商業(yè)銀行的基本業(yè)務知識

1、 商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)，與其他任何企業(yè)一樣，都需要擁有一定規(guī)模的資本金。資本金是商業(yè)銀行最原始的資金來源，是商業(yè)銀行得以生存和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是商業(yè)銀行實力強弱的標志。我們先來看看，商業(yè)銀行的資本構(gòu)成。 商業(yè)銀行的資本（資本金），指銀行的股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的利潤。對于商業(yè)銀行資本的概念，西方金融理論界一直存在著爭論。一般認為資本就是商業(yè)銀行的自有資金，它代表著對銀行的所有權(quán)，但是，在實際業(yè)務中，一些非自有資金，如長期債券等，也常常被算作資本的組成部分。實際上，西方國家在計算銀行資本量時，大都采用此種方法。然而，股票與債券相比，在期限、收益以及對銀行的控制權(quán)等都不同

2、，所以，人們通常根據(jù)資本執(zhí)行其職能程度的不同，把它分為兩部分。 1982年初，美國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會對商業(yè)銀行資本所作的規(guī)定把資本分一級資本和二級資本。 一級資本包括：普通股、無償還期優(yōu)先股、資本盈余、未分配利潤、放款與證券損失儲備、其他儲備和可轉(zhuǎn)換為股票的金融工具等。 二級資本包括：有償還期的優(yōu)先股、資本期票和債券。 同時，對二級資本的限制條件是： 第一，最多不能超過一級資本總量的50% 第二，二級資本能夠行使資本職能程度要根據(jù)期限長短決定。1987年12月10日，巴塞爾銀行業(yè)務和監(jiān)管委員會在瑞士召開，會議正式通過關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議的建議，簡稱巴塞爾協(xié)議，雖然不具有

3、法律效力，但它已經(jīng)成為國際上約定的行為準則。巴塞爾協(xié)議把商業(yè)銀行的資本分為兩級：第一級為核心資本，第二級為附屬資本。1、核心資本包括實收資本和公開儲備。實收資本是指普通股票和永久性優(yōu)先股。公開儲備是指以公開的形式通過保留盈余合其他盈余。例如，股票發(fā)行溢價、保留利潤、普通準備金和法定準備金的增值等。2、附屬資本。具體包括五項：（1）非公開儲備。該儲備不公開在資產(chǎn)負債表上標明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機關(guān)所接受。它與公開儲備一樣，可以自由地、及時地用于不可預料的損失。但由于它缺乏透明度，許多國家不承認其為資本的合法成分。因此不能包括在核心資本中。（2）資產(chǎn)重估儲備。包括物業(yè)重估儲備和證券

4、重估儲備。資本重估必須要有官方認可的專門評估機構(gòu)進行。（3）一般準備和一般放款損失準備。指用于防備目前尚不能確定的損失的準備金或呆帳準備金。（4）混合資本類債券。指既有股本性質(zhì)又有債務性質(zhì)的混合工具。它能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔損失，維持經(jīng)營。（5）次級長期資本類債券。包括普通的、不擔保的、初次所定期限至少五年以上的次級債券和不許購回的優(yōu)先股。它的特點是次級，即債務不能享有優(yōu)先清償權(quán)，第二長期，即有嚴格的期限規(guī)定。這類工具作為資本存在一定的缺陷，所以其數(shù)量要小于等于核心資本的50%。 商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指形成其資金來源的業(yè)務。 廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括二級資本的內(nèi)容；

5、 狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資本性債務，這里以狹義負債為研究對象。 商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入存款、借入款和其他負債款和其他負債三個方面的內(nèi)容所組成。 (一)存款業(yè)務。是指是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，在負債業(yè)務中占有最主要的地位。 1按存款的期限可將存款分為活期存款、定期存款、定活兩便存款和通知存款四大類。(1)活期存款。指那些可以由存戶隨時存取的存活期存款。指那些可以由存戶隨時存取的存款款。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬等?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行的主要資金來源

