湖南農(nóng)村信用社匯兌匯票結(jié)算管理制度

1、湖南省農(nóng)村信用彳目錄匯兌匯票結(jié)算管理制度湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)管理方法討論稿第一章 總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)匯兌業(yè) 務(wù)管理，確保匯兌業(yè)務(wù)高效、平安、穩(wěn)定開展，加速資金周轉(zhuǎn) , 防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中國人民銀行?支付結(jié)算方法?等相關(guān)法律 法規(guī)，特制定本方法。第二條 湖南省農(nóng)村信用社結(jié)算中心 以下簡稱省結(jié)算 中心是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的直接參與者 , 農(nóng)村信用社 含農(nóng)村 合作銀行 ,農(nóng)村商業(yè)銀行， 以下簡稱行社 是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng) 的間接參與者 , 適用本方法。第三條 匯兌業(yè)務(wù)是參與者受理客戶委托，將款項(xiàng)通過 農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)及時(shí)匯劃異地收款人的行為。第四條

2、匯兌業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時(shí)處理業(yè)務(wù)，省結(jié)算中心與農(nóng) 信銀資金清算中心全額清算資金， 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按清算關(guān)系日終 清算各參與行社的匯差資金。第五條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或電子信 息轉(zhuǎn)換為紙憑證， 具有同等的支付效力。 支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn) 生支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效 力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力第六條各參與行社辦理匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)保證各級(jí)清算賬戶有足夠的資金辦理匯兌業(yè)務(wù)。第七條農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)運(yùn)行工作日和系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間由農(nóng)信銀資金清算中心統(tǒng)一規(guī)定，每個(gè)工作日的8:00 17：25為匯兌業(yè)務(wù)柜臺(tái)處理時(shí)間，1

3、7： 25業(yè)務(wù)截止，17： 30日終處 理。各參與行社應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間辦理業(yè)務(wù)。第八條農(nóng)信銀資金清算中心根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行情況和業(yè)務(wù)需要可以調(diào)整系統(tǒng)運(yùn)行工作日和運(yùn)行時(shí)間。第二章業(yè)務(wù)管理第九條匯兌業(yè)務(wù)由發(fā)起行社發(fā)起，經(jīng)農(nóng)信銀資金清算中心、收款清算行社，至收款行社止。第十條第一條 信用社將匯兌業(yè)務(wù)信息實(shí)時(shí)發(fā)送至農(nóng)信銀資 金清算中心，農(nóng)信銀資金清算中心檢查業(yè)務(wù)信息的合法性和清算 賬戶可用額度，對(duì)通過檢查的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)全額清算后，將已清算通知發(fā)送至發(fā)起行社，并將業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)發(fā)接收行社。如果省結(jié) 算中心清算賬戶可用額度缺乏，那么將該筆業(yè)務(wù)納入日間排隊(duì)。第十二條 各參與行社對(duì)已發(fā)送的匯兌業(yè)務(wù)需要撤銷的， 應(yīng)通過農(nóng)

4、信銀支付清算系統(tǒng)發(fā)送撤銷請(qǐng)求。農(nóng)信銀資金清算中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。第十三條第十四條 各 參與行社對(duì)有疑問或發(fā)生過失的匯兌業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)使用查詢查復(fù)格式報(bào)文， 在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午 發(fā)出查詢。 各參與行社收到查詢， 應(yīng)當(dāng)在收到查詢信息的當(dāng)日至 遲下一個(gè)法定工作日上午予以查復(fù)。第三章 平安管理第十五條 各 參與行社辦理匯兌業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的崗位 權(quán)限控制， 根據(jù)崗位設(shè)置分別授予相應(yīng)操作權(quán)限， 各崗位之間不 得越權(quán)操作。 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)操作員為對(duì)公錄入 員、對(duì)公復(fù)核員和綜合柜員換人復(fù)核 。第十六條 各 參與行社辦理匯兌業(yè)務(wù)人員須經(jīng)過核心業(yè) 務(wù)系統(tǒng)

5、的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)合格后才能上崗，未經(jīng)培訓(xùn)人員不得上崗。 更換操作員須報(bào)上級(jí)聯(lián)社備案。第十七條 匯 兌業(yè)務(wù)各種憑證、報(bào)表與存儲(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的磁 介質(zhì)屬于會(huì)計(jì)檔案的組成局部， 各參與行社應(yīng)按 ?湖南省農(nóng)村信 用社會(huì)計(jì)檔案管理方法? 湘信聯(lián)辦 200529 號(hào)規(guī)定的期限和 要求妥善保管。第四章 紀(jì)律和責(zé)任第十八條 各 參與行社應(yīng)當(dāng)遵守本方法以及其他相關(guān)規(guī) 定，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，保證系統(tǒng)平安運(yùn)行及業(yè)務(wù)的正常處理。第十九條省結(jié)算中心的職責(zé)一負(fù)責(zé)匯兌業(yè)務(wù)日終數(shù)據(jù)處理與核對(duì)，以及過失處理。二負(fù)責(zé)農(nóng)信銀資金清算賬戶的管理，負(fù)責(zé)省內(nèi)信用社參與者的行號(hào)申報(bào)、變更和撤銷。三負(fù)責(zé)辦理自身匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)起、轉(zhuǎn)匯、退匯和查詢查 復(fù)

6、等業(yè)務(wù)。四負(fù)責(zé)全省的匯兌業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、管理和監(jiān)督。第二十條縣級(jí)行社的職責(zé)一負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)參與行社的業(yè)務(wù)檢查、 指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。二負(fù)責(zé)轄內(nèi)參與行社匯差資金清算和核對(duì)。三及時(shí)反映和解決核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行中的各種問題。第二十一條參與行社的職責(zé)一及時(shí)發(fā)起、接收匯兌業(yè)務(wù)，每天核對(duì)來往賬和匯差資 金。二及時(shí)處理查詢、查復(fù)、自由格式報(bào)文業(yè)務(wù)。三嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程。四及時(shí)反映和解決核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行中的各種問題。第二十二條各參與行社在辦理匯兌業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)以下行為，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。一發(fā)起行社發(fā)送數(shù)據(jù)不及時(shí)， 影響客戶和他行資金使用 的，發(fā)起行社應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。二接收行社違反規(guī)定成心拖延支付，截留

7、、挪用資金，影響客戶資金使用的，接收行社應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任三參與行社如因人為原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)時(shí)傳輸或發(fā) 現(xiàn)危害資金平安等問題未能及時(shí)報(bào)告， 影響農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)正 常運(yùn)行或?qū)е沦Y金損失的，其經(jīng)濟(jì)損失由該參與行社承擔(dān)。四因匯劃憑證要素不詳，接收行社未經(jīng)查詢查復(fù)，進(jìn)行 賬務(wù)處理造成資金損失的， 由接收行社自行負(fù)責(zé)； 發(fā)起行社收到 查詢未及時(shí)查復(fù)， 影響客戶資金周轉(zhuǎn)的， 由發(fā)起行社負(fù)責(zé)承擔(dān)相 應(yīng)賠償責(zé)任。第五章 附那么第二十三條 通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理匯兌業(yè)務(wù)的參與 行社，應(yīng)按?國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)的通知?計(jì)價(jià)格【 2001】 791 號(hào)向申請(qǐng)人即客戶收取 相應(yīng)費(fèi)用

