務(wù)正式生效后的

36、三個月內(nèi)簽署正式分保合同。財產(chǎn)保險公司應(yīng)將分入業(yè)務(wù)信息錄入公司業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)， 錄入時間應(yīng)不遲于分入業(yè)務(wù)確認(rèn)后的十個工作日。十二、賬單及結(jié)算管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照分入業(yè)務(wù)合同的約定及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行 賬單催收、確認(rèn)、簽回、歸檔和余額結(jié)算工作。十三、合約結(jié)清參照本章第二節(jié)合約分保業(yè)務(wù)的運營管理中合約結(jié)清的 相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。第四章再保險資信管理財產(chǎn)保險公司應(yīng)從再保險接受人客觀上的償付能力和主觀上 的償付意愿兩個方面建立再保險資信管理體系。財產(chǎn)保險公司再保險資信管理對象包括再保險接受人和再保險經(jīng)紀(jì)人。財產(chǎn)保險公司應(yīng)對再保險接受人和再保險經(jīng)紀(jì)人的資 信進(jìn)行專業(yè)化管理與監(jiān)控，有效控制因再保險人的信用風(fēng)險而可

37、 能給分出公司造成的損失。財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險接受人和經(jīng)紀(jì)人信息庫，進(jìn)行動 態(tài)更新、跟蹤和管理。財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強再保險接受人的風(fēng)險偏好管理，建立再 保險接受人風(fēng)險偏好數(shù)據(jù)庫，對不同類型業(yè)務(wù)尋求有效的再保險 接受人，提高分保效率。第一節(jié)再保險接受人資信管理再保險資信管理的核心是對再保險接受人進(jìn)行信用分析和信23用等級評估。通過對再保險接受人相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進(jìn)行收 集、整理、分析，評估再保險接受人的履約能力。再保險接受人資信管理的主要內(nèi)容包括：再保險接受人信息 的收集和資信調(diào)查，確保信息的全面、準(zhǔn)確和及時；資信檔案的 建立和管理；資信評估，通過第三方評級機構(gòu)評級和財產(chǎn)保險公 司自身獨立評

38、估結(jié)果來考最；建立再保險接受人分級名單，在符 合監(jiān)管部門對選擇再保險接受人基本要求的基礎(chǔ)上，財產(chǎn)保險公 司可根據(jù)資信評估的結(jié)果建立自己的再保險接受人名單，并根據(jù) 實際監(jiān)控的情況不定期更新。財產(chǎn)保險公司通過自身積累的信息或第三方獲取的信息對再保險接受人主觀償付意愿進(jìn)行評估，通常是采用對結(jié)算記錄進(jìn)行 分析的方法。對于客觀上具有償付能力而主觀上不具有償付意愿 的再保險接受人，應(yīng)適時終止業(yè)務(wù)往來。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，財產(chǎn)保險公司的再保險業(yè)務(wù)中，應(yīng)收分保準(zhǔn)備金和應(yīng)收分保賬款的資產(chǎn)認(rèn)可與再保險接受人的償付能力密切 相關(guān)。財產(chǎn)保險公司應(yīng)充分考慮再保險安排的有效性（包括對再 保險合約條款的審核），對再保險接受人的資

39、信狀況進(jìn)行細(xì)致評 估，避免因再保險接受人的資信問題對自己的償付能力產(chǎn)生負(fù)面 影響。第二節(jié)再保險經(jīng)紀(jì)人資信管理再保險經(jīng)紀(jì)人資信管理的重點是防范其對再保險資金的非法 挪用和逾期占用。財產(chǎn)保險公司可考慮采用第三方信托賬戶等方24式防范上述風(fēng)險，同時應(yīng)對相關(guān)結(jié)算記錄進(jìn)行密切的跟蹤和分析, 及時中止或終止與存在資信問題的再保險經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)往來。為降低再保險經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險，可以考慮在再保險合約中 引入“再保險中介條款”，將再保險經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險轉(zhuǎn)移給再 保險接受人承擔(dān)。該條款最終采用與否，由再保險雙方協(xié)商確定。第五章再保險業(yè)務(wù)評估財產(chǎn)保險公司應(yīng)建立再保險業(yè)務(wù)評估指標(biāo)體系，定期對再保 險業(yè)務(wù)進(jìn)行全面評估，