6、，我國銀行的活期存款主要來自于企業(yè)和單位存我國銀行的活期存款主要來自于企業(yè)和單位存款；在居民儲蓄存款中，活期存款的比例僅占款；在居民儲蓄存款中，活期存款的比例僅占20%左右。左右。 截止2003年，我國的居民儲蓄已經(jīng)高達10萬億人民幣。活期存款具有以下特點：活期存款具有以下特點：第一，活期存款具有貨幣支付手段和流通手段具有貨幣支付手段和流通手段的職能的職能。 如：轉(zhuǎn)帳利用存款帳戶之間的劃撥實現(xiàn)。第二，活期存款具有很強的派生能力 。 (2)定期存款。 定期存款是客戶和銀行定期存款是客戶和銀行預先約定存款期限的存款。預先約定存款期限的存款。存款期限在我國通常為3個月、個月、6個月和個月和1年不等年

7、不等，在美國最短為7天，期限長的則可達5年或10年。利率高于活期存款。傳統(tǒng)的定傳統(tǒng)的定期存款要憑銀行所簽發(fā)的定期存單提取，期存款要憑銀行所簽發(fā)的定期存單提取，存單不能轉(zhuǎn)讓，銀行根據(jù)存單計算應付存單不能轉(zhuǎn)讓，銀行根據(jù)存單計算應付本息。本息。目前定期存款有多種形式，包括可轉(zhuǎn)讓或不可轉(zhuǎn)讓存單、存折或清單等。定期存款一般要到期才能提取 。 定活兩便存款是一種在存款時不確定存在存款時不確定存款期限，并可隨時提取，利率隨存期長款期限，并可隨時提取，利率隨存期長短而變動的存款。短而變動的存款?？蛻羧】顣r憑存單支取，存期不滿三個月的，按活期存款利率計付利息； 三個月以上(含三個月)不滿半年的，整個存期按支取日

8、整存整取定期儲蓄存款三個月的存款利率打六折計息；存期半年以上(含半年)不滿一年的, 整個存期按支取日整存整取定期儲蓄存款半年的存款利率打六折計息。 該種存款具有活期存款可隨時支取的靈活性，又能享受到接近定期存款利率的優(yōu)惠 。 通知存款是一種存款人在存入款項時不約定存期，預先確定品種（以中國工商銀行為例，現(xiàn)分一天通知存款、七天通知存款兩個品種），支取時需提前通知銀行，約定支取日期及金額的存款方式。一般5萬元起存，最低支取金額5萬元，一次存入，可分一次或多次支取的存款。 2根據(jù)存款的對象劃分可分為對公存對公存款和儲蓄存款款和儲蓄存款。 對公存款是指政府機關(guān)、企業(yè)單位到銀行開具存款賬戶，通過此賬戶可

9、辦理存貸款、結(jié)算、現(xiàn)金收付等業(yè)務，具有記錄、反映、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營活動的作用。公款私存被視為違法現(xiàn)象。公款私存被視為違法現(xiàn)象。 我國的儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款。截止到2003年4月，我國城鄉(xiāng)居民的儲蓄存款已超過10萬億人民幣，遠遠超出了企業(yè)單位和財政性存款的總和，成為我國商業(yè)銀行最重要的資金來源。 主要是為了滿足自身周轉(zhuǎn)金的需要，解決短期頭寸不足的問題。 1同業(yè)借款。指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺，調(diào)劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。 2中央銀行借款。主要有兩種形式： (1)再貼現(xiàn)。即把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務所買進的未到期票據(jù)，如商

10、業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行； (2)再貸款。也稱直接借款，即中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款。 (1)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：商業(yè)銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)未到期的票據(jù)，以背書的方式轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)。是銀行進行資金融通、調(diào)劑余缺的行為。 (2)回購協(xié)議。指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。 (3)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。 (4)歐洲貨幣市場借款。 商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準備金，銀行可根據(jù)自身需要，有針對性的籌集長期資金。 銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指將銀行通過負債業(yè)務所聚集的貨幣資金