8、；另查詢、自由格式查詢和退匯申請(qǐng)按1 元/ 筆收取申請(qǐng)人即客戶手續(xù)費(fèi)；省結(jié)算中心按本錢價(jià)收取各參與行社的 匯劃費(fèi)用，由省結(jié)算中心定期從清算賬戶劃收。第二十四條 接收匯兌來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī) 定格式的“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)專用憑證打印，并納入重要空白憑證 管理。第二十五條 各參與單位必須嚴(yán)格遵守本方法，縣級(jí)行 社可參照本方法，根據(jù)轄內(nèi)行社情況制定管理細(xì)那么。第二十六條 本方法自農(nóng)信銀第二代支付清算系統(tǒng)匯 兌業(yè)務(wù)上線運(yùn)行之日起施行。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)討論稿第一章 根本規(guī)定第一條 湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)匯兌業(yè)務(wù)是指付款 人委托農(nóng)村信用社含農(nóng)村合作銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行，以

9、下簡稱 行社，將資金劃給異地收款人的資金結(jié)算方式，主要包括普通 匯兌、委托收款 劃回 、托收承付 劃回 、公益性資金匯劃、現(xiàn) 金匯款、退匯等業(yè)務(wù)。第二條 辦理匯兌業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置業(yè)務(wù)主管、對(duì)公錄入 員、對(duì)公復(fù)核員三個(gè)崗位，確保職責(zé)別離。錄入與復(fù)核不得為同 一人。第三條 本匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)適用于統(tǒng)一核算的縣級(jí)聯(lián)社與 基層信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行與下屬分支機(jī)構(gòu)。第二章 會(huì)計(jì)科目及賬戶設(shè)置第四條 湖南省農(nóng)村信用社結(jié)算中心 以下簡稱省結(jié)算中心 設(shè)置“ 10110102 存放境內(nèi)商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清算中 心款項(xiàng) 資產(chǎn)類科目。 用于核算省結(jié)算中心存放在農(nóng)信銀資金清 算中心清算賬戶的款項(xiàng)。

10、存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項(xiàng)增加 時(shí)，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項(xiàng)減少時(shí)，貸記 本科目。本科目余額反映在借方。第五條 核算核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)匯差資金的會(huì)計(jì)科目。一省結(jié)算中心設(shè)置“ 20210102 縣級(jí)上存負(fù)債類科目， 余額反映在貸方。二縣級(jí)行社設(shè)置“ 10120211 存放省級(jí)資產(chǎn)類科目， 余額反映在借方。三縣級(jí)行社與下屬分支機(jī)構(gòu)之間設(shè)置“ 3041 社行 內(nèi)往來資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第六條 省結(jié)算中心設(shè)置“ 30310301 農(nóng)信銀電子匯兌往賬 業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債共同類科目， 用于核算全省各級(jí)行社發(fā)起的農(nóng)信 銀匯兌往賬業(yè)務(wù)。第七條 省結(jié)算中心設(shè)置“ 30310302

11、農(nóng)信銀電子匯兌來賬 業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債共同類科目， 用于核算全省各級(jí)行社收到的農(nóng)信 銀匯兌來賬業(yè)務(wù)。第八條 各參與行社設(shè)置“ 2021 應(yīng)解匯款用于核算辦理 匯款業(yè)務(wù)過程中收到的待解付的款項(xiàng)以及其它臨時(shí)性存款。 收到 客戶辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務(wù)時(shí)交付的款項(xiàng)或收到異地匯入待解付的 款項(xiàng)時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記本科目；將存入本科目款項(xiàng)匯出或 將匯入款項(xiàng)解付收款人時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目；如收款 人要求將款項(xiàng)退匯或轉(zhuǎn)匯時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目，本科 目余額反映在貸方。第三章 往賬業(yè)務(wù)第九條 經(jīng)辦人員收到客戶提交的結(jié)算業(yè)務(wù)委托書后，審查 憑證要素填寫是否齊全、 正確，在委托書第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章給客戶， 委托書

12、第二聯(lián)做為扣劃客戶款項(xiàng)的借方憑證，憑委托書第三聯(lián)辦理 往賬業(yè)務(wù)。第十條 對(duì)公錄入員通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)“ 8221 電子匯兌交 易錄入?yún)R兌往賬信息。 錄入完畢，系統(tǒng)返回支付交易序號(hào)和該柜員 尚未復(fù)核的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對(duì)公錄入員將該支付交易序號(hào)記錄在委托書 第三聯(lián)上，并加蓋個(gè)人名章，交對(duì)公復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。對(duì)公復(fù)核員通過 “8222 電子匯兌復(fù)核 交易錄入支付交易序 號(hào)和交易日期，復(fù)核已錄入的往賬信息。 復(fù)核完畢提交系統(tǒng)處理。 對(duì)于匯兌金額超過 20 萬元含 20 萬元的往賬業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)要素 相同的往賬業(yè)務(wù)， 需由業(yè)務(wù)主管授權(quán)后辦理。 委托書第三聯(lián)加蓋 轉(zhuǎn)訖章和對(duì)公復(fù)核員個(gè)人名章，作為“ 303199 清算資

13、金往來 - 本 代他清算資金往來賬戶的貸方記賬憑證附件或?qū)A保管。對(duì)于復(fù)核未通過的往賬， 屬于復(fù)核時(shí)錄入錯(cuò)誤的， 由對(duì)公復(fù) 核員再次進(jìn)行復(fù)核處理。屬于對(duì)公錄入員錄入有誤的，退回原對(duì) 公錄入員通過“ 8221 電子匯兌交易，選擇“修改操作方式進(jìn) 行修改。修改完畢后再次由對(duì)公復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于扣款賬戶 和金額錄入錯(cuò)誤的往帳， 不能進(jìn)行修改， 由對(duì)公錄入員通過 “ 8221 電子匯兌 交易，選擇“刪除 操作方式直接刪除之后重新錄入。一往賬業(yè)務(wù)發(fā)起行社會(huì)計(jì)分錄：借：存款類科目一XX申請(qǐng)人貸： 303199 清算資金往來 -本代他清算資金往來如客戶交現(xiàn)金辦理匯款時(shí)， 經(jīng)辦人員應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理收款手續(xù)

14、：借：現(xiàn)金貸： 202199 應(yīng)解匯款其他借： 202199 應(yīng)解匯款其他貸： 303199 清算資金往來 -本代他清算資金往來 經(jīng)辦人員手工自制“ 303199 清算資金往來 -本代他清算資金 往來貸方匯總憑證， 打印的匯兌往賬明細(xì)清單或結(jié)算業(yè)務(wù)委托 書第三聯(lián)做附件。二省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄：借： 303199 清算資金往來 - 他代本清算資金往來貸： 30310301 農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務(wù)第十一條 匯兌往賬復(fù)核提交后，經(jīng)辦人員可通過“ 8131 電 子匯兌查詢交易查詢往賬業(yè)務(wù)狀態(tài)，往賬狀態(tài)分為“已發(fā)送 、 “已清算、“已排隊(duì)、“已撤銷、“已排隊(duì)撤銷 、“已拒絕 等， 省結(jié)算中心經(jīng)辦人員可根據(jù)

