實(shí)務(wù)解讀融資租賃司法解釋

1、最高院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋實(shí)務(wù)性解讀作者：北京中安德信資產(chǎn)管理有限公司 姜明亮、劉芊關(guān)鍵詞：工程機(jī)械 融資租賃 司法解釋 適用解讀近年來(lái)，在工程機(jī)械行業(yè)的信用銷售模式中，相比內(nèi)部分期和銀 行按揭而言，融資租賃業(yè)務(wù)呈持續(xù)高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)， 可以說(shuō)已牢牢占 據(jù)了主導(dǎo)地位。2014年3月1日，最高院關(guān)于審理融資租賃合同糾 紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（以下簡(jiǎn)稱司法解釋）正式施行，該司 法解釋必將給工程機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)帶來(lái)較大的影響，作為多年從事工程機(jī)械風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)律師，我們結(jié)合實(shí)務(wù)，以工程機(jī)械行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 防控為視角，對(duì)該司法解釋的重點(diǎn)法條進(jìn)行實(shí)務(wù)性解讀。一、合同的性質(zhì)及效力1、融

2、資租賃法律關(guān)系的認(rèn)定根據(jù)司法解釋可知：其一，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同標(biāo)的的性質(zhì)、價(jià)值、租 金構(gòu)成以及當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系作為融資租賃法律關(guān)系的認(rèn) 定因素。歸納起來(lái)，工程機(jī)械融資租賃關(guān)系的認(rèn)定需滿足：（1）出租人 根據(jù)承租人的要求購(gòu)買明確的標(biāo)的物 （既機(jī)械設(shè)備），（2）標(biāo)的物具有 一定的市場(chǎng)價(jià)值，（3）承租人實(shí)際占有并使用標(biāo)的物，（4）承租人向出 租人分期支付租金。其二，即使不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系，合同也不當(dāng)然無(wú)效，而是 應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人之間實(shí)際的權(quán)利義務(wù)關(guān)系來(lái)確定合同的性質(zhì)。女口：根本就沒(méi)有實(shí)際租賃物，或者租賃物的市場(chǎng)公允價(jià)值僅為10萬(wàn)，而合同將租賃物估價(jià)為100萬(wàn)，那么在法律關(guān)系上，名為融資租賃，實(shí)為借

3、 貸。2、售后回租法律地位得以確認(rèn)售后回租指的是在融資租賃關(guān)系中，標(biāo)的物的出賣人與承租人為 同一人的特殊情形，這種模式已被廣泛應(yīng)用于工程機(jī)械行業(yè)當(dāng)中。 在司法解釋實(shí)施之前，各級(jí)法院對(duì)售后回租到底屬于融資租賃還是借 款抵押存在爭(zhēng)議，也導(dǎo)致了各地司法判決的不統(tǒng)一。根據(jù)司法解釋的 規(guī)定，該種情形下，只要符合融資租賃的構(gòu)成要件，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融 資租賃法律關(guān)系，適用融資租賃的有關(guān)法律規(guī)定。3、行政許可不影響合同的效力司法解釋第三條主要針對(duì)的是諸如醫(yī)療器械租賃、電力設(shè)備租賃 等需取得特許經(jīng)營(yíng)的情形。而在工程機(jī)械行業(yè)當(dāng)中，承租人對(duì)租賃設(shè) 備的經(jīng)營(yíng)是不需獲得行政許可的。從該條司法解釋可解讀出立法機(jī)關(guān) 的觀點(diǎn)：

4、融資租賃公司作為出租人，它是用物的方式向承租人提供融 資，租賃物的經(jīng)營(yíng)使用與其沒(méi)有直接關(guān)系， 行政許可監(jiān)管的對(duì)象僅是 承租人，所以不應(yīng)以承租人未取得許可為由認(rèn)定融資租賃合同無(wú)效。二、善意取得在工程機(jī)械行業(yè)中，融資租賃公司碰到的最大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就是客 戶擅自將租賃設(shè)備進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押給第三人。而若第三人符合 物權(quán)法106的的規(guī)定，是可以取得該設(shè)備的所有權(quán)、抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán) 的，在物權(quán)法中稱之為善意取得。在工程機(jī)械行業(yè)中，融資租賃公司碰到的最大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就是客 戶擅自將租賃設(shè)備進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押給第三人。而若第三人符合 物權(quán)法106條的規(guī)定，是可以取得該設(shè)備的所有權(quán)、抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán) 的，在物權(quán)法

