信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作規(guī)范(參考)

1、信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作規(guī)范（試行）第一章 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范貸前調(diào)查工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本工作規(guī)范。第二條 本規(guī)范適用于本公司非自然人客戶各類本、外幣信貸業(yè)務(wù)，具體包括各類貸款、融資、貼現(xiàn)、信貸證明、擔(dān)保、反擔(dān)保等。第三條 貸前調(diào)查是所有信貸業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何信貸業(yè)務(wù)未經(jīng)貸前調(diào)查不得直接進(jìn)入審批決策程序。第四條 本規(guī)范規(guī)定了貸前調(diào)查的基本要求和一般程序，對(duì)于特殊信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按照各業(yè)務(wù)品種的特別要求，增加相關(guān)調(diào)查內(nèi)容。第二章 貸前調(diào)查的原則第五條 信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查實(shí)行雙人調(diào)查、實(shí)地查看、真實(shí)反映和分級(jí)別調(diào)查的原則。雙人調(diào)查原則

2、是指每筆信貸業(yè)務(wù)必須至少由主辦、協(xié)辦兩名信貸人員調(diào)查，并在調(diào)查報(bào)告中簽署明確意見。實(shí)地查看原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員必須通過座談、現(xiàn)場(chǎng)查看、查賬等方式對(duì)申請(qǐng)人、保證人及抵（質(zhì)）押品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，核實(shí)所提供資料和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，現(xiàn)場(chǎng)查看申請(qǐng)人、保證人的經(jīng)營(yíng)管理情況、資產(chǎn)分布狀況和抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀。真實(shí)反映原則是指主辦、協(xié)辦信貸人員實(shí)事求是，真實(shí)反映貸前調(diào)查所了解的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如果調(diào)查人員經(jīng)過深入調(diào)查，提出了不予貸款的明確意見，任何人不得要求調(diào)查人員更改意見。出具正式調(diào)查報(bào)告后，任何人員不得在原稿上作原則性更改；如確需作原則性修改，應(yīng)另附說明。分級(jí)別調(diào)查原則是指根據(jù)單戶信貸業(yè)務(wù)余額的大

3、小，分級(jí)組織信貸調(diào)查。調(diào)查權(quán)限如下：1、所有信貸業(yè)務(wù)，主辦、協(xié)辦信貸人員必須赴實(shí)地考察（條件允許的由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理陪同）；2、申請(qǐng)借款金額超過300萬(wàn)元的，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須赴實(shí)地考察；3、申請(qǐng)借款金額超過500萬(wàn)元的，申報(bào)單位部門經(jīng)理必須赴實(shí)地考察；4、申請(qǐng)借款超過1000萬(wàn)元的，申報(bào)單位總經(jīng)理必須赴實(shí)地考察；5、情況復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)難以判斷的，申報(bào)單位總經(jīng)理認(rèn)為必要的，可邀請(qǐng)?jiān)u審會(huì)委員赴實(shí)地考察。第三章 貸前調(diào)查需收集的資料第六條 貸前調(diào)查需收集下列資料：（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（原件）；（二）申請(qǐng)人、擔(dān)保人經(jīng)過年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證或政府的有關(guān)批文（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（三）屬于特殊行業(yè)的，

4、應(yīng)提供有權(quán)部門頒發(fā)的特殊經(jīng)營(yíng)許可證，證書要在有效期限內(nèi)（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（四）申請(qǐng)人或擔(dān)保人的貸款卡（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（五）申請(qǐng)人的開戶證明（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（六）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（七）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的股東、董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（八）申請(qǐng)人、擔(dān)保人法定代表人授權(quán)委托證明文件（原件、面簽）；（九）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的公司章程（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（十）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的驗(yàn)資報(bào)告（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）；（十一）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的股東大會(huì)或董事會(huì)關(guān)于借款或擔(dān)保的決議書及授權(quán)書