15、下級(jí)行社書面要求撤銷 “已排隊(duì) 狀 態(tài)的往賬。第十二條 委托收款劃回往賬業(yè)務(wù)、托收承付劃回 往賬業(yè)務(wù)和公益性資金匯劃業(yè)務(wù)處理手續(xù)和會(huì)計(jì)分錄同普通匯 兌往賬業(yè)務(wù)。第四章 來賬業(yè)務(wù)第十三條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)判斷收款人賬號(hào)、戶名是否與行內(nèi) 數(shù)據(jù)一致，根據(jù)判斷的結(jié)果分別按照以下情況進(jìn)行業(yè)務(wù)處理：一收款人賬號(hào)、戶名與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，系統(tǒng)自動(dòng)入收款人賬戶。對(duì)公錄入員或?qū)珡?fù)核員通過“ 8283 來賬打印交易 打印匯兌來賬憑證 , 審核憑證內(nèi)容無誤后，加蓋轉(zhuǎn)訖章和個(gè)人名 章。1、收款人開戶行社會(huì)計(jì)分錄：借： 303199 清算資金往來 - 他代本清算資金往來貸：存款類科目一XX收款人2、省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄：借：

16、30310302 農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)貸： 303199 清算資金往來 -本代他清算資金往來 第一聯(lián)收款人開戶行社做“存款類科目貸方憑證；第二聯(lián) 為客戶收款通知。二收款人賬號(hào)與行內(nèi)數(shù)據(jù)不一致， 系統(tǒng)自動(dòng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 來賬接收行社的“ 20210204 應(yīng)解農(nóng)信銀來賬賬戶，經(jīng)辦人員 向匯出行社發(fā)出查詢。1、接收行社會(huì)計(jì)分錄：借： 303199 清算資金往來 - 他代本清算資金往來貸： 20210204 應(yīng)解農(nóng)信銀來賬2、省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄借： 30310302 農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)貸： 303199 清算資金往來 -本代他清算資金往來 收到匯出行社發(fā)來的查復(fù)，經(jīng)辦人員根據(jù)情況予以通過 “822

17、5 匯兌來賬掛賬入賬交易入賬或通過“ 8223 匯兌來帳退 匯交易退回。入賬的會(huì)計(jì)分錄：借： 20210204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬貸：存款類科目 XX 申請(qǐng)人收款人開戶行社為來賬接 收行社時(shí)第一聯(lián)接收行社做“存款類科目貸方憑證；第二聯(lián)為客 戶收款通知。查復(fù)書做貸方憑證的附件或與查詢書一并專夾保 管。來賬接收行社不是收款人開戶行社時(shí)， 經(jīng)辦人員通過轉(zhuǎn)匯 等方式入收款人賬戶。退匯的處理手續(xù)見第五章退匯業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人員手工自制 “20210204 應(yīng)解農(nóng)信銀來賬 的貸方匯總 憑證，“303199 清算資金往來 - 他代本清算資金往來 借方匯總憑 證，打印的匯兌來賬明細(xì)清單做附件。三收款人賬號(hào)與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致，

18、 但戶名與賬號(hào)不一致時(shí)， 如果收款人賬戶的開戶行社有農(nóng)信銀行號(hào)， 系統(tǒng)自動(dòng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 收款人開戶行社的“ 20210204 應(yīng)解農(nóng)信銀來賬賬戶，經(jīng)辦人 員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)分錄同第二條。四收款人賬號(hào)與行內(nèi)數(shù)據(jù)一致， 但戶名與賬號(hào)不一致時(shí)， 如果收款人賬戶的開戶行社沒有農(nóng)信銀行號(hào)， 系統(tǒng)自動(dòng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn) 入來賬接收行社的“ 20210204 應(yīng)解農(nóng)信銀來賬賬戶，經(jīng)辦人 員向匯出行社發(fā)出查詢。業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)分錄同第二條。五收款人未在本機(jī)構(gòu)開戶辦理取款，需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付 , 另填制現(xiàn)金付出傳票。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 20210204應(yīng)解農(nóng)信銀來賬貸：現(xiàn)金第十四條 委

19、托收款劃回、托收承付劃回 、現(xiàn)金匯款、 公益性資金匯劃和退匯來帳業(yè)務(wù)處理手續(xù)和會(huì)計(jì)分錄同普通匯 兌來賬業(yè)務(wù)。第五章 退匯業(yè)務(wù)第十五條 匯入行社經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)該筆來賬有誤， 經(jīng)確認(rèn)需 要退匯時(shí)，在原來賬貸方憑證第二聯(lián)注明“退匯字樣，并據(jù)以 辦理退匯業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)分錄同普通匯兌往賬業(yè)務(wù)。第六章 匯兌業(yè)務(wù)撤銷第十六條 在往帳業(yè)務(wù)超時(shí)未收到任何應(yīng)答的情況下， 經(jīng)辦 人員在不能確定交易是否成功時(shí)， 不得將現(xiàn)金返還給客戶， 并留 下客戶的聯(lián)系 ， 告知客戶等匯兌交易確認(rèn)失敗后再將現(xiàn)金通 過現(xiàn)金交易從應(yīng)解匯款賬戶返還給客戶。 經(jīng)辦人員可對(duì) “已發(fā)送 狀態(tài)的匯兌往帳通過“ 8224 匯兌業(yè)務(wù)撤銷交易進(jìn)行撤銷先 通過

20、“ 8131 電子匯兌查詢查詢?cè)摴P交易的流水號(hào) ，如農(nóng)信銀 清算中心未清算該筆匯兌，那么返回“已成功的應(yīng)答，核心業(yè)務(wù) 系統(tǒng)將該筆匯兌往帳的狀態(tài)置為“已撤銷 ，并自動(dòng)對(duì)發(fā)起匯兌 的會(huì)計(jì)分錄做沖正處理； 如該筆匯兌已清算或撤銷交易未通過合 法性檢查的，那么返回“已拒絕的應(yīng)答，經(jīng)辦人員可通過“ 8253 支付業(yè)務(wù)狀態(tài)查詢交易查詢?cè)摴P匯兌交易的狀態(tài)。第七章 資金清算第十七條 省結(jié)算中心與農(nóng)信銀資金清算中心進(jìn)行清算時(shí)， 當(dāng)日為應(yīng)付匯差時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借： 30310301 農(nóng)信銀電子匯兌往賬業(yè)務(wù)貸： 30310302 農(nóng)信銀電子匯兌來賬業(yè)務(wù)貸： 10110102 存放境內(nèi)商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清 算中

