商業(yè)銀行名詞解釋

1、商業(yè)銀行名詞解釋1.商業(yè)銀行 商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多種功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2.信用中介 商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上各種閑散資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。3.支付中介 商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。4.總分行制 在總行之下，可以在本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。這種商業(yè)銀行的

2、總部一般都設(shè)在大都市，下屬所有分支行須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。5.流動性 商業(yè)銀行的流動性包括兩方面的含義，即資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指在資產(chǎn)不發(fā)生損失的條件下銀行及時支付的能力，包括客戶提現(xiàn)，以及滿足必要的貸款需求。負(fù)債的流動性是指銀行在合理成本的條件下，及時獲得所需資金的負(fù)債能力。6.安全性 商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。7.盈利性 商業(yè)銀行在正常經(jīng)營狀態(tài)下的獲利能力。追求最大限度的盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)在動力。銀行的盈利是業(yè)務(wù)收入扣除業(yè)務(wù)支出的凈額，他的大小取決于資產(chǎn)收益、其他收入及銀行各項經(jīng)營成本費用的大小

3、。8.信用創(chuàng)造 當(dāng)商業(yè)銀行吸收了一筆原始活期存款并將其貸放出去后，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又會轉(zhuǎn)化為存款，從而增加了商業(yè)銀行的資金來源，致使商業(yè)銀行系統(tǒng)形成數(shù)倍于原始活期存款的派生活期存款。9.金融服務(wù)  金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，運用電子計算機等先進技術(shù)手段和工具， 為客戶提供的其他服務(wù)。這些服務(wù)主要有財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務(wù)、現(xiàn)金管理以及金融衍生品交易服務(wù)等。10.股份制銀行 以股份公司為組織形式的銀行。在我國，股份制銀行主要有兩種類型（1）非公眾公司。

4、指不面向社會公眾發(fā)行股份籌集資本金的銀行；（2）公眾公司。指部分或全部股份向公眾發(fā)售籌集股本資金的銀行。11.國有銀行 產(chǎn)權(quán)歸國家所有，或由國家控股的銀行。12.單一銀行制 一家銀行只在一個地區(qū)設(shè)立一處經(jīng)營機構(gòu)獨立經(jīng)營，而不允許設(shè)立分支機構(gòu)的組織形式。13.持股公司制 又稱集團銀行制，是指由一家大銀行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并或收購兩家以上的銀行的組織形式。持股公司制一般有兩種類型，一種是銀行持股公司，即由一家大銀行或大企業(yè)組建一個持股公司；另一種是非銀行持股公司，即由一家大企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。14.金融控股公司  金融控股公司以金融

5、業(yè)為主；一般以一個金融企業(yè)為控股母公司，全資擁有(或控股)專門從事某些具體業(yè)務(wù)(如商業(yè)銀行、投資銀行、保險等)的各個子公司； 這些子公司都具有獨立法人資格，都有相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照，都可獨立對外開展相關(guān)的業(yè)務(wù)和承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；公司董事會有權(quán)決定或影響其子公司最高管理層的任 免決定及重大決策。通過內(nèi)部的資源配置，集團實際上可以從事多樣化經(jīng)營(包括全能制經(jīng)營)。15.分業(yè)經(jīng)營 按照法規(guī)將銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等分開，規(guī)定商業(yè)銀行除了可以進行投資代理、經(jīng)營制定的政府債券、用自有資本有限制地購買某些股票和債券之外，不得經(jīng)營證券投資業(yè)務(wù)，不能設(shè)立從事證券投資的子公司。16.混業(yè)經(jīng)營/綜合經(jīng)

6、營 銀行可以全面經(jīng)營存貸款、證券買賣、信托、租賃、保險、銀行證券服務(wù)，所有這些業(yè)務(wù)都在一個單一的法律實體內(nèi)進行。至于各家銀行具體選擇何種經(jīng)營業(yè)務(wù)，由其自身決定，國家沒有銀行業(yè)務(wù)與證券、信托業(yè)務(wù)界限劃分的規(guī)定。1.留存收益（留存盈余） 尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，是銀行所有者權(quán)益的一個項目。留存收益按留存的時間可分為以前年度累計留存及本年留存，前者指以前年度尚未用完的留存受益，后者指本年度留存額。2.銀行資本充足性 指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保證正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或

