財務(wù)需要的每月重點工作流程新編

1、財務(wù)需要的每月重點工作流程 202x年x月x日財務(wù)需要的每月重點工作流程 每月月末和月初是會計最為勞碌、最為重要的時間，一個月的工作結(jié)果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越簡潔消滅差錯，因此會計應(yīng)將每月的工作進行歸類，區(qū)分輕重緩急?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，列舉每月會計應(yīng)當(dāng)留意的工作重點： 第一項、增值稅稅額計算 (一)樂觀核對銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項發(fā)票，確定當(dāng)月銷項稅額。 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售狀況。 一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認

2、、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又由于客戶的大小、業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。 做為企業(yè)的財務(wù)人員，特殊是負責(zé)稅務(wù)工作的人員，必需對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，生疏主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽擱本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當(dāng)在每月20號左右就開頭核實當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 企業(yè)財務(wù)人員月底時還應(yīng)核對稅控系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否開具正確，有無編碼、稅率錯誤，準時進行修正，還要留意實際作廢發(fā)票與稅控系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)是否相符。 (二)認真核對當(dāng)月進項

3、發(fā)票，保證發(fā)票準時認證或者勾選確認，確定當(dāng)月進項稅額。 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應(yīng)確認發(fā)票的開具狀況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。 進項發(fā)票只有通過認證或者勾選確認通過之后，方能進行抵扣稅額。留意掃描認證發(fā)票需在月底之前進行，勾選確認發(fā)票方式可以在申報前進行。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間準時辦理，確定當(dāng)月進項稅額。 其次項、月初需要預(yù)備增值稅納稅申報 增值稅納稅申報的時間每月1.15日，但是為了應(yīng)對突發(fā)狀況，財務(wù)人員一般盡量提前進行申報。 增值稅納稅申報需要留意的事項： 留意填寫申報表的挨次，附表一本期銷售狀況明細里留意有些稅率需要有稅目支持，請?zhí)崆白?/p>

4、好稅種變更，差額征稅需要提前登記，優(yōu)待備案也請留意時限，盡量提前完成。認證和勾選確認的進項發(fā)票請準時填入附表二進行抵扣。 第三項、計提附加稅及相關(guān)費用 依據(jù)稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)，企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納。 這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。 第四項、網(wǎng)上申報 現(xiàn)在無論是增值稅納稅申報還是地方一稅兩費均可以在網(wǎng)上申報了，無需到稅務(wù)局申報繳納。 基本流程如下： 一般納稅人基本都有稅控設(shè)備，請留意稅控設(shè)備也需要準時在網(wǎng)上抄報稅并在申報完成后再清卡。 (1)抄

5、報稅： 金稅盤版 計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)自動進行上報匯總工作，提示抄報數(shù)據(jù)上傳成功，這說明您已經(jīng)完成上報匯總。 稅控盤版 新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定，服務(wù)器地址正確的狀況下登陸開票軟件自動上報匯總。如系統(tǒng)沒有自動完成，請點擊模塊報稅處理.網(wǎng)上抄報.上報匯總(全部的票種都需要點擊一次) (2)納稅申報：納稅人通過一證通登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。 北京的企業(yè)可以參看以下流程 留意網(wǎng)上申報的稅種，每個月請將全部需要申報的稅種均申報成功才算申報工作完成。網(wǎng)上申報成功后可通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款或打印銀行端繳稅憑證去銀行繳納。請留意準時將申報資料打印留存，軟件內(nèi)的數(shù)據(jù)也請備份一份。