21、心款項(xiàng)省結(jié)算中心為應(yīng)收匯差時(shí)，會(huì)計(jì)分錄相反。第十八條 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按清算關(guān)系日終清算各參與行社匯 兌匯差。資金清算同行內(nèi)通存通兌業(yè)務(wù)一致。經(jīng)辦人員在“工前 準(zhǔn)備中打印農(nóng)信銀清算資料。第八章 查詢查復(fù)第十九條 查詢查復(fù)的根本規(guī)定。一辦理支付結(jié)算必須做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必 詳盡、切實(shí)處理 。二對(duì)收到有疑問的來賬需要查詢時(shí)， 必須及時(shí)向發(fā)起行 社通過“ 8254 匯兌查詢書交易發(fā)出查詢。發(fā)送成功后，經(jīng)辦 人員打印查詢書，并加蓋業(yè)務(wù)公章及個(gè)人名章。待收到查復(fù)后， 通過“ 8282 信息類業(yè)務(wù)打印交易打印查復(fù)書，加蓋業(yè)務(wù)公章 及經(jīng)辦人個(gè)人名章， 將查詢書和一聯(lián)查復(fù)書配對(duì)后專夾保管。 另 打印的查

22、詢查復(fù)書做相關(guān)憑證的附件。三被查詢行社收到查詢必須按照查詢的要求認(rèn)真查閱有 關(guān)賬冊(cè)、憑證和資料， 于收到查詢當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上 午通過“ 8255 匯兌查復(fù)書交易給予明確答復(fù)。四對(duì)更正農(nóng)信銀業(yè)務(wù)要素的查詢， 必須嚴(yán)格以客戶提交 的原始憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)查復(fù)。 嚴(yán)禁信用社和個(gè)人擅自更改 憑證內(nèi)容，發(fā)出查復(fù)信息。五查詢查復(fù)書應(yīng)妥善保管， 按查詢書日期順序排列， 按 年裝訂并歸檔保管。六查詢查復(fù)業(yè)務(wù)須經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)后辦理。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務(wù)管理方法 討論稿 第一章 總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行匯票 管理，確保銀行匯票業(yè)務(wù)高效、 平安、穩(wěn)定開展，

23、 防范支付風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)?票據(jù)法?、?票據(jù)管理實(shí)施方法? 、?支付結(jié)算方法? 、?支付 結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)? 等，結(jié)合湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操 作實(shí)際，制定本方法。第二條 本方法適用于通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系 統(tǒng)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)資金清算的參與者。 湖南省農(nóng)村信用社結(jié)算 中心以下簡稱省結(jié)算中心是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)以下簡稱 農(nóng)信銀系統(tǒng)的直接參與者，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村 商業(yè)銀行以下簡稱行社是農(nóng)信銀系統(tǒng)的間接參與者。第三條 銀行匯票資金清算是指經(jīng)人民銀行或省聯(lián)社批準(zhǔn) 具有簽發(fā)銀行匯票資格的行社簽發(fā)的銀行匯票， 通過農(nóng)信銀資金 清算中心完成匯票的解付及出票行社與代理付款行社的資金清

24、算。第四條 簽發(fā)銀行匯票， 必須使用符合中國人民銀行規(guī)定要 求的銀行匯票憑證、 匯票專用章和資金清算中心統(tǒng)一確定的密押 系統(tǒng)。銀行匯票憑證， 由出票行社統(tǒng)一到省聯(lián)社領(lǐng)取， 并嚴(yán)格執(zhí)行 省聯(lián)社重要空白憑證管理規(guī)定， 采用核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)與手工管理并 行的方式，空白銀行匯票憑證的領(lǐng)取、使用、作廢、上繳必須在 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和手工登記簿中同時(shí)登記，登記結(jié)果必須保持一 致。匯票專用章按照 ?湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于 標(biāo)準(zhǔn)銀行匯票專用章事項(xiàng)的通知? 湘信聯(lián)辦 200666 號(hào)要求 進(jìn)行刻制。辦理銀行匯票的行社必須嚴(yán)格執(zhí)行印、證分管制度。第五條 簽發(fā)銀行匯票的行社稱為出票行社，代理兌付銀行 匯票的行

25、社稱為代理付款行社。 出票行社和代理付款行社必須均 為參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社。第六條 無簽發(fā)銀行匯票資格的行社辦理銀行匯票的簽發(fā)， 可通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) “轉(zhuǎn)匯 交易將資金劃往具備簽發(fā)資格的行 社辦理。各級(jí)行社原那么上不得在其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理簽發(fā)或 者代理簽發(fā)銀行匯票。第七條 凡參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社均可受理農(nóng)信 銀銀行匯票的解付， 未參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)受理銀行 匯票后提交到參與行社辦理解付。第八條 湖南農(nóng)村信用社轄內(nèi)行社簽發(fā)銀行匯票，采取“逐 筆申請(qǐng)、逐筆通存到省結(jié)算中心、日終全額清算的清算方式。第九條 省結(jié)算中心銀行匯票資金清算接受農(nóng)信銀資金清算 中心的監(jiān)督管理。

26、各行社銀行匯票相關(guān)業(yè)務(wù)管理和資金清算接受 省聯(lián)社的監(jiān)督。第十條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的行社， 應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī) 制，有效防范銀行匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)向省 聯(lián)社和當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行報(bào)告。第二章 銀行匯票的簽發(fā)第十一條 簽發(fā)銀行匯票，必須確保在省結(jié)算中心的清算賬 戶有足夠資金。第十二條 經(jīng)辦人員審核客戶提交的“結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 ， 應(yīng)注意以下事項(xiàng)：一“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書上“委托日期是否為當(dāng)天日期；二客戶填寫的“申請(qǐng)人戶名 、“賬號(hào)是否與系統(tǒng)內(nèi)的 賬號(hào)、戶名相符，要素填寫是否正確、完整；三“結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書上填寫的大小寫金額是否一致 ;四客戶辦理現(xiàn)金銀行匯票， 出票人和收款人是否均為個(gè) 人，

27、是否填寫代理付款行名稱；五對(duì)公客戶申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)， “結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 第二聯(lián)加蓋的印鑒是否與預(yù)留印鑒相符；六辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的客戶， 其賬戶余額是否足以支付 銀行匯票款項(xiàng)。第十三條 銀行匯票憑證一律采用計(jì)算機(jī)打印簽發(fā)。第十四條 對(duì)于客戶要求指定代理付款行社的銀行匯票應(yīng)在匯票憑證聯(lián)和解訖通知聯(lián)上注明“請(qǐng)向XX農(nóng)村信用社或XX行申請(qǐng)解付字樣。第十五條 出票行社簽發(fā)銀行匯票成功， 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)將該 筆銀行匯票資金通存到省結(jié)算中心， 同時(shí)農(nóng)信銀資金清算中心將 省結(jié)算中心該筆資金進(jìn)行圈存并返回“交易成功信息，出票行 社據(jù)以進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十六條 簽發(fā) 20 萬元以上 含 20 萬元的銀行匯票需經(jīng)