7、所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性由數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層次的內(nèi)容。3.商業(yè)銀行資本 包括股本、資本盈余、留存收益在內(nèi)的所有者權(quán)益和一定比例的債務(wù)資本。它具有雙重特點，常將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級資本或附屬資本。4.資本盈余 指在股票發(fā)行過程中，如果采用溢價發(fā)行，則銀行通過股票籌資所取得的籌資額必然大于按面值所確定的金額（股本），這些超過股本以上的部分構(gòu)成資本盈余的主體。此外，資本盈余還包括銀行資本的增值部分及接受捐贈所增加的資本等。5.外源資本 指商業(yè)銀行從銀行外部募集到的資本，包括發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本票據(jù)和債券募集的資本，以

8、及通過國家的各種增資方式所獲得的資本等。6.內(nèi)源資本 指商業(yè)銀行從銀行內(nèi)部募集到的資本，如通過留存收益的方式所獲得的資本。7.債務(wù)資本 指商業(yè)銀行從外部借入的、在某個確定的到期日需要歸還的資本。8.普通股本 指商業(yè)銀行通過發(fā)行普通股募集的資本，銀行普通股是一種主權(quán)證書，它不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。9.優(yōu)先資本 指商業(yè)銀行通過發(fā)行優(yōu)先股募集的資本，銀行優(yōu)先股也是一種股票，但是兼有普通股與債權(quán)的特點。一般而言，銀行優(yōu)先股持有人按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)先于普通股持有人，不擁有對經(jīng)營業(yè)務(wù)的表決權(quán)。10.核心資本

9、0;指商業(yè)銀行的所有權(quán)資本，代表了商業(yè)銀行真實的資本實力，包括股本和公開儲備：股本分為普通股和非累計永久優(yōu)先股；公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表中明確反應(yīng)的儲備，包括股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等。11.附屬資本 指商業(yè)銀行的債務(wù)性資本，包括未公開儲備、重估儲備、貸款、證券損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)等。12.巴塞爾協(xié)議  1988年7月正式發(fā)表的巴塞爾協(xié)議的全稱是“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”，由四個部分組成：資本的構(gòu)成、風(fēng)險權(quán)數(shù)的計算、目標(biāo)比率和 實施與過渡安排。2004年6月出臺了新巴塞爾協(xié)議，全稱為“統(tǒng)一資本計量和資本

10、標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架”。新巴塞爾協(xié)議提出了著名的“三大支柱”，構(gòu) 建了商業(yè)銀行資本管理的立體框架, 一是最低資本要求,二是外部機構(gòu)的資本充足性監(jiān)管,三是市場紀(jì)律。13.內(nèi)部評級法 是由巴塞爾委員會經(jīng)過對國際金融界幾個比較典型的信貸風(fēng)險估算模型的研究和比較后，根據(jù)成熟程度和可操作性進行調(diào)整后進行相應(yīng)修改、確定的基礎(chǔ)方法。是以銀行內(nèi)部風(fēng)險評級為基礎(chǔ)的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法。14.實收資本 指商業(yè)銀行實際收到投資者投入的資本金。15.資本公積 指商業(yè)銀行在籌集資本金的過程中，投資者繳付的出資額超過資本金，法定資產(chǎn)重估增殖部分，以及接受捐贈的財產(chǎn)等形

11、式增加的資本。16.盈余公積 是商業(yè)銀行從稅后利潤中提取的，是商業(yè)銀行自我發(fā)展的一種積累。包括：法定盈余公積金和任意盈余公積金。17.撥備覆蓋率 是反映商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和貸款風(fēng)險防范能力的指標(biāo)，計算公式如下：撥備覆蓋率1.可用資金成本 也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主要成本。2.邊際存款成本 是指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。3.自動轉(zhuǎn)賬存款 是指存戶可以同時在開戶銀行開立兩個賬戶，即儲蓄賬戶和活期賬戶。活期存款賬戶的余額要始終保持1美元，但存戶可以開出超過1美元的支票。銀行收到存戶開出的支票需要付款時，

12、可隨時將支付款項從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)到后期存款賬戶上自動轉(zhuǎn)賬，即使支付支票上的款項。4.大面額存單 是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集自己的主要形式。其特點是可以轉(zhuǎn)讓，并且有較高的利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性的特點。5.再貼現(xiàn) 也稱間接借款，指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)。6.回購協(xié)議 是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)是簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。7.浮動利率債券 是指在債券期限內(nèi)，根據(jù)事先約定的時間間隔，按某種選定的市場利率進行

13、利率調(diào)整的債券。8.付息金融債券 是指在債券期限內(nèi)每隔一定時間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。9.外國金融債券 指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。10.歐洲金融債券 指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。1.超額存款準(zhǔn)備金（狹義） 存款準(zhǔn)備金賬戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的部分。主要用于支付與債權(quán)債務(wù)清算，也被稱為商業(yè)銀行的備付金或清算存款。2.保證貸款 按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者