40、提高再保險安排的科學(xué)性.合理性和再保 險管理的規(guī)范性，切實發(fā)揮再保險在公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制中 的作用。財產(chǎn)保險公司可參考附件一財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本 評估指標(biāo)，建立適合自身業(yè)務(wù)特點的評估指標(biāo)體系，同時每年 至少進(jìn)行一次評估。財產(chǎn)保險公司應(yīng)將當(dāng)年的再保險業(yè)務(wù)評估指標(biāo)體系和上一年度的再保險業(yè)務(wù)評估結(jié)果于每年4月30日前報告中國保監(jiān)會。第六章再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的合規(guī)審計財產(chǎn)保險公司應(yīng)定期對再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況和管理情況進(jìn) 行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出解決方案和步驟。25審計形式包括內(nèi)部審計和外部審計，每個業(yè)務(wù)年度至少各審 計一次?；緦徲媰?nèi)容可參考附件再保險業(yè)務(wù)審計。第七章附則本規(guī)范由中國保

41、監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)范自2012年7月4日起實施。附件：仁財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本評估指標(biāo)2、再保險業(yè)務(wù)審計附件仁財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本評估指標(biāo)合約條件與業(yè)務(wù)需求的匹配度險種的凈自留額是否符合公司需求；2險種的合約自動承保能力是否滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；3有合約分保需求的險種是否都已得到合約保障；4非比例合約起賠點和責(zé)任限額是否滿足風(fēng)險分散的需要；5非比例合約的保障風(fēng)險和險種范圍是否滿足公司的需要。二、臨時分保的及時性4單筆業(yè)務(wù)分保周期二分保結(jié)束的時間提出臨時分保需求 并提供相關(guān)風(fēng)險信息的時間2.平均業(yè)務(wù)分保周期二單筆業(yè)務(wù)分保周期之和/臨時分保業(yè) 務(wù)數(shù)量3原保險保單生效前分保完成率=原保險

42、保單生效前完成分 保的臨時分保數(shù)量/原保險保單生效前提出臨時分保需求的業(yè)務(wù) 數(shù) *xWO%三、分保的充分性4單一合約分保完成率二實際分保份額/應(yīng)分保份額x100%2 合約分保完成率=完成應(yīng)分保份額的合約業(yè)務(wù)數(shù)量/應(yīng)分保 的合約業(yè)務(wù)數(shù)SxWO%3單一臨時分保完成率二實際分保份額/應(yīng)分保份額x100%4臨時分保完成率=完成應(yīng)分保份額的臨時分保業(yè)務(wù)數(shù)量/應(yīng)分保的臨時分保業(yè)務(wù)數(shù)量xWO%財務(wù)指標(biāo)的合理性1 比例合約分保費用是否與分出業(yè)務(wù)的業(yè)績和風(fēng)險水平相匹配；2 非比例合約的費率是否與合約業(yè)績和風(fēng)險水平相匹配；3合約業(yè)務(wù)賬單周期（通常為季度）、賬單提供時間、結(jié)算時 間是否合理；4 臨時分保費用是否與分

43、出業(yè)務(wù)的賠付業(yè)績和風(fēng)險水平相匹 配，對分保費用大幅高于或低于業(yè)務(wù)獲取成本的情況給予特別重 視并及時評估；5臨時分保業(yè)務(wù)的賬單提供時間、結(jié)算時間是否合理。五.結(jié)算的及時性結(jié)算及時性包括應(yīng)付款項結(jié)算及時性和應(yīng)收款項結(jié)算及時 性，可用下述指標(biāo)評估：應(yīng)付款項及時結(jié)算筆數(shù)比重二及時完成結(jié)算的應(yīng)付款項筆 數(shù)/應(yīng)付款項總筆數(shù)x100% ；2.應(yīng)付款項及時結(jié)算金額比重二及時完成結(jié)算的應(yīng)付款項金 額/應(yīng)付款項總金額x100% ;3結(jié)算周期超過60天的應(yīng)付款項筆數(shù)比重二結(jié)算周期超過 60天的應(yīng)付款項筆數(shù)/應(yīng)付款項總筆數(shù)x100% ;4結(jié)算周期超過60天的應(yīng)付款項金額比重二結(jié)算周期超過2960天的應(yīng)付款項金額/應(yīng)付

