U8教案：第三章總賬管理18!要點

1、第三章總賬管理、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（一）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬會計科目設(shè) 置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方 向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí) 慣。教學(xué)重點 與難點掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連

2、理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、設(shè)置控制參數(shù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）建立會計科目 各單位必須根據(jù)國家會計制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實際 情況，在滿足核算和管理 要求以及報表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細(xì)科目。1、增加會計科目 如果用戶所使用的會計科目基本上與所選行業(yè)會計制度規(guī)定的一級會 計科目一致，則可以 在建立賬套時選擇預(yù)置標(biāo)準(zhǔn)會計科目。這樣，在會計科目初始設(shè)置時 只需對不同的會計科目進(jìn) 行修改，對缺少的會計科目進(jìn)行增加處理即可。如果所使用的會計科目與會計制度規(guī)定的會計科目相差較多，則可以在系統(tǒng)初始設(shè)置時選擇不預(yù)置行業(yè)會計科

3、目，這樣可以根據(jù)自身的需要自行設(shè)置全部會計科目。（1）增加明細(xì)科目時，系統(tǒng)默認(rèn)其類型與上級科目保持一致。（2）已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再增加下級科目。（ 3）非末級會計科目不能再修改科目編碼。2、修改會計科目（ 1）如果要對已經(jīng)設(shè)置完成的會計科目的名稱、編碼及輔助項目等內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)在會計科 目未使用之前在會計科目的修改功能中完成。 已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再修改科目編碼。（ 2）已有數(shù)據(jù)的會計科目，應(yīng)先將該科目及其下級科目余額清零后再修改。（ 3）被封存的科目在制單時不可以使用。（ 4）有末級科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級科目。（ 5） 只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)

4、置匯總打印和封存。3、 刪除會計科目 如果某些會計科目目前暫時不需用或者不適合企業(yè)科目體系的特點， 可以在未使用之前將其刪除。4、指定會計科目指定會計科目是指定出納的專管科目。系統(tǒng)中只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字， 從而 實現(xiàn)現(xiàn)金、 銀行存款管理的保密性， 才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。5、 設(shè)置會計科目輔助項目 一個科目設(shè)置了輔助核算后， 它所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)將會登記在總賬和輔助明細(xì)賬上?？?以進(jìn)行輔助核算的內(nèi)容主要有：部門核算、個人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來及項目核算等。（ 1）管理費用應(yīng)設(shè)成部門核算。（ 2）生產(chǎn)成本設(shè)成項目核算。（ 3）應(yīng)收賬款設(shè)成客戶往來核算。（ 4）應(yīng)付賬款設(shè)成供

5、應(yīng)商往來核算。（ 5）輔助賬類必須設(shè)在末級科目上，但為了查詢或出賬方便，可以其上級和末級科目上同時設(shè)置輔助賬類。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實驗二的實踐操作。教學(xué)后記：會計科目建立的操作還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（二）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬憑證設(shè)置、項目大類設(shè)置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)

6、容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（二）設(shè)置憑證類別 系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實際情況自行定義。如果選擇了 “收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式，應(yīng)根據(jù)憑證分類的特點進(jìn)行相應(yīng)限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準(zhǔn)確性。（ 1）限制科目數(shù)量不限，科目間用逗號分隔。（ 2）填制憑證時，如果不符合

7、這些限制條件，系統(tǒng)拒絕保存。（ 3）可以通過憑證類別列表右側(cè)的上下箭頭按鈕調(diào)整明細(xì)賬中憑證的排列順序。（三）項目定義 項目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項重要功能。一個單位項目核算的種類可能多種多 樣，比如，在建工程、對外投資、技術(shù)改造等等，為了滿足企業(yè)的實際需要，在計算機(jī)賬務(wù)系 統(tǒng)中，借助于計算機(jī)處理數(shù)據(jù)的特點，設(shè)計了項目核算與管理功能，企業(yè)可以將具有相同特性 的一類項目定義成一個項目大類，在總賬業(yè)務(wù)處理的同時進(jìn)行項目核算與管理。一個項目大類可以核算多個項目，為了便于管理，企業(yè)還可以對這些項目進(jìn)行分級管理。（ 1）必須將需進(jìn)行項目核算的科目設(shè)置為項目賬類后，才能定義項目和目錄。（ 2）如果使