14、連帶保證責(zé)任。3.抵押貸款 按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。4.質(zhì)押貸款 按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。5.貸款五級分類 正常(pass)： 借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關(guān)注(special mention):盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(substandard)： 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失

15、。 可疑(doubtful)： 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失(loss)： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。6.貸記卡 發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)，先消費后還款的信用卡。7.準(zhǔn)貸記卡 持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足支付時，可在卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。8.備用信用證 對客戶與第三者所定契約的擔(dān)保，在客戶不能履約時，銀行負(fù)責(zé)償付第三者因客戶違約而產(chǎn)生的損失。常用于對客戶所發(fā)行的商業(yè)票據(jù)提供擔(dān)保；是商業(yè)銀行的

16、表外業(yè)務(wù)。9.個人銀行結(jié)算賬戶 自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。包括：使用支票、信用卡等信用支付工具；辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)。10.做市商制度 在證券市場上由具備一定信譽和實力的證券經(jīng)營法人作為特許經(jīng)營商，不斷向公眾投資者報出某些特定證券的買賣價格，并在雙邊報價的價位上，接受公眾投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進行交易的一種市場制度。1.信托 信托是一種以信用為基礎(chǔ)、以財產(chǎn)為中心、以委托為方式的財產(chǎn)管理制度。2.金融信托 經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，以代理他人運用資金、買賣證券、發(fā)行

17、債券和股票，管理財產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。3.銀行信托 銀行為作為受托人，接受委托人的信托和指令，代為管理、營運或處理財產(chǎn)和事務(wù)，替指定的受益人謀取利益的經(jīng)濟行為。4.投資信托 以投資有價證券、獲取投資收益為目的的信托。5.融資信托 以融資為目的的信托業(yè)務(wù)。6.職工福利信托 企業(yè)或團體為穩(wěn)定職工生活、提高工作效率而設(shè)立的信托業(yè)務(wù)。7.公益信托 由個人或團體捐贈或募集基金，用于公益事業(yè)的信托業(yè)務(wù)。8.信托投資 指由信托機構(gòu)將個人、企業(yè)或團體的投資資金集中起來，代替投資者進行有價證券投資，最后將投資收益和本金償還給收益人，銀行收取手續(xù)費的金融信托

18、業(yè)務(wù)。9.租賃 財產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)相分離情況下租用使用權(quán)的經(jīng)濟行為。10.經(jīng)營性租賃 又稱作業(yè)性租賃、服務(wù)性租賃、操作性租賃。是一種為滿足承租人臨時或偶然需要而辦理的短期租賃，一般是由出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術(shù)服務(wù)等。11.融資性租賃  是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，具有商品信貸和資金信貸的雙重特征，出租人通過出租設(shè)備商品的形式向承租人 提供了信貸便利，而承租人直接借入設(shè)備商品，取得了設(shè)備商品的使用權(quán)，這實際上是獲得了一筆資金信貸，并在從事生產(chǎn)經(jīng)

19、營的過程中創(chuàng)造出新的價值。12.直接租賃 融資性租賃中的一種形式，又稱自營租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購進承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項由出租人籌措。13.轉(zhuǎn)租賃 融資性租賃中的一種形式，銀行或租賃公司先以承租人身份，從租賃公司或者廠商租進設(shè)備，然后在以出租人的身份將設(shè)備租給承租人使用。特點：兩份租約，同時有效。14.回租租賃 融資性租賃中的一種形式，又稱售后租回，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。15.杠桿租賃  融資性租賃中的一種形式，也稱衡平租賃或代償貸款租賃。指銀行租賃部門若一時無

20、能力購買巨額價值的設(shè)備，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險公 司籌借大部分貸款（一般占60%80%），并以所購設(shè)備作為貸款抵押、以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的資金償 還貸款。16.委托貸款 指的是委托單位將信托基金預(yù)先交存銀行，并委托銀行按其指定的對象和用途發(fā)放貸款，銀行負(fù)責(zé)貸款的審查、發(fā)放和監(jiān)督使用，并到期收回貸款，銀行只收取手續(xù)費17.表外業(yè)務(wù)（Off-Balance Sheet Activities，OBS） 指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債管理總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資

21、產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。18.備用信用證（Standby Credit Letter，SCL） 是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面證明文件。19.商業(yè)信用證 是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，是指進口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯款單據(jù)。20.票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs） 是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)。21.遠(yuǎn)期利率協(xié)議（For