28、業(yè)務(wù)主管授權(quán)第三章 銀行匯票的解付第十七條 代理付款行社收到持票人或通過票據(jù)交換提示付 款的銀行匯票，應(yīng)按規(guī)定審核銀行匯票如下內(nèi)容 :一審核銀行匯票的票面真實(shí)性， 是否為統(tǒng)一印制的憑證；二審核銀行匯票的票面記載事項(xiàng)是否齊全， 出票人簽章 是否符合規(guī)定；三審核銀行匯票是否在提示付款期內(nèi)；四審核銀行匯票的第二、三聯(lián)是否齊全，兩聯(lián)記載的內(nèi) 容是否一致；五審核銀行匯票出票金額的大小寫是否一致；六審核匯票的“實(shí)際結(jié)算金額欄是否填寫，是否在出 票金額之內(nèi)，填寫的大小寫金額是否一致， “實(shí)際結(jié)算金額是 否被涂改；七審核“多余金額是否已填寫， “多余金額與“實(shí) 際結(jié)算金額之和是否等于匯票的票面金額，如全額解付

29、，是否 在“多余金額欄元位填寫“ 0；八審核背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票是否按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)讓， 其背 書是否連續(xù)； 簽章是否符合規(guī)定， 背書使用粘單的是否按規(guī)定在 粘接處簽章；九審核收款人是否在銀行匯票反面 “持票人向銀行提示 付款簽章處簽章。十對(duì)于現(xiàn)金銀行匯票， 持票人須提供有效身份證件及復(fù) 印件，在“持票人向銀行提示付款簽章處簽名或蓋章，并填寫“身份證件名稱 、“發(fā)證機(jī)關(guān)、“證件號(hào)碼等內(nèi)容，經(jīng)辦人員 審核客戶填寫的內(nèi)容與其證件是否一致；十一 對(duì)于同城提入的銀行匯票， 經(jīng)辦人員還應(yīng)審核銀行 匯票第二、三聯(lián)是否均加蓋提出行的同城票據(jù)交換專用章。第十八條 代理付款行社通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金 清算中心發(fā)

30、送解付請(qǐng)求后， 農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票資金 解圈存， 按匯票實(shí)際結(jié)算金額， 通過系統(tǒng)實(shí)時(shí)將資金轉(zhuǎn)入代理付 款行社賬戶，并向代理付款行社返回“交易成功信息。經(jīng)農(nóng)信 銀資金清算中心審核， 出票行社匯票簽發(fā)記錄與解付申請(qǐng)?zhí)峤坏?匯票信息不相匹配時(shí)， 返回“交易失敗 信息，并提示失敗原因。第十九條 出票行社簽發(fā)的銀行匯票被成功解付后， 由農(nóng)信 銀資金清算中心通過系統(tǒng)發(fā)送匯票已解付信息， 出票行社和省結(jié) 算中心據(jù)以進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第二十條 代理付款行社必須在收到“解付成功信息后， 方可向持票人辦理銀行匯票解付手續(xù)。 收到“交易失敗 信息時(shí)， 應(yīng)查明原因，報(bào)告上級(jí)部門，視情況進(jìn)行處理，切實(shí)防范支付

31、風(fēng) 險(xiǎn)。第二十一條 解付 20萬元以上含 20 萬元的銀行匯票 需經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)。第四章 銀行匯票的撤銷第二十二條 出票行社簽發(fā)銀行匯票成功后， 如當(dāng)日客戶要 求撤銷， 或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、 匯票憑證位置放錯(cuò)等情 況，可以進(jìn)行撤銷。第五章銀行匯票的退票第二十三條 申請(qǐng)人因銀行匯票超過提示付款期限或其他 原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知聯(lián)同時(shí)提交到出票行 社。申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)出具單位證明；申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出 具該本人的身份證件。對(duì)于代理付行社已查詢的銀行匯票， 應(yīng)在 銀行匯票提示付款期滿前方能辦理退款。由出票行社通過系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金清算中心發(fā)送“退票請(qǐng)求，農(nóng)信銀資金清算中心確

32、認(rèn)無誤后，將該筆資金解圈存，省結(jié)算中心將資金退回出票行社， 再由出票行社將資金退回申請(qǐng)人。第二十四條 對(duì)于缺少銀行匯票第三聯(lián) 解訖通知申請(qǐng)人 要求退款的，應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理退款。第六章銀行匯票的掛失與解掛第二十五條 填明“現(xiàn)金字樣和代理付款行的銀行匯票 喪失后可由持票人向出票行社或代理付款行社申請(qǐng)掛失。第二十六條客戶申請(qǐng)銀行匯票掛失時(shí)，應(yīng)填寫“掛失止付 通知書，提交至出票行社或代理付款行社。經(jīng)辦人員要對(duì)以下 要素認(rèn)真 一銀行匯票喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；二銀行匯票號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人 名稱、收款人名稱；三掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或住所以及聯(lián)系方式；四是否填明

33、“現(xiàn)金字樣或填明代理付款行，是否已 解付。欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，出票行社或代理付款行社不予受第二十七條 銀行匯票的掛失申請(qǐng)確認(rèn)只能由出票行社辦 理，出票行社受理持票人掛失申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)發(fā)出掛失止付申請(qǐng)信息，打印掛失申請(qǐng)書交申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。 代理付款行受理持票 人掛失申請(qǐng)后，通過自由格式報(bào)文向出票行社發(fā)送掛失止付申 請(qǐng)，并及時(shí)與出票行社聯(lián)系確認(rèn)， 至銀行匯票狀態(tài)顯示“已掛失 時(shí)即辦理掛失成功。第二十八條 銀行匯票掛失之后，失票人可憑人民法院出具 的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票行社請(qǐng)求付款或退款。第七章查詢和查復(fù)第二十九條辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循“有疑必查、 有查必復(fù)、查必及時(shí)、復(fù)必詳盡的原

34、那么。第二十九條經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城提入的銀行匯 票，遇以下情況之一的，應(yīng)辦理查詢：一銀行匯票密押錯(cuò)誤；二銀行匯票專用章不清晰；三重復(fù)申請(qǐng)清算銀行匯票資金；四實(shí)際結(jié)算金額計(jì)算有誤；五銀行匯票上金額模糊不清；六其他需要查詢的事項(xiàng)。辦理查詢成功后，必須由客戶在“銀行匯票查詢書上簽字 確認(rèn)。第三十條 對(duì)于收到的查詢，應(yīng)在當(dāng)日營業(yè)終了前進(jìn)行回 復(fù)，如因特殊情況不能查復(fù)的，最遲不得超過下一個(gè)法定工作日上午第八章 銀行匯票的收費(fèi)第三十一條 省結(jié)算中心按農(nóng)信銀資金清算中心規(guī)定的標(biāo) 準(zhǔn)收取各參與行社費(fèi)用，每月末由省結(jié)算中心在各參與行社 清算賬戶上自動(dòng)扣劃。第三十二條 客戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 客戶辦理銀行匯票，