8、用存貨核算系統(tǒng)，可以在此選擇“使用存貨目錄定義項目”，即使用存貨系統(tǒng) 中已定義好的存貨目錄作為項目目錄。（ 3）項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應(yīng)為工程項目而不是在建工程。（ 4）一個項目大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指定項目大類。（ 5）不能隔級錄入分類編碼。（ 6）若某項目分類下已定義項目，則不能刪除，也不能定義下級分類，必須先刪除項目， 再刪除該項目分類或定義下級分類。（ 7）不能刪除非末級項目分類。（ 8）標(biāo)識結(jié)算后的項目將不能再使用。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實驗二的實踐操作。教學(xué)后記：項目設(shè)置

9、內(nèi)容還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié) 初始設(shè)置（三）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬客戶檔案設(shè) 置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電

10、算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（四）設(shè)置編碼檔案 設(shè)置編碼檔案主要包括部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供應(yīng)商 檔案、項目檔案五部分。1、部門檔案 部門檔案是設(shè)置會計科目中要進(jìn)行部門核算的部門名稱，以及要進(jìn)行個 人核算的往來個 人所屬的部門。2、職員檔案設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個人往來核算和管理等操作。3、客戶檔案 企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理，那么必須進(jìn)行將企業(yè)中客戶的詳細(xì)信息錄 入客戶檔案中。建立客戶檔案直接關(guān)系到對客戶數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總和查詢等分類處理。在銷售管理等業(yè)務(wù)中需要處理的客戶的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平

11、時如有變動應(yīng)及時在此進(jìn)行調(diào)整?？蛻魴n案卡片包括“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”四張選項卡。（ 1）客戶檔案必須在最末級客戶分類下增加。（ 2）客戶分類編碼必須唯一。（ 3）客戶分類編碼必須與所設(shè)定的編碼級次結(jié)構(gòu)相符。（ 4） 客戶編碼、 名稱和簡稱必須輸入， 其余可以忽略。 “聯(lián)系” 選項卡內(nèi)容可以為空。（ 5）銷售管理系統(tǒng)或應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)啟用后，“信用”選項卡中的應(yīng)收余額由系統(tǒng)自動 維護(hù)。（ 6）輸入各項內(nèi)容后，必須單擊“保存”按鈕，否則表示放棄。4、 供應(yīng)商檔案企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理， 那么必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入供應(yīng)商檔案中。 建 立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)

12、計、 匯總和查詢等分類處理。在采購管理等業(yè)務(wù)中 需要處理的供應(yīng)商戶的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平時如有變動應(yīng)及時在此進(jìn)行調(diào)整。（ 1）供應(yīng)商檔案必須在最末級供應(yīng)商分類下增加。（ 2）若無供應(yīng)商分類，則將供應(yīng)商歸入無供應(yīng)商分類。（ 3） 關(guān)于設(shè)置供應(yīng)商檔案的詳細(xì)內(nèi)容請參照設(shè)置客戶檔案的操作步驟或參見軟件中提供 的幫助信息。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實驗二的實踐操作。教學(xué)后記：客戶檔案的設(shè)置操作還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（四）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能

13、力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬結(jié)算設(shè)置、 科目權(quán)限設(shè)置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（七）設(shè)置結(jié)算方式該功能用來建立和管理在經(jīng)營活動中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與

14、財務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級。（1）必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入。（2）結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一。（3）票據(jù)管理的標(biāo)志可以根據(jù)實際情況選擇是否需要。（4）結(jié)算方式的編碼規(guī)則已經(jīng)在建立賬套時設(shè)定，如果要修改，可以在系統(tǒng)控制臺中的基礎(chǔ)設(shè)置中進(jìn)行。（八）設(shè)置明細(xì)權(quán)限操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進(jìn)行了設(shè)置，“設(shè)置明細(xì)權(quán)限”功能主要用于對某一功能權(quán)限的進(jìn)一步細(xì)化， 如制單權(quán)限控制到科目、 憑證審核控制到操作員、 明細(xì)賬查詢權(quán) 控制到科目等。1、 明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置本功能是查詢和打印明細(xì)賬權(quán)限的一個補充。 一般說來， 凡是擁有查詢明細(xì)賬權(quán)限的操作 員