22、ward Rate Agreement，F(xiàn)RA） 是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，有一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。22.互換（Swap） 是兩個或兩個以上交易對手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動。23.貨幣期貨（Currency Futures）  又稱為外匯期貨（Foreign Future）或外幣期貨（Foreign Currency Future），是指在集中性的交易市場以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。外匯期貨合約是

23、指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期已成交時所確定 匯率交收一定數(shù)量的某種外匯的標(biāo)準(zhǔn)化合約。24.利率期貨（Interest Rate Futures） 是指在集中性的市場以公開競價的方式所進行的利率期貨合約的交易。利率期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期以成交時確定的價格交收一定數(shù)量某種利率相關(guān)商品（即各種債務(wù)憑證）的標(biāo)準(zhǔn)化契約。25.股票指數(shù)期貨（Stock Index Futures） 全稱為股票價格指數(shù)期貨，簡稱為股指期貨或期指，是指以股票市場的價格指數(shù)作為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約的交易。26.貸款承諾（Loan Commitment） 是銀行與借

24、款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。27.貸款出售（Loan Sales） 商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營理念，視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，從中取得手續(xù)費收入。28.支付結(jié)算 單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承 付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。29.匯票 由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定到期日期，無條件支付確定的金額給收

25、款人或持票人的票據(jù)。30.支票 出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。31.本票 出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據(jù)。32.匯兌 匯款人委托銀行將其款項匯付給收款人的結(jié)算方式。33.托收承付 根據(jù)購銷合同，由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。34.委托收款 由收款人先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項的代收性質(zhì)的結(jié)算業(yè)務(wù)。35.信用證 銀行

26、根據(jù)申請人的要求和指示，向付款人開立的載有一定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。36.信用證結(jié)算方式 付款人把款項預(yù)先交存開戶銀行作為結(jié)算保證金，委托銀行開出信用證，通知異地收款人的開戶銀行轉(zhuǎn)告收款人，收款人若能按合同和信用證所載條款發(fā)貨以后，銀行即按信用證規(guī)定代付貨款。37.代理業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶（政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)、居民個人等）的委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。38.保付代理業(yè)務(wù)（保理） 商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回之前提供融通資金資外

27、的各項業(yè)務(wù)，如：信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險等。39.代理融通 又稱為代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與，指的是商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。40.企業(yè)管理咨詢 根據(jù)企業(yè)的要求，由銀行咨詢部門委派專門人員，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運用科學(xué)的方法，對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題進行定性和定量分析，提出切合實際的改善企業(yè)管理狀況的建議，并在實施過程中進行指導(dǎo)。41.個人理財業(yè)務(wù)  個人理財業(yè)務(wù)，又稱財富管理業(yè)務(wù)，是目前發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行利潤的重要來源之一。國際上成熟的理財服務(wù)是指：銀行利用掌握的客戶信息與

28、金融產(chǎn)品，分析客戶 自身財務(wù)狀況，通過了解和發(fā)掘客戶需求，制定客戶財務(wù)管理目標(biāo)和計劃，并幫助選擇金融產(chǎn)品以實現(xiàn)客戶理財目標(biāo)的一系列服務(wù)過程。42.投資銀行業(yè)務(wù) 狹義的投資銀行業(yè)務(wù)：只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。廣義的投資銀行業(yè)務(wù)：包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。43.國際銀行業(yè)務(wù) 從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業(yè)務(wù)活動以及在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)。44.進出口融資 是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的重要組成部分，這一業(yè)務(wù)與國際貿(mào)易結(jié)算

29、一起，極大地方便了國際貿(mào)易與經(jīng)濟往來，促進了世界經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。進出口融資包括買方信貸、賣方信貸、混合信貸、福費廷等。45.國際貸款 是商業(yè)銀行第二個外匯籌資領(lǐng)域，按貸款期限分，有短期借款、中期借款和長期借款三種；按貸款行和組織狀況分，有單一銀行貸款和多銀行貸款兩種，這些貸款分類互有交叉，比如單一銀行借貸通常又是短期借貸。46.離岸銀行業(yè)務(wù)  指在本國境內(nèi)發(fā)生的外國機構(gòu)（或個人）之間以外幣進行交易，它是特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的義務(wù)。傳統(tǒng)的離岸金融業(yè) 務(wù)中心為倫敦，倫敦的歐洲貨幣市場是離岸金融市場的核心組成部分，作為歐洲貨幣市場的延伸亞洲貨