35、按以下標(biāo) 準(zhǔn)收費(fèi)： 1 萬元以下含的按 5 元/筆收??； 1 萬元以上至 10 萬元含的按 10 元/ 筆收??； 10 萬元以上至 50 萬元含按 15 元/ 筆收??； 50 萬元以上至 100萬元含按 20 元/ 筆收??； 100 萬元以上按 200 元/ 筆收取；掛失按票面金額的 0.1%計(jì)收， 缺乏 5 元收取 5 元，最高不超過 100 元 / 筆，同時(shí)加收郵電費(fèi) 5 元/ 筆和手續(xù)費(fèi) 0.5 元/ 筆；客戶主動(dòng)查詢按 12.2 元/ 筆收費(fèi)。第九章 責(zé)任與義務(wù)第三十三條 出票行社應(yīng)加強(qiáng)銀行匯票業(yè)務(wù)管理和清算賬 戶管理， 不得簽發(fā)無資金保證的銀行匯票； 不得簽發(fā)未經(jīng)系統(tǒng)申 請(qǐng)或未經(jīng)認(rèn)定

36、的銀行匯票。第三十四條 代理付款行社辦理銀行匯票解付時(shí)， 未按要求 審核票面，造成資金損失的，由代理付款行社承擔(dān)責(zé)任。第三十五條 代理付款行社對(duì)無法清算的銀行匯票未及時(shí) 退回或解付不成功而辦理付款的，由其自行承擔(dān)責(zé)任。第三十六條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)有以下行為之一的， 應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)賠償； 情節(jié)嚴(yán)重的， 省聯(lián)社可暫停其辦理 銀行匯票業(yè)務(wù)或取消其參與者資格。一有疑不查或查而不復(fù)；二無理拒付銀行匯票或成心壓票；三違反銀行匯票印、證管理規(guī)定；四空白銀行匯票憑證發(fā)生喪失或被盜；五匯票專用章發(fā)生喪失或被盜；六銀行匯票票樣、匯票專用章印模喪失；七簽發(fā)未向農(nóng)信銀系統(tǒng)申請(qǐng)或未經(jīng)系統(tǒng)認(rèn)定的銀行匯第十章附

37、那么第三十七條 本方法由湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 本方法自我省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀第二代支付清 算系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務(wù)上線運(yùn)行之日起實(shí)施。湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務(wù)處理手續(xù)討論稿第一章 根本規(guī)定第一條 銀行匯票是我省農(nóng)村信用社、 農(nóng)村合作銀行、 農(nóng)村 商業(yè)銀行 以下簡稱行社 通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 者持票人的票據(jù)。第二條 銀行匯票可以用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算， 對(duì) 于申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人并且交存現(xiàn)金的， 可以為其簽發(fā)現(xiàn)金 銀行匯票，現(xiàn)金銀行匯票可用于支取現(xiàn)金，不得背書轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)賬 銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)

38、讓，轉(zhuǎn)讓金額以實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。第三條 簽發(fā)銀行匯票的行社設(shè)置業(yè)務(wù)主管、對(duì)公錄入員、 對(duì)公復(fù)核員三個(gè)崗位，出票行社必須嚴(yán)格執(zhí)行印、證分管制度。第四條 本銀行匯票業(yè)務(wù)處理手續(xù)適用于統(tǒng)一核算的縣級(jí) 聯(lián)社與基層信用社、 農(nóng)村合作銀行、 農(nóng)村商業(yè)銀行與下屬分支機(jī) 構(gòu)。第二章 會(huì)計(jì)科目及賬戶設(shè)置第五條 省結(jié)算中心設(shè)置“ 10110102 存放境內(nèi)商業(yè)性銀行 存放農(nóng)信銀資金清算中心款項(xiàng) 賬戶。 用于核算省結(jié)算中心存放 在農(nóng)信銀資金清算中心清算賬戶的款項(xiàng)。 存放農(nóng)信銀資金清算中 心的款項(xiàng)增加時(shí)， 借記本科目； 存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項(xiàng) 減少時(shí)，貸記本科目，本科目余額反映在借方。第六條 農(nóng)信銀銀行匯票匯差

39、資金會(huì)計(jì)科目的設(shè)置。一省結(jié)算中心設(shè)置“ 20210102 縣級(jí)上存負(fù)債類科目， 余額反映在貸方。二縣級(jí)行社設(shè)置“ 10120211 存放省級(jí)資產(chǎn)類科目， 余額反映在借方。三縣級(jí)行社與下屬分社、支行、儲(chǔ)蓄所之間設(shè)置“ 3041 社行內(nèi)往來 資產(chǎn)負(fù)債共同類科目， 余額反映在借方或貸方。三省結(jié)算中心設(shè)置“ 202101 全國匯票負(fù)債類科目， 用于核算出票行社簽發(fā)銀行匯票而通存到省結(jié)算中心的款項(xiàng)， 簽 發(fā)銀行匯票時(shí)記貸方， 匯票結(jié)清或匯票退款時(shí)記借方， 匯票撤銷 時(shí)記貸方紅字 ，余額反映在貸方。四省結(jié)算中心設(shè)置“ 30310304 農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù) 資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，余額反映在借方或貸方。第七條

40、各參與行社設(shè)置“ 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款 負(fù)債類科目， 用于核算辦理匯票業(yè)務(wù)過程中因退票收到的待劃轉(zhuǎn) 款項(xiàng)、已解付待劃轉(zhuǎn)的款項(xiàng)、 本行社簽發(fā)的銀行匯票被他行社解 付后的多余退回款項(xiàng)，余額反映在貸方。第三章 銀行匯票簽發(fā)第八條 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的客戶需填寫一式三聯(lián) “結(jié)算業(yè) 務(wù)申請(qǐng)書以下簡稱申請(qǐng)書 。申請(qǐng)辦理現(xiàn)金銀行匯票的，必須 同時(shí)填寫一式兩聯(lián)的“現(xiàn)金解款單 ，并在申請(qǐng)書上填明代理付 款行名稱，在大寫金額前填寫“現(xiàn)金字樣。出票行社簽發(fā)現(xiàn)金 銀行匯票時(shí)， 須在銀行匯票上填明代理付款行行名及行號(hào)， 在大 寫出票金額前填寫“現(xiàn)金字樣；申請(qǐng)人或收款人為單位的，不 得申請(qǐng)辦理現(xiàn)金銀行匯票。

41、第九條 經(jīng)辦人員審核申請(qǐng)書無誤，收妥現(xiàn)金后辦理現(xiàn)金 銀行匯票時(shí)，對(duì)公錄入員根據(jù)申請(qǐng)書第三聯(lián)，通過“ 8231 銀行 匯票簽發(fā)交易錄入銀行匯票信息，錄入完畢，系統(tǒng)返回交易流 水號(hào)，對(duì)公錄入員將該流水號(hào)記錄在申請(qǐng)書第三聯(lián)， 并加蓋個(gè)人 名章，交對(duì)公復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。對(duì)公復(fù)核員通過“ 8232 銀行匯票簽發(fā)復(fù)核交易復(fù)核該筆 銀行匯票信息， 交易成功后， 在申請(qǐng)書第三聯(lián)上加蓋對(duì)公復(fù)核員 個(gè)人名章。第十條 對(duì)于復(fù)核后提交不成功的交易， 屬于復(fù)核時(shí)錄入錯(cuò) 誤的，由對(duì)公復(fù)核員再次進(jìn)行復(fù)核處理； 屬于對(duì)公錄入員錄入有 誤的，退回原對(duì)公錄入員通過“ 8231 銀行匯票簽發(fā)交易，選 擇“修改操作方式進(jìn)行修改，修改完