5、（是否有效，由公司章程的有關(guān)規(guī)定確定）（原件、面簽）；（十二）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的前兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)原則上要求經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，包括完整的審計(jì)報(bào)告及其附件）；（十三）抵（質(zhì)）押品產(chǎn)權(quán)證明（驗(yàn)看原件、收復(fù)印件）、必要時(shí)提供經(jīng)本公司認(rèn)可評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告（收原件）；（十四）申請(qǐng)人主要供應(yīng)商和銷售商情況，尚在有效期內(nèi)的購(gòu)銷合同；與借款用途有關(guān)的資料，包括購(gòu)銷合同、合作協(xié)議等（驗(yàn)看原件，收復(fù)印件）；（十五）申請(qǐng)人水電費(fèi)繳費(fèi)憑證（至少近半年連續(xù)）、納稅證明（上年度及近期）、銀行對(duì)賬單或通過個(gè)人存折的流水記錄（至少近半年連續(xù)）等，以核實(shí)銷售情況；（驗(yàn)看原件，收復(fù)印件）；（十六）對(duì)于中長(zhǎng)

6、期信貸業(yè)務(wù)，還須提供各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，評(píng)估項(xiàng)目總投資、資金來源及使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工期計(jì)劃、市場(chǎng)銷售和財(cái)務(wù)效益預(yù)測(cè)等；（十七）本公司認(rèn)為需要提供的其他文件及證明等。上述資料中收?qǐng)?zhí)的復(fù)印件，須由單位在復(fù)印件上加蓋公章（單頁(yè)）或加蓋騎縫章（多頁(yè)），調(diào)查人員必須加蓋“與原件核對(duì)無誤”戳記。特殊信貸業(yè)務(wù)須根據(jù)業(yè)務(wù)品種的要求對(duì)上述資料進(jìn)行必要的增減。非首次發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)或低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)可以對(duì)上述資料適當(dāng)簡(jiǎn)化，但資料簡(jiǎn)化不得影響信貸業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和完整性。第四章 借款人基本情況調(diào)查與分析第七條 對(duì)申請(qǐng)人背景的調(diào)查與分析（一）通過驗(yàn)看申請(qǐng)人經(jīng)過年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件、法人代碼證原件，

7、確認(rèn)申請(qǐng)人主體資格和經(jīng)營(yíng)范圍的合法性。必要時(shí)可到工商登記機(jī)關(guān)（或主管部門）進(jìn)一步查實(shí)；（二）通過查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)申請(qǐng)人的注冊(cè)資本及實(shí)收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、主導(dǎo)產(chǎn)品，分析申請(qǐng)人所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)類型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、企業(yè)的實(shí)際控制者及關(guān)聯(lián)企業(yè)；（三）調(diào)查申請(qǐng)人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來在人事、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，分析企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)是否穩(wěn)健。第八條 管理水平和信用狀況調(diào)查與分析（一）通過調(diào)查董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員的履歷、管理經(jīng)驗(yàn)、業(yè)績(jī)、個(gè)人品德和信用情況，分析與判斷申請(qǐng)人的管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；（二）通過實(shí)地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部控制

8、制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況；（三）必要時(shí)通過政府機(jī)關(guān)、企業(yè)的往來銀行、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等，調(diào)查企業(yè)在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貨款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷企業(yè)的信用水平。第五章 申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查與分析第九條 申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查與分析側(cè)重于企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營(yíng)、主要投資等，下同）、市場(chǎng)營(yíng)銷、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面。第十條 主導(dǎo)產(chǎn)品的調(diào)查與分析。對(duì)于生產(chǎn)企業(yè)，通過調(diào)查申請(qǐng)人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況和這些主導(dǎo)產(chǎn)品所處的生命周期、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、獲得原材料的難易程度和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，分析判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競(jìng)爭(zhēng)性；對(duì)于流通企業(yè)，通過