30、幣市場也是離岸金融市場的組成部分。47.出口信貸 由政府支持，用以鼓勵本國商品出口，加強本國商品的國際競爭力，由本國商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)為本國出口商擴大出口而提供較低利率優(yōu)惠的一種融資形式。48.銀團貸款  也稱為辛迪加貸款，是由一家或數(shù)家商業(yè)銀行牽頭，多家或數(shù)十家銀行參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款?？煞譃橹苯雍烷g接兩種具體形 式：前者是銀團內(nèi)閣成員委托一家銀行為代理行，向借款人發(fā)放、收回和統(tǒng)一管理貸款；后者是由一家牽頭行將參加貸款份額轉(zhuǎn)售給其他成員銀行，全部貸款管理工 作由牽頭行負(fù)責(zé)。49.福費廷  又稱為“票據(jù)包買”。這是商業(yè)銀行為國際貿(mào)

31、易提供的一種中、長期融資方式。在延期付款的國際業(yè)務(wù)中，出口商把經(jīng)進口商承兌并經(jīng)進口地銀行擔(dān)保后，期限在 半年以上（一般為510年）的遠(yuǎn)期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售給出口商所在地銀行或其他金融機構(gòu)，實現(xiàn)提前取得貸款的目的。50.票據(jù)承兌 通常也稱為銀行承兌。票據(jù)一旦由銀行就開并承兌，承兌銀行就有義務(wù)在規(guī)定日期支付規(guī)定的金額。經(jīng)過銀行承兌的匯票，持票人可以在匯票到期之前到市場上貼現(xiàn)，籌措資金。51.外匯市場 指由外匯需求和外匯供給雙方以及外匯交易中介機構(gòu)所構(gòu)成的外匯買賣場所和網(wǎng)絡(luò)。52.進出口押匯  是銀行融通出口商的一種方法，由出口方銀行和進口方銀行共同組織。進出

32、口商進行交易時，出口商將匯票，連同提單、保單、發(fā)票等全套貨運單據(jù)向銀行抵押， 借取匯票金額一定百分比的資金。由銀行憑全部貨運單據(jù)向進口商收回貸款的本息。在匯票由受票人償付之后，銀行留下預(yù)付的金額，加上利息和托收費，其余貸記 給出口商。53.打包放款 是出口地行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。銀行向出口商提供的這種短期貿(mào)易貸款是為了支持出口商按期履行合同義務(wù)、出運貨物。54.國際業(yè)務(wù)部 國際業(yè)務(wù)部一般設(shè)在總行，負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理銀行所有國際業(yè)務(wù)，包括國際借貸、融資租賃、國際市場上的證券買賣等。行內(nèi)其他國際業(yè)務(wù)機構(gòu)的經(jīng)營情況通過國際業(yè)務(wù)部匯總到總行。

33、55.國外代表處（Representative Office）  簡稱代表處。在禁止設(shè)立分行的國家，或認(rèn)為有必要設(shè)立海外分行但尚未建立的地方，銀行可設(shè)代表處。是商業(yè)銀行在國外設(shè)立分行、從事國際業(yè)務(wù)的第一步。代 表處不能經(jīng)營一般的銀行業(yè)務(wù)，其作用在于代表總行招攬業(yè)務(wù)，擴大總行的聲譽和在該地區(qū)的影響，為總行決策是否在該地區(qū)進一步發(fā)展業(yè)務(wù)收集政治經(jīng)濟信息，并 展開相應(yīng)的調(diào)查與研究工作。56.國外分行（Foreign Branch）  商業(yè)銀行的國外分行是其派出機構(gòu)，是總行自身的一部分。從法律上說它不是一個獨立的法人實體，而是從屬于總行的、合法的、能獨立經(jīng)營業(yè)務(wù)的分行。在財務(wù) 上，

34、總行撥給國外分行營運資金，其資產(chǎn)、負(fù)債和信用政策都是總行的一部分，其經(jīng)營結(jié)果要與總行并表。國外分行不僅要受到本國法律的約束，同時也受到東道國 的法規(guī)限制。國外分行可以在當(dāng)?shù)胤稍试S的范圍內(nèi)從事存放款、證券買賣以及各種收費咨詢服務(wù)等。許多跨國銀行都在世界各地的金融中心設(shè)有分行。57.國外子銀行（Foreign Subsidiary）  商業(yè)銀行的國外子銀行不同于分行。它們擁有自有的資本金，在法律上獨立于國內(nèi)總行，是銀行控股公司下屬的銀行，在所在國登記注冊。國外子銀行包括附屬銀 行和聯(lián)營銀行。附屬銀行是由總行控制全部股份或多數(shù)股份的在東道國法規(guī)管理下建立起來的股份制銀行；聯(lián)營銀行又稱參股