11、加以運用的業(yè)務，取得收益的主要途徑。資產(chǎn)業(yè)務主要包括現(xiàn)金、貸款和證券投資三項。 (一)現(xiàn)金資產(chǎn)。是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。它包括以下幾類： 1庫存現(xiàn)金 指商業(yè)銀行保存在金庫中的貨幣(現(xiàn)鈔和硬幣)。它的主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和自身的零星開支。 2在中央銀行存款。它由法定存款準備金和超額準備金兩部分構(gòu)成。法定準備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金。超額準備金指在存款準備金帳戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。 用于解決意外提現(xiàn)、結(jié)清存款或更好的投資機會。3、存放同業(yè)的存款。是指商業(yè)銀行放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的是為了

12、便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結(jié)算收付。4在途資金。1按貸款期限劃分，有活期貸款、定期貸款和透支。活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。這種貸款比較靈活。定期貸款指具有固定的償還期限的貸款。 透支，Overdraw ，商業(yè)銀行對客戶的一種放款行為。指銀行為了吸引客戶，對活期存款的存戶允許在存款用完后，仍然可以在約定的期限內(nèi)，陸續(xù)開出支票支出款項，并可隨時歸還的做法。當然，并不是所有的活期存款存戶都能獲得這種信用，只有那些信用可靠、經(jīng)營良好、同銀行往來頻繁的企業(yè)才具備向銀行透支的條件。透支的利率通常較高，其利息也大多采用復利法計算。） 2按貸款的保障條件分，有信用貸款

13、、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 信用貸款指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 擔保貸款指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。具體分為抵押貸款（以不動產(chǎn)）、質(zhì)押貸款（動產(chǎn)和權(quán)利）和保證貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 3按貸款用途劃分，有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款。還可按具體用途分為流動資金貸款和固定資金貸款。 4按還款方式劃分，有一次償還的貸款和分期償還的貸款。 一次償還的貸款是在貸款到期時一次性償還貸款本金。 分期償還的貸款是借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付

14、利息的貸款。 5按照貸款的質(zhì)量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等5類。 正常貨款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。 關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)存在下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注。 次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題 。 可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本

15、息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分貸款種類，有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質(zhì)量。 證券投資是指商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務活動。商業(yè)銀行投資的目的是分散風險、增加收益和增加資產(chǎn)的流動性。在分業(yè)經(jīng)營的國家，由于受法律的限制，商業(yè)銀行證券投資的主要對象是各類債券。 1國庫券。 2中長期國債。 3政府機構(gòu)證券。 4市政債券或地方政府債券。 5公司債券。 商業(yè)銀行的利潤并非全部來自于銀行所投資的盈利資產(chǎn)，許多帶來收益的經(jīng)濟活動在資產(chǎn)負債表中并未得到反映。 中間業(yè)務種類繁多，主要有以下幾種： (一)支付結(jié)算類中間業(yè)務 是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債

16、權(quán)債務關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務。常用的結(jié)算工具有匯票、本票、支票三大類。結(jié)算方式主要包括同城結(jié)算方式和異地結(jié)算方式。 1匯款業(yè)務 2托收業(yè)務 3.信用證業(yè)務 1匯款業(yè)務，是由付款人委托銀行將款項匯給外地某收款人的一種結(jié)算業(yè)務。匯款結(jié)算分為電匯、信匯和票匯三種形式。 2托收業(yè)務，是指債權(quán)人或售貨人為向外地債務人或購貨人收取款項而向其開出匯票，并委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。 3.信用證業(yè)務，是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向收益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。 對商業(yè)銀行來說，這是一項業(yè)務量大、風險度小、收益穩(wěn)定的典型中間業(yè)務。（