5、中稱之為善意取得。在司法解釋中，明確列舉了權(quán)利受讓人不構(gòu)成善意第三人，也即 不構(gòu)成善意取得的四種情形。筆者認(rèn)為對(duì)工程機(jī)械行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控最具 可操作性有兩種：一種是出租人在標(biāo)的物的顯著位置做出標(biāo)識(shí)， 第三 人應(yīng)當(dāng)知道標(biāo)的物為租賃物的（如在機(jī)械設(shè)備的顯著處標(biāo)記“XX公司融資租賃物”）。另一種是出租人授權(quán)承租人將設(shè)備抵押給出租人 并到有關(guān)機(jī)關(guān)辦理抵押登記（如授權(quán)承租人去工商局辦理抵押登記）。 雖然工程機(jī)械行業(yè)尚未成立專門的登記機(jī)關(guān)，也沒(méi)有融資租賃交易查 詢平臺(tái)，但從司法解釋中可以看出，立法機(jī)關(guān)已保持了必要的開(kāi)放性， 我們可以期待租賃物登記和查詢法律制度的出臺(tái)。三、合同解除1、承租人、出租人雙方均可解除

6、合同的法定事由司法解釋中雙方均可請(qǐng)求解除融資租賃合同的法定事由有三種： 一是買賣合同被解除、確認(rèn)無(wú)效或被撤銷，且未能重新訂立買賣合同。 二是租賃物因不可歸責(zé)融資租賃合同雙方當(dāng)事人的原因而毀損、滅 失，且不能修復(fù)或無(wú)法確定替代物。三是出賣人的原因?qū)е氯谫Y租賃 合同目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)。2、出租人可解除合同的法定事由司法解釋列舉的出租人可解除合同的法定事由包括： 承租人未經(jīng) 同意處分租賃物，承租人欠付租金，承租人違反合同約定至合同目的 不能實(shí)現(xiàn)。值得我們注意的有兩點(diǎn)：一是，承租人未按合同約定支付 租金，符合合同解除條件的，出租人可解除合同，但有催告的義務(wù)。 也就是說(shuō)，在實(shí)務(wù)中，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)特別注意保留

7、履行催告義務(wù) 的有關(guān)證據(jù)，如催款函、電話錄音、電子郵件等，以避免訴訟證據(jù)上 存在瑕疵。二是，如果合同未能明確約定逾期支付租金可解除合同， 法定的解除條件是欠付租金兩期以上或欠付租金達(dá)全部租金的百分 之十五以上，并且，同樣需履行催告義務(wù)。3 、承租人可解除合同的法定事由根據(jù)司法解釋的規(guī)定，因出租人的原因使承租人無(wú)法占有、 使用 租賃物，承租人可以解除租賃合同。首先，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在交付 租賃物時(shí)，讓承租人對(duì)租賃物是否符合合同約定， 能否正常使用進(jìn)行 及時(shí)確認(rèn)，并保留相應(yīng)的憑證。其次，如果租賃物具有瑕疵，融資租 賃公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知。再次，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)確保租賃物不存在第 三權(quán)利人，以避免法律風(fēng)

8、險(xiǎn)。四、違約責(zé)任1、利息和違約金根據(jù)司法解釋的第二十條可知，在承租人逾期支付租金或延遲履 行其他付款義務(wù)的情況下，出租人可以要求承租人支付逾期利息和相 應(yīng)的違約金。那么如果合同中既約定逾期利息，同時(shí)又約定了獨(dú)立的違約金， 出租人能否同時(shí)主張呢？從司法解釋的表述來(lái)看，答案是肯定的。但要注意的是，根據(jù)合同法114條的規(guī)定，如果逾期利息和違約金 過(guò)高，過(guò)分高于出租人損失的（高于損失30%，承租人可以申請(qǐng)人 民法院予以調(diào)整。所以，一旦發(fā)生訴訟，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)充分考慮 訴訟成本，慎重提出訴訟請(qǐng)求。2、出租人的訴訟選擇權(quán)合同法248條規(guī)定，在承租人違約時(shí)，出租人可以要求承租 人支付全部的租金，也可以要求

9、解除合同收回租賃物。但如果出租人 同時(shí)主張上述兩項(xiàng)權(quán)利（在實(shí)務(wù)中我們往往也是這樣提起訴訟請(qǐng)求 的），那法院該如何處理呢？司法解釋第二十一條給出了答案，人民 法院應(yīng)當(dāng)向出租人進(jìn)行釋明，由出租人進(jìn)行選擇，二者只能擇其一。3、租賃物價(jià)值的確定根據(jù)司法解釋二十二條的規(guī)定，出租人解除合同后，可同時(shí)向法 院請(qǐng)求收回租賃物并要求承租人賠償損失。賠償損失范圍 二（未付全 額租金+其他費(fèi)用）-租賃物殘值。作為長(zhǎng)期從事工程機(jī)械行業(yè)債權(quán)管理的律師而言，我們發(fā)現(xiàn)該條 規(guī)定解決了是“要錢還是要物”的問(wèn)題（即可以要求支付全額租金， 同時(shí)又不排除返還租賃物的情形），但在司法實(shí)踐中，各受理法院的 判決將出現(xiàn)具體損失數(shù)額無(wú)法確