15、都可以查詢所有科目的明細(xì)賬，但是有些時候，希望對查詢和打印權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只 允許某操作員查詢或打印某科目明細(xì)賬，而不能查詢或打印其他科目的明細(xì)。這種情況下，可 以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。（ 1）選擇一級科目，擁有對其下級科目的明細(xì)賬的查詢權(quán)。（ 2）將科目的查詢權(quán)限設(shè)置到末級，則只能查詢末級科目的明細(xì)賬。（ 3）在月份綜合明細(xì)賬中，可查詢所有科目，不受此權(quán)限的設(shè)置。（ 4）若希望每個操作員都可查詢所有科目的明細(xì)賬，可在“總賬系統(tǒng)”窗口中，單擊“設(shè) 置”菜單中的“選項”，打開“賬簿”選項卡，取消“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”的設(shè)置即可。（ 、憑證審核權(quán)限設(shè)置本功能是憑證審核權(quán)限的一個補充。 一般

16、說來， 凡是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審 核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時候，希望審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作 員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下， 可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。3、 制單科目權(quán)限設(shè)置本功能是制單權(quán)限的一個補充。 一般說來， 凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科 目填制憑證，但是有些時候，希望對制單權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員使用某些科目 填制憑證。這種情況下，可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實驗二的實踐操作。教學(xué)后記：明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置的操作還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容

17、：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（一）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬期初余額的 錄入等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教

18、學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、期初余額的錄入 為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng) 第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。1、錄入基本科目余額 在開始使用總賬系統(tǒng)時， 應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如

19、 4月）的期初余額及年初未 用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額。（ 1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。（ 2）非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。（ 3）出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入。（ 4）修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。（ 5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2、 錄入個人往來科目余額如果某科目涉及個人往來輔助核算， 則需在系統(tǒng)打開的 “個人往來期初”對話框中輸入相 關(guān)信息。3、錄入項目科目余額如果某

20、科目涉及項目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。4、 錄入單位往來科目余額如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算， 則需在系統(tǒng)打開的 “客戶往來期初”或“供應(yīng)商往 來期初”對話框中輸入相關(guān)的信息。5、 調(diào)整余額方向 在錄入會計科目余額時， 系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能， 即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。6、試算平衡期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-成本費用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗工作由計算機(jī)自動完成。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實驗三的實踐操作。教學(xué)后記：錄入期初

21、余額還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（二）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬填制憑證的 操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握總賬填制憑證的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連

22、理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：二、填制憑證 記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是 最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實行計算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬 憑證，因而在實際工作 中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。填制憑證過程中， 出現(xiàn)錯誤憑證在所難免。為更正錯誤，系統(tǒng)提供了對錯誤憑證修改或刪除的功能。1、增加憑證 記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件 張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果 輸入會計科目有輔助 核算要求，則應(yīng)

23、輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則同時要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。A、輸入憑證頭部分 填制記賬憑證時，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項操作對于錄 入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。（1）由于系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時，不按憑證號順序排列而按日期順序排列，如不按序時 制單將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。如有特殊需要可將其改為不按序時制單，則在制單時憑 證號必須 按日期順序排列。（2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。（ 3）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號均不能修改。B 、輸入憑證正文部分憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，

24、企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。（ 1）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科 目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復(fù)制到下 一分錄行。（ 2）會計科目通過科目編碼或科目助記碼輸入。（ 3）科目編碼必須是末級的科目編碼。（ 4）金額不能為“零”，紅字以“”號表示。C、輸入輔助核算信息當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。（ 1） 當(dāng)輸入一個不存在的個人姓名時， 應(yīng)先編輯該人性名及其他資料。 在錄信個人信息時， 若不輸入“部門名稱”只輸“個人名稱”時，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個人