35、銀行，是總行控制少數(shù)股的一種股份制 銀行。由于子銀行是獨立的法人，甚至被東道國視為本國銀行，可以經(jīng)營東道國法律許可內(nèi)的各種銀行業(yè)務(wù)，最大限度地滲透到東道國的各個經(jīng)濟領(lǐng)域。58.合資銀行（Joint Venture） 合資銀行是母國銀行與東道國銀行共同投資組建的銀行法人。如，根據(jù)美國聯(lián)邦儲備銀行的定義，合資銀行是投資者擁有20%或20%以上的股權(quán)的銀行機構(gòu)，但不是投資者的附屬銀行。59.國際財團銀行（Consortium Bank）  國際財團銀行（國際銀團，國際聯(lián)合銀行）是銀行資本國際化的新形式，是由幾個跨國銀行共同投資組建的合資銀行，其中任何一家銀行都不能持有國際銀團 5

36、0%以上的股權(quán)。國際財團銀行的業(yè)務(wù)以批發(fā)為主，經(jīng)營巨額的銀團貸款或投資銀行業(yè)務(wù)，包銷在國際金融市場發(fā)行的證券，并對數(shù)額巨大的項目貸款和市場籌資 的可行性以及收購合并的咨詢方面提供服務(wù)。60.國外代理行（Correspondent Bank）  任何一家規(guī)模巨大的跨國銀行都不可能在全世界范圍內(nèi)遍設(shè)國外機構(gòu)，國際業(yè)務(wù)全球性和國外機構(gòu)有限性之間的矛盾是產(chǎn)生代理行關(guān)系的主要原因。商業(yè)銀行在國 外沒有建立自己分支機構(gòu)的情況下，通過與外國銀行的合作，以辦理國外款項的收付以及其它國際業(yè)務(wù)，由此而建立起代理關(guān)系的外國銀行就是代理行。代理行關(guān)系 是雙向的，當(dāng)一家銀行以對方銀行為代理行時，對方銀行也同時

37、以這家銀行為代理行。1.資產(chǎn)負(fù)債管理 商業(yè)銀行按一定的經(jīng)營策略進行資金的合理配置，以實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性三性目標(biāo)的最佳組合。資產(chǎn)負(fù)債管理有廣義和狹義之分。廣義的資產(chǎn)負(fù)債管理是指，在一定的環(huán)境中，商業(yè)銀行按照所制定的原則，對資金進行配置，以實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的策略；狹義 的資產(chǎn)負(fù)債管理是指，在利率波動的環(huán)境下，銀行通過策略性的改變利率敏感資金的配置狀況，來實現(xiàn)銀行確定的目標(biāo)凈利息差額，以及銀行通過調(diào)整總體資產(chǎn)和負(fù) 債的持續(xù)期，來維持銀行正的資本凈值。2.商業(yè)性貸款理論 商業(yè)性貸款理論也被稱為自償性貸款理論或真實票據(jù)論。該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行只能、只應(yīng)發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)

38、系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款。3.資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理又稱為可轉(zhuǎn)移性理論或可售性理論。該理論認(rèn)為，銀行流動性強弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。4.預(yù)期收入理論 預(yù)期收入理論指稱現(xiàn)代銀行承做多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當(dāng)普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎(chǔ)而估算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動性。5.商業(yè)銀行的負(fù)債管理 商業(yè)銀行按照即定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債，或者“購買”資金來實行銀行三性原則的最佳組合。6.償

39、還期對稱理論 認(rèn)為銀行流動性資產(chǎn)和盈利性資產(chǎn)的分配應(yīng)根據(jù)資金來源的性質(zhì)與流轉(zhuǎn)速度來決定，即銀行資產(chǎn)的償還期應(yīng)與負(fù)債的償還期保持高度的相對性。該模式的核心內(nèi)容是用負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)去制約資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，通過不斷到期的資產(chǎn)來滿足銀行清償負(fù)債的要求。7.資金集中管理理論資金匯集方法（資金總庫法） 亦稱資金蓄水池管理。不考慮資金來源的性質(zhì)及期限長短，而是把所有資金集中起來，根據(jù)“三性”要求進行資產(chǎn)分配。優(yōu)缺點：主動性和靈活性 VS 盈利水平下降或流動性風(fēng)險增大。8.不同中心分配理論資產(chǎn)（資金）分配方法  也叫資產(chǎn)分配管理。該模式根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債流動性差異與法定準(zhǔn)備金要求，將負(fù)債分