42、畢后再次交對(duì)公復(fù)核員進(jìn) 行復(fù)核。對(duì)于扣款賬號(hào)和金額錄入錯(cuò)誤的，不允許修改，由對(duì)公 錄入員通過“ 8231 銀行匯票簽發(fā)交易，選擇“刪除操作方 式直接刪除原記錄，再重新錄入正確的匯票信息。第十一條 對(duì)于錄入復(fù)核無誤的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)返回交易成功信 息后使用票據(jù)打印機(jī)打印銀行匯票一至四聯(lián)套復(fù)寫紙 。經(jīng)辦 人員加蓋匯票專用章和個(gè)人名章。第十二條 經(jīng)辦人員將銀行匯票第二聯(lián)和第三聯(lián)一并交給 申請(qǐng)人， 由申請(qǐng)人在銀行匯票登記簿上簽收。 同時(shí)按照相應(yīng)收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取手續(xù)費(fèi)用。匯票第一聯(lián)卡片聯(lián)和第四聯(lián)多 余款收賬通知聯(lián)由出票行社專夾保管。第十三條 銀行匯票簽發(fā)會(huì)計(jì)分錄一簽發(fā)行社會(huì)計(jì)分錄：1、借：存款類科目 申

43、請(qǐng)人戶貸： 303199清算資金往來本代他資金清算戶2、借： 303199清算資金往來本代他資金清算戶貸： 10120211存放省級(jí)或 3041 社行內(nèi)往來 辦理現(xiàn)金銀行匯票時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：1、借：現(xiàn)金貸： 202199應(yīng)解匯款申請(qǐng)人戶2、借： 202199 應(yīng)解匯款申請(qǐng)人戶貸： 303199清算資金往來本代他資金清算戶3、借： 303199清算資金往來本代他資金清算戶貸： 10120211存放省級(jí)或 3041 社行內(nèi)往來 二省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄為：1、借： 303199清算資金往來他代本資金清算戶貸： 202101 全國匯票2、借： 20210102 縣級(jí)上存貸： 303199清算資金往來他代本

44、資金清算戶 第十四條 在超時(shí)未收到任何應(yīng)答的情況下，經(jīng)辦人員在 不能確定交易是否成功時(shí)， 不得將現(xiàn)金返還給客戶， 并留下客戶 的聯(lián)系 ， 告知客戶等通存交易確認(rèn)失敗后再將現(xiàn)金返還給客 戶。經(jīng)辦人員可對(duì)“已發(fā)送狀態(tài)的銀行匯票簽發(fā)交易做“8236銀行匯票業(yè)務(wù)撤銷 交易，如撤銷失敗，可通過“ 8253 支付業(yè)務(wù) 狀態(tài)查詢交易查詢銀行匯票簽發(fā)交易的狀態(tài)。第四章 銀行匯票解付第一節(jié) 代理付款行社的處理第十五條 代理付款行社經(jīng)辦人員收到客戶提交或同城票 據(jù)交換提入打印的銀行匯票二、 三聯(lián)辦理提示付款時(shí)， 按規(guī)定審 核銀行匯票要素，對(duì)于金額、匯票專用章模糊不清、密押有誤的 銀行匯票， 代理付款行社應(yīng)通過 “

45、8257 匯票 / 票據(jù)查詢 交易 向 出票行社發(fā)出查詢 ，待收到查復(fù)后再根據(jù)查復(fù)內(nèi)容按規(guī)定辦理解 付。第十六條 對(duì)于審核無誤的銀行匯票 , 對(duì)公錄入員通過 “8233 銀行匯票解付 交易錄入解付申請(qǐng)信息。完成錄入后，系 統(tǒng)返回交易流水號(hào)， 對(duì)公錄入員將交易流水號(hào)記錄在銀行匯票第 二聯(lián)上交對(duì)公復(fù)核員復(fù)核。指定代理付款行社的銀行匯票，必須由指定的代理付款行 社解付，不得由其他行社辦理解付。第十七條 對(duì)公復(fù)核員通過“ 8234 銀行匯票解付復(fù)核交 易復(fù)核解付申請(qǐng)信息，收到系統(tǒng)返回“交易成功信息后，系統(tǒng) 自動(dòng)將實(shí)際結(jié)算金額轉(zhuǎn)入代理付款行社“ 20210205 應(yīng)解銀行匯 票匯劃款賬戶，在銀行匯票第二

46、聯(lián)上打印解付相關(guān)信息，并按 規(guī)定辦理解付。持票人在本社開戶的，通過“ 6302 轉(zhuǎn)賬交易 存到持票人賬戶上，打印 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款借方 憑條和客戶存款類賬戶貸方記賬憑證， 回單聯(lián)交客戶； 同時(shí)手工 自制“ 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款貸方憑證，銀行匯票第 二、三聯(lián)作“ 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款貸方記賬憑證附 件。第十八條 對(duì)于銀行匯票解付申請(qǐng)復(fù)核未通過的， 屬于復(fù)核 時(shí)錄入錯(cuò)誤的， 由對(duì)公復(fù)核員再次進(jìn)行復(fù)核處理； 屬于錄入員錄 入有誤的，退回對(duì)公錄入員通過“ 8233 銀行匯票解付 交易，選 擇“修改操作方式進(jìn)行修改后再次提交復(fù)核。第十九條 代理兌付他行

47、社簽發(fā)銀行匯票時(shí)會(huì)計(jì)分錄一代理付款行社會(huì)計(jì)分錄：1、借： 303199 清算資金往來他代本資金清算戶貸： 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款2、借： 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款 貸：存款類科目持票人戶3、借： 10120211存放省級(jí)或 3041 社行內(nèi)往來貸： 303199清算資金往來他代本資金清算戶二省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄：1、借： 10110102 存放境內(nèi)商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金清 算中心款項(xiàng)貸： 30310304 農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)2 、借： 30310304 農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)貸： 303199清算資金往來本代他資金清算戶3 、借：303199 清算資金往來本代他資金清算戶

48、 貸：20210102縣級(jí)上存局部解付時(shí)，代理付款行社會(huì)計(jì)處理金額為實(shí)際結(jié)算金額， 銀行匯票多余款由農(nóng)信銀資金清算中心自動(dòng)解圈存， 出票行社將 多余金額退回原申請(qǐng)人。第二十條 代理兌付本行社簽發(fā)銀行匯票， 代理兌付行社和 省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄一代理付款行社會(huì)計(jì)分錄同第十九條第一項(xiàng)一致。二省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄為：1、借： 202101 全國匯票貸： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶2 、借： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶 貸：20210102縣級(jí)上存 局部解付時(shí)，代理付款行社會(huì)計(jì)處理金額為實(shí)際結(jié)算金額， 銀行匯票多余款由農(nóng)信銀資金清算中心自動(dòng)解圈存， 省結(jié)算中心 再將多余金額