44、款項總金額x100% ;5.應(yīng)收款項及時結(jié)算筆數(shù)比重二及時完成結(jié)算的應(yīng)收款項筆 數(shù)/應(yīng)收款項總筆數(shù)x100% ；6應(yīng)收款項及時結(jié)算金額比重=及時完成結(jié)算的應(yīng)收款項金 額/應(yīng)收款項總金額x100% ;7結(jié)算周期超過60天的應(yīng)收款項筆數(shù)比重二結(jié)算周期超過 60天的應(yīng)收款項筆數(shù)/應(yīng)收款項總筆數(shù)x100% ；8結(jié)算周期超過60天的應(yīng)收款項金額比重二結(jié)算周期超過 60天的應(yīng)收款項金額/應(yīng)收款項總金額x100% ;及時完成結(jié)算是指賬單余額在再保險合同約定結(jié)算時間內(nèi)完 成的結(jié)算。六、渠道的合理性及可靠性渠道的合理性是指財產(chǎn)保險公司在再保險安排渠道上應(yīng)保持 合理的多樣性，包括直接分保和通過經(jīng)紀(jì)人分保等各類渠道

45、。渠道的可靠性是指在有分保需求時，特別是在合約條件發(fā)生 重大變化、合約出現(xiàn)虧損或需要安排臨時分保的情況下，財產(chǎn)保 險公司通過直接渠道或經(jīng)紀(jì)人渠道獲得再保險接受人支持的可靠 性。七、再保險接受人的合理性1 再保險接受人的資質(zhì)：包括信用評級、資本金、償付能力、 合規(guī)經(jīng)營等情況，應(yīng)當(dāng)滿足監(jiān)管規(guī)定和財產(chǎn)保險公司的自身要求；2.再保險接受人接受成分的分布:單一再保險接受人的接受成30再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方面的問而受到的各種行政處罰情況，應(yīng)分不宜過高，以降低風(fēng)險的集中度，特別要防范金融風(fēng)險的跨境 傳遞，提高再保險的安全性。八、業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性再保險業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和執(zhí)行準(zhǔn)確性兩方面， 可采用準(zhǔn)確率

46、進(jìn)行評估。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指保費、分保比例、賠款（含未決賠款）、分保 費用、重大賠案、業(yè)務(wù)報表等業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。執(zhí)行準(zhǔn)確性是指比例合約的使用過程中是否存在錯誤使用的 情況，如合約使用錯誤、賬單寄送錯誤,歸檔錯誤，正式分保合 同編送錯誤等。在再保險業(yè)務(wù)管理層級較多、分支機構(gòu)具有再保 險權(quán)限的公司中尤其要給予高度重視。九、合規(guī)性財產(chǎn)保險公司應(yīng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部管理制度建立業(yè)務(wù)合規(guī)性指標(biāo)，及時評估業(yè)務(wù)開展情況的合規(guī)性。由于作為合規(guī)性評估中的重要內(nèi)容。31附件2:再保險業(yè)務(wù)審計再保險業(yè)務(wù)審計涉及外部審計和內(nèi)部審計，具體內(nèi)容主要包括以下六個方面:一、制度建設(shè)及職責(zé)分工審計1.管理規(guī)定審計

47、(1 )是否在再保險管理部門的管理職權(quán)范圍內(nèi)制訂了專門的 業(yè)務(wù)管理規(guī)范、操作指南、業(yè)務(wù)流程圖等；(2 )各項業(yè)務(wù)管理規(guī)定是否健全、明確、合理.有效；(3 )對分公司落實總公司規(guī)定及執(zhí)行情況有無監(jiān)督檢查措 施；(4)公司制定的再保險業(yè)務(wù)指引等是否得到有效執(zhí)行。2.職責(zé)分工審計(1 )人員職責(zé)分工是否明確、合理，有無內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖等；(2)人員分工有無復(fù)核等監(jiān)督制約措施；(3)未有明文規(guī)定的事項，有無溝通請示等臨時處理措施。二、業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理審計1 時效性審計(1 )是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報保單、批單 等承保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料；(2 )是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報相關(guān)業(yè)務(wù)賠案資料及數(shù)據(jù)32(3)有無未經(jīng)批準(zhǔn)的超自額業(yè)務(wù)未辦理分保，檢查超自|=|(3 )是否嚴(yán)格要求分公司