40、為四個“流動性盈利性”中心，即活期存款中心、儲蓄存款中心、定期存款 中心、資本金中心，然后將每個中心的資金分配給合適的資產(chǎn)。優(yōu)點：兼顧了營運資金的流動性和盈利性要求。缺點：可操作性較差。9.差額管理理論  也叫缺口管理，其核心是控制利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的缺口。缺口=利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債。正缺口：利率提高將使銀行利潤增加，利率下 降將使利潤減少；負(fù)缺口：利率提高將使銀行利潤減少，利率下降將使利潤增加；零缺口：意味著帳面收支相抵，在計劃內(nèi)收益變動最小。10.線形規(guī)劃方法  線性規(guī)劃法是利用線性規(guī)劃中在一定的約束條件下選取使目標(biāo)函數(shù)最大或最小化的某些特定目標(biāo)變量

41、的值的數(shù)學(xué)程序方法，確定在既定的流動性和管理約束條件下 為使銀行利潤最大化而必需的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)量指標(biāo)。其基本做法是先確定資產(chǎn)管理目標(biāo)，然后根據(jù)各種資產(chǎn)與目標(biāo)的關(guān)系建立目標(biāo)函數(shù)，再確定對各種目標(biāo)函數(shù)的限制 因素，最后根據(jù)目標(biāo)函數(shù)與約束變量求出線性規(guī)劃模型的解。11.利率敏感性缺口管理 在利率變動循環(huán)時期，使銀行資產(chǎn)負(fù)債利差最大化的一項戰(zhàn)略措施?；咀龇ㄊ牵弘S著利率的變動，調(diào)整利率敏感性（可變利率）資產(chǎn)與負(fù)債和固定利率資產(chǎn)與負(fù)債的組合結(jié)構(gòu)，從而改變利率敏感性資金的缺口及其大小，以達(dá)到擴大利差、進而擴大利潤的目的。12.利率敏感性分析 通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化，來反映

42、利息收入和利息支出的變化，進而分析這種變化對利息差額和收益率的變動影響。13.資產(chǎn)負(fù)債比例管理 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指通過一系列指標(biāo)體系的建立來約束商業(yè)銀行的資金運用，以確保商業(yè)銀行資金的“三性”均衡和協(xié)調(diào)，從而使商業(yè)銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營，并達(dá)到銀行的經(jīng)營目標(biāo)。1.銀行資產(chǎn)負(fù)債表  是綜合反映商業(yè)銀行在某一特定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有權(quán)益狀況的報表。它是靜態(tài)的會計報表，通常是以某種貨幣形式反映出銀行在一年、半年、一季度或一 個月的最后一天所持有的資產(chǎn)、負(fù)債和資本（所有者權(quán)益）存量狀況。由于資產(chǎn)負(fù)債表反映出特定時期內(nèi)銀行的財務(wù)狀況，因此也稱為財務(wù)狀況表。2.一級準(zhǔn)備 一級準(zhǔn)

43、備主要包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等項目。一級準(zhǔn)備之所以在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位是因為它滿足強制性的準(zhǔn)備金的需要、銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸需求。一級準(zhǔn)備流動性很強，但盈利性很差或無盈利。3.二級準(zhǔn)備  銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會保有一部分較高流動性的資產(chǎn)，能隨時變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資產(chǎn)通常 被稱為二級準(zhǔn)備。二級準(zhǔn)備的收益性、流動性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，商業(yè)銀行持有二級準(zhǔn)備的主要目的是在必要時出售這部分資產(chǎn)而獲取流動性，并非 由此取得利潤。4.銀行損益表 

44、;損益表又稱利潤表，是商業(yè)銀行最重要的財務(wù)報表之一，用以反映商業(yè)銀行在某一會計期間經(jīng)營成果實現(xiàn)情況的財務(wù)報表。 銀行損益表包括三個主要部分：收入、支出和利潤。編制損益表所依據(jù)的平衡公式是“收入支出 = 利潤”。5.銀行現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表是綜合反映銀行在一定時期內(nèi)的現(xiàn)金來源和運用及其增減變化的財務(wù)報表，是反映銀行經(jīng)營狀況的三種主要報表之一。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化及銀行業(yè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)金流量表的重要性不斷加強。6.凈利潤 總收入和總費用之間的差額就是凈利潤，因此凈利潤總收入總費用7.杜邦分析法  杜邦分析法是由美國杜邦公司的經(jīng)理創(chuàng)造的，故稱為杜邦系統(tǒng)。杜邦分析法是一種