6、 (3)清零解鎖：申報成功后，納稅人需要再次登錄稅控系統(tǒng)，對稅控設(shè)備進行清零解鎖。 留意假如月初需要領(lǐng)用發(fā)票的企業(yè)，請在月初申報完畢并已經(jīng)清卡后再領(lǐng)用發(fā)票。 第五項、日常會計事務(wù) 1、依據(jù)出納的報銷單，制作相關(guān)費用憑證; 2、依據(jù)銷售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進行賬務(wù)處理; 3、依據(jù)銀行回單制作相關(guān)往來賬務(wù); 4、依據(jù)進貨合同及收到的購進發(fā)票，制作成本憑證; 5、去銀行打印繳款憑證，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證; 6、費用的計提與攤銷：每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提等，做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，準時做好攤

7、銷安排憑證。 7、依據(jù)工資報表，進行相關(guān)賬務(wù)處理。 8、最終對損益類科目核算：全部單據(jù)入賬后應(yīng)認真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入本年利潤科目，查看當(dāng)月利潤實現(xiàn)狀況。 第六項、撰寫裝訂憑證 這個是每個會計的基本工作，法律對于會計帳薄有明確的保存期限，所以我們肯定要對這些原始憑據(jù)保持潔凈，對會計憑證進行排序、粘貼、折疊后，原始憑證附在記賬憑證后的挨次應(yīng)與記賬憑證所記載的內(nèi)容挨次全都，不應(yīng)依據(jù)原始憑證的面積大小來排序。 定期對會計憑證依據(jù)編號挨次，外加封面、封底裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽，這就是會計憑證裝訂。在封而上，應(yīng)寫明單位名稱、年度、月份、己賬憑證的種類、起訖日期、起訖號數(shù)以及記

8、賬憑證和原始憑證的張數(shù)，并存封簽處加蓋會計主管的騎縫圖章。 會計憑證裝訂的要求是既要美觀大方又要便于翻閱，因此存裝訂時，會計人員要先設(shè)計好裝訂冊數(shù)及每冊的厚度。一般來說，一本憑證的厚度以1.52厘米為宜，太厚了不便于翻閱、核查。有些會計人員在裝訂會計憑證時接受角訂法，裝訂起來簡潔易行。 全部匯總裝訂好的會計憑證都要加上封面。封面應(yīng)用較為牢固、耐磨、韌性較強的牛皮紙等。 現(xiàn)在企業(yè)對裝訂的企業(yè)會計憑證一般裝在專業(yè)的會計憑證盒子里，一個年度相關(guān)的明細帳及匯總帳也需要一起保管在特地的保險柜中。 會計憑證的保管期限和銷毀手續(xù)必需嚴格依據(jù)會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計憑證和賬簿需保存30年。會計憑證保存期滿

9、需銷毀時，必需開列清單，依據(jù)規(guī)定的手續(xù)報經(jīng)批準后方可銷毀。任何單位都不能自行任憑銷毀會計憑證。 第七項、出具財務(wù)報表 現(xiàn)在企業(yè)大部分都是使用財務(wù)軟件進行賬務(wù)處理，所以財務(wù)報表基本上都是自動生成的。但是作為財務(wù)人員，還是需要知道財務(wù)報表制作的原理，財務(wù)報表是每個項目是由財務(wù)軟件中那些科目組成的，這些對于撰寫財務(wù)分析報告是格外有掛念的。 第八項、月底相關(guān)事項 月底時留意準時與業(yè)務(wù)部門商討，本月估計哪些銷售是當(dāng)月需要開發(fā)票，這樣才能讓財務(wù)測算出本月的銷售額或許是多少;同時通知選購部門，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去督促的。 月底時與行政部門一起制作本月工資報表 月底時與出納對現(xiàn)金盤點及核對銀行賬務(wù)往來 第九項、核對處理的賬務(wù)憑證，核對無誤后才能進行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。最終在軟件中進行結(jié)賬! 在這項工作中，財務(wù)人員最好對每個月結(jié)賬前做一個備份，這樣假如你在結(jié)賬后發(fā)覺有問題，可以直接恢復(fù)未結(jié)賬前的賬套。 當(dāng)然假如在次月發(fā)覺上月記賬中消滅了問題，假如在月初可以