25、名稱自動輸入其所屬的部門。（ 2）其他輔助核算科目可以參照錄入。（ 、 修改憑證輸入憑證時， 盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段， 但誤操作是在所難免的， 記賬憑證 的 錯誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑 證進(jìn)行 修改。（ 1）若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之 前。（ 2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。（ 3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。（ 4） 外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改， 只能

26、在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn) 行修改。（ 、 沖銷憑證 如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證” 命令制作紅字沖銷 憑證。（ 、 作廢及刪除憑證 日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。（ 1）賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（ 2）若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/ 恢復(fù)”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（ 3）只能對未記賬的憑證作憑證整理。（ 4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。5 、 查詢憑證 在制單過程中，我們可以通過“查詢”功能對憑證進(jìn)行查看，以便隨時了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生 的情況

27、，保證填制憑證的正確性。課堂練習(xí)：P50-56 按操作指導(dǎo)完成實驗三的實踐操作。教學(xué)后記：填制憑證還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（三）授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握總賬憑證審核、 記賬的操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握總賬憑證審核、記賬的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)

28、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授:三、審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行 合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。屏幕審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計算機(jī)在憑證上填入審核人名字。（1）在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便 加快審核簽字速度，但請慎用。（2）作廢憑證不能被審核，也不能被

29、標(biāo)錯。（ 3）審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核 簽字后才可操作，已標(biāo)錯的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯后才能審核。（ 4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按 鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。四、記賬 記賬是以會計憑證為依地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。

30、課堂練習(xí)：P50-56 按操作指導(dǎo)完成實驗三的實踐操作。教學(xué)后記：審核憑證、記賬還要通過實訓(xùn)加強之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)期末業(yè)務(wù)處理(一)授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力(技能)目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)(情感)目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握銀行對賬工作的 操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握銀行對賬工作的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教

31、學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、銀行對賬以“陳明”的身份啟動和注冊總賬子系統(tǒng)。1、輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)：注息：第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達(dá)賬項，在開始使用銀 行對賬之后不再使用。在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達(dá)賬項后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是 向前調(diào)，這樣可能會造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對賬。2、銀行對賬自動對賬(1)執(zhí)行“出納” | “銀行對賬” | “銀行對賬”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。(2)

32、選擇科目“ 100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬”窗口。(3)單擊“對賬”按鈕，打開“自動對賬”條件對話框。(4)單擊“確定”按鈕，顯示自動對賬結(jié)果。注息：對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可以不輸入。對于已達(dá)賬項， 系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的 “兩清” 欄打上圓圈標(biāo) 志。手工對賬（ 1）在自動對賬窗口，對于一些應(yīng)勾對而未勾對上的賬項，可分別雙擊“兩清”欄，直接進(jìn)行手工調(diào)整。（ 2）對賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。3、輸出余額調(diào)節(jié)表（ 1）執(zhí)行“出納”|“ 銀行

33、對賬” |“ 余額調(diào)節(jié)表”命令，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”窗口。（ 2）選擇科目“100201 工行存款”。（ 3）單擊“查看”或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（ 4）單擊“打印”按鈕，打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。課堂練習(xí)：P60-63 按操作指導(dǎo)完成實驗四的實踐操作。教學(xué)后記：銀行對賬工作的操作內(nèi)容還要通過實訓(xùn)加強之。一、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)期末業(yè)務(wù)處理(二)授課班級二年級高職會計1、2班授課時間2課時授課地點：教學(xué)目標(biāo)能力(技能)目標(biāo)知識目標(biāo)素質(zhì)(情感)目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。2、會計電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實踐 步驟及方法。2、掌握期末轉(zhuǎn)賬、對賬

34、 和結(jié)賬工作的操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點 與難點掌握期末轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬工作的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對所學(xué)知識的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會計電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會計信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會計電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：二、轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)執(zhí)行“期末” | “轉(zhuǎn)賬定義” | “自定義結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。(2)單擊“增加”按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對話框。(