9、調(diào)查申請(qǐng)人的主要經(jīng)營(yíng)范圍、品種等，分析判斷其經(jīng)營(yíng)的特色與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；對(duì)于投資類企業(yè)，通過調(diào)查申請(qǐng)人的主要投資方向、投資機(jī)構(gòu)及投資回報(bào)，分析其投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性與收益性，以及投資項(xiàng)目管理情況。第十一條 市場(chǎng)營(yíng)銷的調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請(qǐng)人的主要客戶、市場(chǎng)分布情況、品牌宣傳、銷售渠道、售后服務(wù)、產(chǎn)品定價(jià)等方面的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，分析判斷申請(qǐng)人的市場(chǎng)營(yíng)銷能力、主導(dǎo)產(chǎn)品適銷程度和市場(chǎng)前景。第十二條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查申請(qǐng)人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、產(chǎn)品多元化程度及經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品的需求彈性、原材料和動(dòng)力供應(yīng)、購(gòu)銷環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策與管理、成本控制、籌融資渠道及能力等，分析申請(qǐng)人在上述環(huán)

10、節(jié)是否存在問題。第十三條 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析。通過調(diào)查和整理相關(guān)行業(yè)有關(guān)信息和資料，收集和整理國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及進(jìn)入或退出市場(chǎng)的難易程度等其他相關(guān)信息資料，比較申請(qǐng)人在行業(yè)中所處的地位及和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)劣勢(shì)，分析申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的合理性，并預(yù)測(cè)企業(yè)發(fā)展前景。第六章 財(cái)務(wù)調(diào)查與分析第十四條 核實(shí)并還原財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性，判斷企業(yè)償債能力：（一）盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年報(bào)，核對(duì)審計(jì)報(bào)告原件，認(rèn)真閱讀審計(jì)意見和審計(jì)報(bào)表附注；（二）注意各期財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)是否對(duì)應(yīng)銜接，不對(duì)應(yīng)銜接的，要進(jìn)一步了解原因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；（三）通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表有關(guān)科目

11、之間的相互關(guān)系，如銷售收入與增值稅、銷項(xiàng)稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長(zhǎng)短期投資與投資收益對(duì)應(yīng)關(guān)系，初步評(píng)判財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)的可靠性；（四）通過咨詢、查賬等手段盡可能剔除流動(dòng)性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理?yè)p失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款及長(zhǎng)期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動(dòng)性；（五）根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果，對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整；（六）將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財(cái)務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。第十五條 經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析。通過比較申請(qǐng)人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額（如已經(jīng)設(shè)

12、定擔(dān)保，應(yīng)詳細(xì)列明）、銷售額、凈利潤(rùn)等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十六條 經(jīng)營(yíng)能力分析。通過測(cè)算和比較銷售利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率等指標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人的盈利水平、盈利穩(wěn)定性和持久性做出分析和判斷。通過測(cè)算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增長(zhǎng)速度是否超過銷售收入的增長(zhǎng)速度等對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行判斷。第十七條 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析。通過測(cè)算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)性比率、長(zhǎng)短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷公司負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理、償債能力是否充足。第十八條 變現(xiàn)能力分析。通過測(cè)算與比較流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量及流動(dòng)比、速動(dòng)比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動(dòng)負(fù)債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強(qiáng)弱。

13、第十九條 現(xiàn)金流量分析。通過計(jì)算過去、預(yù)測(cè)未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析申請(qǐng)人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請(qǐng)人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具備償還能力。對(duì)于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)和足額償還貸款本息。對(duì)于中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金流量?jī)斶€本息。第二十條 根據(jù)上述對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估，綜合評(píng)價(jià)申請(qǐng)人是否具備再舉債能力和到期償還貸款能力。第七章 借款用途和還款來源調(diào)查與分析第二十一條 通過實(shí)地調(diào)查和分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析申

14、請(qǐng)人直接的、真實(shí)的借款用途，判斷該用途是否合法合理、是臨時(shí)性周轉(zhuǎn)還是鋪底性資金、是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還是用于償債納稅。對(duì)于直接與某筆交易相關(guān)的業(yè)務(wù)，還要詳細(xì)調(diào)查該業(yè)務(wù)的背景、該業(yè)務(wù)是否合法等。第二十二條 還款來源調(diào)查。按照本規(guī)范第六章的要求對(duì)申請(qǐng)人還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與貸款用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn)調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)申請(qǐng)人還款計(jì)劃的合理性。第八章 擔(dān)保調(diào)查與分析 第二十三條 擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的