49、退回出票行社，出票行社處理見本章第二節(jié)。第二十一條 持票人需支取現(xiàn)金的， 應(yīng)按人民銀行現(xiàn)金管理 條例規(guī)定辦理，代理付款行社會(huì)計(jì)分錄為：借： 20210205應(yīng)解銀行匯票匯劃款貸: 現(xiàn)金第二十二條 持票人未在本行社開戶，通過同城清交提交銀 行匯票要求解付時(shí)，在完成相關(guān)的處理后，代理付款行社借記 “20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款賬戶，將資金劃給銀行匯票 收款人在其他行的賬戶上，不得變更收款人名稱及賬號(hào)。第二節(jié) 出票行社的處理第二十三條 本行社簽發(fā)銀行匯票被他行社解付后，出 票行社經(jīng)辦人員通過“ 8283 來賬打印打印來賬憑證后，抽 出原專夾保管的匯票第一、四聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，并填寫實(shí)際結(jié)算 金額及

50、多余款金額。如全額解付，手工登記銀行匯票登記簿， 注明“已全額解付 ，并將打印的來賬憑證和銀行匯票第一、 四聯(lián)裝訂在當(dāng)日傳票后面；如有多余金額，系統(tǒng)自動(dòng)將多余 款轉(zhuǎn)入“20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款 ，經(jīng)辦人員手工自制 “20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款借、貸方記賬憑證，銀行 匯票第一聯(lián)作“ 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款貸方憑證的 附件；來賬憑證第一聯(lián)作入客戶賬的貸方記賬憑證，第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章連同銀行匯票第四聯(lián)作客戶收賬通知第二十四條 他行社解付本行社簽發(fā)銀行時(shí)，出票行社 和省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄一 全額解付時(shí)：1、出票行社不需作分錄。2、省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄： 借： 202101

51、 全國匯票貸： 30310304 農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù) 借： 30310304 農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)貸： 10110102 存放境內(nèi)商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀資金 清算中心款項(xiàng)二局部解付時(shí)：1、出票行社將多余款轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶，會(huì)計(jì)分錄： 借： 303199 清算資金往來他代本資金清算戶多余金 額貸： 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款多余金額 借： 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款多余金額 貸：存款類科目申請(qǐng)人戶多余金額 借： 10120211 存放省級(jí)或 3041 社行內(nèi)往來多余金 額貸： 303199 清算資金往來他代本資金清算戶多 余金額2、省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄為： 借： 202101全國匯

52、票匯票金額貸：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)匯票金額 借：30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)實(shí)際結(jié)算金額貸： 10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行存放農(nóng)信銀中心款 項(xiàng)實(shí)際結(jié)算金額 借： 30310304農(nóng)信銀銀行匯票業(yè)務(wù)多余金額貸： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶多 余金額 借： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶多余金 額貸： 20210102縣級(jí)上存多余金額第二十五條 本行社解付本行社簽發(fā)銀行匯票，出票行 社和省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄1 、出票行社將多余款轉(zhuǎn)入原申請(qǐng)人賬戶，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 303199 清算資金往來他代本資金清算戶多余金 額貸： 20210205 應(yīng)解銀

53、行匯票匯劃款多余金額 借： 20210205 應(yīng)解銀行匯票匯劃款多余金額貸：存款類科目申請(qǐng)人戶多余金額 借： 10120211 存放省級(jí)或 3041 社行內(nèi)往來多余金 額貸： 303199 清算資金往來他代本資金清算戶多 余金額2、省結(jié)算中心會(huì)計(jì)分錄為：借： 202101 全國匯票多余金額貸： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶多余金額借： 303199 清算資金往來本代他資金清算戶多余金額貸： 20210102 縣級(jí)上存出票行社 多余金額 第二十六條 現(xiàn)金銀行匯票的申請(qǐng)人需支取現(xiàn)金的， 應(yīng)按人 民銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定辦理，出票行社會(huì)計(jì)分錄為：借： 20210205應(yīng)解銀行匯票匯劃款多

54、余金額貸: 現(xiàn)金多余金額第五章 銀行匯票撤銷第二十七條 出票行社簽發(fā)銀行匯票時(shí)， 申請(qǐng)人當(dāng)日提出撤 銷或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、 匯票位置放錯(cuò)等情況， 可以通 過“ 8253銀行匯票處理交易，選擇“撤銷操作方式，經(jīng)業(yè) 務(wù)主管授權(quán)后將本筆簽發(fā)的銀行匯票進(jìn)行撤銷。 撤銷交易必須由 簽發(fā)銀行匯票時(shí)的對(duì)公復(fù)核員發(fā)起， 只能撤銷當(dāng)日業(yè)務(wù)。 撤銷交 易成功后， 農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票金額進(jìn)行解圈存， 出 票行社打印 “匯票撤銷申請(qǐng) ，同時(shí)一并撤銷簽發(fā)時(shí)的賬務(wù)處理。打印作廢的銀行匯票四聯(lián)剪角，加蓋“作廢戳記，作當(dāng)日 相關(guān)傳票的附件一并裝訂。第六章 銀行匯票退票第一節(jié) 未用退回第二十八條 銀行匯票未用

55、退回時(shí)， 需由匯票申請(qǐng)人出具加 蓋公章的單位證明申請(qǐng)人為單位或申請(qǐng)人身份證件申請(qǐng)人 為個(gè)人，與銀行匯票第二、三聯(lián)一并提交出票行社。第二十九條 出票行社經(jīng)辦人員將客戶提交的匯票第二、 三 聯(lián)與專夾保管的銀行匯票卡片核對(duì)， 審核上述內(nèi)容無誤后， 檢查是否曾收到代理付款行社關(guān)于此銀行匯票的查詢， 如曾接收過查 詢，必須在銀行匯票提示付款期滿前方可辦理退款。 對(duì)于缺少銀 行匯票第三聯(lián)解訖通知要求退款的，應(yīng)于銀行匯票提示付款 期滿一個(gè)月后辦理退款。經(jīng)辦人員在銀行匯票第一、 四聯(lián)實(shí)際結(jié)算金額欄填入全部金 額，在銀行匯票第四聯(lián)的“多余金額欄元位填寫“ 0，通過退 票交易辦理退款。第三十條 出票行社對(duì)公復(fù)核員使用“ 8253 銀行匯票處理 交易，選擇“退票操作方式錄入退票申請(qǐng)信息，經(jīng)業(yè)務(wù)主管授 權(quán)，交易成功后，打印“匯票退票申請(qǐng) ，農(nóng)信銀資金清算中心 將該筆資金解圈存，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)將該筆資金從省結(jié)算中心 “ 202101 全國匯票賬戶通存至原出票行社“ 20210205 應(yīng)解銀 行匯票匯劃款，省結(jié)算中心經(jīng)辦人員手工自制“ 202101 全國匯 票借方記賬憑證；出票行社經(jīng)辦人員手工自制“ 20