10、定的情形。因?yàn)?，訴訟的審理過(guò)程以及在執(zhí)行過(guò)程中，租賃物能否收回都將無(wú)法確定，能否收回、何時(shí)收 回、殘值多少等問(wèn)題，都將在進(jìn)入案件執(zhí)行階段一并解決，出租人的 具體損失數(shù)額也只有在執(zhí)行終結(jié)后計(jì)算出來(lái)。的確，租賃物的殘值問(wèn)題是實(shí)務(wù)中最為麻煩的問(wèn)題。眾所周知， 近幾年來(lái)，由于忽視債權(quán)管理，過(guò)分追求擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，工程機(jī)械 行業(yè)“拖”回的設(shè)備越來(lái)越多，加上合同文本設(shè)計(jì)的不完善，導(dǎo)致“拖” 回的設(shè)備很難及時(shí)處理，而法院在這個(gè)問(wèn)題的處理上往往也比較謹(jǐn) 慎，一有爭(zhēng)議就進(jìn)行委托評(píng)估、拍賣，導(dǎo)致許多爭(zhēng)議設(shè)備進(jìn)入漫長(zhǎng)的 評(píng)估程序，而機(jī)械設(shè)備每天都在貶值，使得雙方的損失都不斷擴(kuò)大。針對(duì)這一情況，司法解釋第二十三條作出

11、了相應(yīng)的規(guī)定：“訴訟期間承租人與出租人對(duì)于租賃物價(jià)值有爭(zhēng)議的， 人民法院可按照融資 租賃合同的約定來(lái)確定租賃物價(jià)值；融資租賃合同未約定或者約定不 明的，可以參照融資租賃合同約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃 物的殘值確定租賃物的價(jià)值?！薄Ｒ簿褪钦f(shuō)，只要雙方的約定沒(méi)有嚴(yán)重 偏離租賃物實(shí)際價(jià)值的，法院可根據(jù)融資租賃合同的約定直接確定租 賃物的價(jià)值。這不僅能夠解決我們提出的設(shè)備尚未收回、 殘值尚未確 定，法院該如何判決的問(wèn)題，也能大大降低收回設(shè)備后再評(píng)估的時(shí)間 成本和經(jīng)濟(jì)成本，對(duì)工程機(jī)械行業(yè)來(lái)說(shuō)可謂是福音。當(dāng)然，法條中的 表述為“可以”，那么就意味著法院在實(shí)務(wù)中能否具體應(yīng)用此條擁有 絕對(duì)的自由裁量權(quán)

12、，我們期望法院能夠根據(jù)工程機(jī)械行業(yè)的特點(diǎn)， 在 審判中充分應(yīng)用該條款，同時(shí)我們行業(yè)自身也必須設(shè)計(jì)出合理、公平、 完備的法律文本，以促使盡早解決爭(zhēng)議、最大程度上減少損失。五、其他問(wèn)題1、訴訟當(dāng)事人首先，融資租賃模式下，存在著三方當(dāng)事人和兩種法律關(guān)系（即 賣方+出租人+承租人，和融資租賃+買賣）。當(dāng)事人僅對(duì)其中一個(gè)法律 關(guān)系提起訴訟的，如果法院審理認(rèn)為另一個(gè)法律關(guān)系的當(dāng)事人與案件 的處理結(jié)果有法律上的利害關(guān)系，可以通知其作為第三人參加到訴訟 當(dāng)中來(lái)。其次，當(dāng)承租人與租賃物的實(shí)際使用人不一致時(shí)（工程機(jī)械 行業(yè)較常見(jiàn)），由于實(shí)際使用人不是合同的相對(duì)方，根據(jù)合同相對(duì)性 的原則，其同樣只能作為第三人參加到訴訟中來(lái)。再次，承租人基于 買賣關(guān)系直接向出賣人提起訴訟時(shí)， 為了避免雙重訴訟，節(jié)約訴訟成 本，法院也可以通知出租人作為第三人參加到訴訟當(dāng)中。2、訴訟時(shí)效由于融資租賃中的租金多為分期支付，合同中的時(shí)間節(jié)點(diǎn)較多， 訴訟時(shí)效的起算以前存在許多爭(zhēng)議，司法解釋從保護(hù)出租人的角度出 發(fā)，將請(qǐng)求支付租金的訴訟時(shí)效起算點(diǎn)定位為租賃期間屆滿之日。3、破產(chǎn)問(wèn)題在司法解釋起草的過(guò)程中，承租人或出租人破產(chǎn)后相對(duì)方的權(quán)利 如何保護(hù)，租賃物如何折算價(jià)值等問(wèn)題也是法律人事關(guān)注的焦點(diǎn)之 一。