15、價(jià)值和變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與申請(qǐng)人之間的關(guān)系。需向擔(dān)保人收集與核實(shí)的資料同本規(guī)范第六條規(guī)定。第二十四條 擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與申請(qǐng)人的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此之外，還需符合擔(dān)保法及其司法解釋、物權(quán)法中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。第二十五條 保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對(duì)申請(qǐng)人的調(diào)查評(píng)估方法進(jìn)行，除了分析保證人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對(duì)外所提供的擔(dān)保金額。第二十六條 抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品對(duì)擔(dān)保人的重要性、抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價(jià)值的合理性及易變現(xiàn)程度。調(diào)查確認(rèn)抵（質(zhì)）押物符合擔(dān)保法、物權(quán)法以

16、及本公司對(duì)擔(dān)保的有關(guān)具體要求，抵押人或出質(zhì)人對(duì)抵（質(zhì)）押品的權(quán)利完整合法，抵押和出質(zhì)行為是抵押人和出質(zhì)人真實(shí)意思表示。調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場(chǎng)查看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評(píng)估價(jià)值的合理性、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力并確定合理的抵（質(zhì)）押率。抵（質(zhì)）押率須符合規(guī)定。第二十七條 擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與申請(qǐng)人之間的關(guān)系等。對(duì)擔(dān)保人是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)公司，或是與申請(qǐng)人之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。第九章 歷史合作情況及合作潛力分析第二十八條

17、對(duì)于客戶首次在本公司辦理信貸業(yè)務(wù)，調(diào)查人員必須按照本規(guī)范的要求進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報(bào)告。對(duì)于長(zhǎng)期與本公司有信貸業(yè)務(wù)往來的客戶，應(yīng)側(cè)重于調(diào)查與分析申請(qǐng)人近期經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)變動(dòng)情況、融資用途、貸款分類級(jí)次情況及原因。第二十九條 申請(qǐng)人合作潛力的分析。包括申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)背景等特殊情況及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)。第十章撰寫信貸調(diào)查報(bào)告第三十條 信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，撰寫信貸調(diào)查報(bào)告。信貸調(diào)查報(bào)告要求內(nèi)容詳實(shí)，論據(jù)充分、觀點(diǎn)顯明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。第三十一條 信貸調(diào)查報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容（代調(diào)查報(bào)告格式）：（一）基本情況。借款人注冊(cè)登記情況和

18、股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)聯(lián)關(guān)系、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、職工人數(shù)及構(gòu)成等。（二）經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。借款人法定代表人和其他領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、品德、個(gè)人信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理能力和歷史經(jīng)營(yíng)記錄等。（三）經(jīng)營(yíng)情況分析。介紹借款人主導(dǎo)產(chǎn)品、市場(chǎng)營(yíng)銷情況、固定資產(chǎn)情況、上下游客戶情況、水電費(fèi)繳費(fèi)、納稅情況、銀行資金回籠情況等。分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)前景，核實(shí)銷售收入。（四）財(cái)務(wù)狀況分析。借款人的盈利能力、償債能力、資金營(yíng)運(yùn)能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況、現(xiàn)金流量分析等。（五）借款用途分析。根據(jù)借款人的申請(qǐng)，結(jié)合企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況及相關(guān)購(gòu)銷合同或訂單，分析融資需求的真實(shí)性、合理性，驗(yàn)證產(chǎn)生融資需求的真實(shí)原因。貸款期限應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期相銜接，力爭(zhēng)做到還款方式和還款計(jì)劃與借款人現(xiàn)金流相匹配。（六）還款來源分析。對(duì)申請(qǐng)人本次融資還款來源和還款計(jì)劃安排情況的介紹，對(duì)融資期限內(nèi)現(xiàn)金流量的分析說明，評(píng)價(jià)還款來源可靠性。（七）擔(dān)保分析。對(duì)擔(dān)保物權(quán)屬、狀況、流動(dòng)性（變現(xiàn)能力）、安全性、價(jià)值、價(jià)格及其趨勢(shì)，估價(jià)方