17、二）銀行卡業(yè)務是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。 （1）依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務可分為貸記卡業(yè)務、準貸記卡業(yè)務和借記卡業(yè)務。借記卡可進一步分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲值卡。（2）依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業(yè)務和外幣卡業(yè)務。（3）按使用對象不同，銀行卡可以分為單位卡和個人卡。（4）按載體材料的不同，銀行卡可以分為磁性卡和智能卡（IC卡）。（5）按使用對象的信譽等級不同，銀行卡可分為金卡和普通卡。 (三)代理類中間業(yè)務 指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務，包括代

18、理政策性銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務等。 (四)擔保類中間業(yè)務 擔保類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。1銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。2.備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。3.各類保函業(yè)務。銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性

19、質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。4.其他擔保業(yè)務。 (五)承諾類中間業(yè)務 承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。 1.可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。 2.不可撤銷承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。 (六)交易

20、類中間業(yè)務 交易類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務：遠期、期貨、期權(quán)和互換。 (七)基金托管業(yè)務 基金托管業(yè)務是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作。包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務、開放式證券投資基金托管業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務。 (八)咨詢顧問類業(yè)務 咨詢顧問類業(yè)務指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系

21、統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務活動。 (九)其他類中間業(yè)務 包括保管箱業(yè)務以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務。如何實現(xiàn)盈利性、流動性和安全性三性要求，是個經(jīng)營管理的問題。隨著各個歷史時期經(jīng)營條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負債管理、資產(chǎn)負債綜合管理的演變過程。一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。在資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。在20世世紀紀60年代以前，銀行資金來源大多是吸收活期年代以前，銀行資金來源大多是吸收活期存款。在銀行看來，存否、存多少及存期長短，存款。在銀行看來，存否、存多少及存期長短，

22、主動權(quán)都在客戶手中，銀行管理起不了決定性主動權(quán)都在客戶手中，銀行管理起不了決定性影響，因此，銀行能夠主動加以管理的也是資影響，因此，銀行能夠主動加以管理的也是資產(chǎn)業(yè)務，這樣，著重于資產(chǎn)管理，對實現(xiàn)銀行產(chǎn)業(yè)務，這樣，著重于資產(chǎn)管理，對實現(xiàn)銀行盈利、流動、安全三原則的協(xié)調(diào)才會行之有效。盈利、流動、安全三原則的協(xié)調(diào)才會行之有效。在資產(chǎn)管理中，資產(chǎn)流動性的管理占有特別重要的地位。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，銀行經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，其理論歷經(jīng)了如下三個不同發(fā)展階段。 第一階段：商業(yè)貸款理論，也稱為真實票據(jù)論。這一理論認為商業(yè)銀行在分配資金時應著重考慮保持資金的高度流動性，為了保持資金的高度流動性，因此銀行的資金運用

23、只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。 第二階段：資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論。該理論認為為了應付提存所需要保持的流動，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，使銀行在需要流動性時可隨即轉(zhuǎn)讓它們，獲取所需現(xiàn)金。 可轉(zhuǎn)讓性理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)的范圍擴大，業(yè)務經(jīng)營更加靈活多樣。但是在人們竟相拋售證券的時候，銀行也很難不受損失地將所持證券順利轉(zhuǎn)讓以達到保持流動性的預期目的。 第三階段：預期收入理論。這種理論產(chǎn)生于20世紀40年代末。當時經(jīng)濟的發(fā)展帶來了對貸款需求的猛增，并且資金需求多樣化。在這樣的背景下，預期收入理論應運而生。它們認為:一筆好的貸款,應當以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)金流量而制定的還款計劃為基礎(chǔ)，這樣，無論放款期限長短,只要借款人具有可靠的預期收入,就不至于影響流動性。換言之， 這種理論強調(diào)的不是貸款能否自償,也不是擔保品能否迅速變現(xiàn),而是借款人有無可用于還款的預期收入。 這種理論的提出，推動商業(yè)銀行