45、典型的綜合分析法，將銀行經(jīng)營業(yè)績看作一個系統(tǒng)，從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力和風(fēng)險因 素的相互制約關(guān)系入手進行分析，從而對銀行經(jīng)營績效做出比較全面的評估。杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE），該指標(biāo)有很強的綜合性，克服了比率分析 法將銀行業(yè)績?nèi)藶榈胤譃閹讉€方面、割裂了相互間聯(lián)系的缺點，將銀行盈利能力與風(fēng)險狀況結(jié)合起來對銀行的經(jīng)營業(yè)績做出評估。8.貸款損失準(zhǔn)備  貸款損失準(zhǔn)備賬戶實際上是非現(xiàn)金費用。設(shè)立該賬戶的目的是將銀行收入中的一部分從應(yīng)稅收入中抵減，用作壞賬準(zhǔn)備，以彌補貸款資產(chǎn)中可能會發(fā)生的損失。貸 款損失準(zhǔn)備是在稅前提取，銀行往往通過增加貸款損失準(zhǔn)備的提留以避稅，因此該科目的監(jiān)管受到了銀行監(jiān)

46、管部門和稅收部門的重視。9.資產(chǎn)收益率 資產(chǎn)收益率是管理效率指標(biāo)，反映銀行管理層將銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為純收入的能力。資產(chǎn)收益率指標(biāo)可以將資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中相關(guān)信息有機結(jié)合起來，集中體現(xiàn)銀行運用其全部資金獲取利潤的能力。  10.權(quán)益收益率 權(quán)益收益率是衡量銀行股東的收益率，是銀行資金運用效率與財務(wù)管理能力的綜合體現(xiàn)，同股東財富直接相關(guān)，反映股東對銀行投資的回報。11.營業(yè)利潤率 凈營業(yè)收益率排除了特殊項目的影響，更準(zhǔn)確的體現(xiàn)了銀行經(jīng)營效率。因而凈營業(yè)收益率指標(biāo)反映了銀行真實、穩(wěn)定的獲利能力。12.比例分析法 比例分析法以績效評估的各種指標(biāo)為基礎(chǔ)對銀

47、行的經(jīng)營業(yè)績作出評價，但孤立的指標(biāo)毫無意義，只有在比較中才能說明問題。有兩種比較分析的方法：趨勢比較法和橫向比較法。13.現(xiàn)金資產(chǎn)比例 現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)。 現(xiàn)金資產(chǎn)比例是衡量銀行流動性重要指標(biāo)。現(xiàn)金資產(chǎn)具有完全的流動性，可隨時應(yīng)付各種流動性需求。該比率越高反映銀行流動性狀況越好，抗流動性風(fēng)險能力越強。然而，現(xiàn)金資產(chǎn)一般沒有利息收入，持有過多的一級儲備，則銀行的盈利資產(chǎn)下降，影響銀行收益。14.信用風(fēng)險 信用風(fēng)險指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或投資等銀行持有的資產(chǎn)不能收回本息，而給銀行造成損失的可能性。由于銀行持有的股東資本相對于資產(chǎn)總值來說很小，只要貸款中一小部分

48、變?yōu)閴馁~就會使銀行處于破產(chǎn)邊緣。15.通知報告 是指商業(yè)銀行向有關(guān)金融管理機構(gòu)呈報的一些基本財務(wù)報表，包括簡要的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他一些附屬資料，如：反映貸款構(gòu)成的詳細(xì)狀況，反映所投資證券的期限，反映庫存現(xiàn)金、存放同業(yè)等資產(chǎn)狀況等資料。1.信用風(fēng)險 信用風(fēng)險指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或投資等銀行持有的資產(chǎn)不能收回本息，而給銀行造成損失的可能性。由于銀行持有的股東資本相對于資產(chǎn)總值來說很小，只要貸款中一小部分變?yōu)閴馁~就會使銀行處于破產(chǎn)邊緣。2.商業(yè)銀行風(fēng)險 商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中受到各種不確定因素的影響而遭受損失的可能性。從經(jīng)營對象來看，商業(yè)銀行經(jīng)營的是作為社會經(jīng)濟生活紐帶的貨幣資金，而不是具有各種使用價值的物質(zhì)商品，因此，商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險均直接表現(xiàn)為貨幣資金損失的風(fēng)險。3.系統(tǒng)風(fēng)險 系統(tǒng)風(fēng)險是指由來自銀行體系之外的不確定因素，如宏觀經(jīng)濟走勢、市場資金供求狀況、政治局勢等所導(dǎo)致的風(fēng)險，它對整個銀行業(yè)都產(chǎn)生影響，不可能消除。4.非系統(tǒng)風(fēng)險 非系統(tǒng)風(fēng)險是指由來自銀行體系之內(nèi)的行為人主觀決策以及獲取信息的不充分性所引起的風(fēng)險，帶有明顯的個性特征，可以