工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理

1、工程成本規(guī)劃與控制課程教案教案編號(hào)： CM10-001對(duì)應(yīng)教學(xué)本次授課題目：工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理第十章大綱章節(jié)：教師、聽(tīng)課對(duì)象、時(shí)間和地點(diǎn)：1）了解工程成本構(gòu)成要素的不確定性教學(xué)目標(biāo)：2）熟悉工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理教學(xué)重點(diǎn)：教學(xué)難點(diǎn)及化解措施：3）熟悉工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)1）工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理2）工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) （通過(guò)回顧其他先修課程的內(nèi)容和新方法重點(diǎn)講解）教學(xué)過(guò)程序教學(xué)內(nèi)容時(shí)間分教師活動(dòng)學(xué)生活動(dòng)號(hào)配1工程成本構(gòu)成要素的不確定性10 分鐘講解，聽(tīng)課，理解講解， 舉例分2 工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3 工程成本風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)4 工程成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5 工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)10 分

2、鐘15 分鐘20 分鐘35 分鐘聽(tīng)課，理解，提問(wèn)析講解聽(tīng)課，理解講解，提問(wèn)聽(tīng)課，理解，問(wèn)答講解， 舉例分聽(tīng)課，理解，回答問(wèn)析題第十章工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理（2 學(xué)時(shí)）一、本章教學(xué)目的通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解工程項(xiàng)目成本構(gòu)成要素的不確定性與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，學(xué)會(huì)工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分析的工具和技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方法，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的能力。二、本章教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)是工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)的技術(shù)、手段和方法。三、本章教學(xué)內(nèi)容（一）工程成本構(gòu)成要素不確定性與風(fēng)險(xiǎn)管理1. 工程成本構(gòu)成要素不確定性分析（1）工程成本構(gòu)成

3、要素是隨機(jī)變量工程成本構(gòu)成要素是隨機(jī)變量，在于工程成本無(wú)論采用何種分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，其構(gòu)成要素都要受自然、社會(huì)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等影響。工程成本是決定建設(shè)工程價(jià)值的重要因素，最終歸為工程量和相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，而這兩個(gè)確定建設(shè)工程成本的重要方面受可控和不可控的影響因素非常多，都是隨機(jī)變量。工程成本構(gòu)成要素之所以具有不確定性和隨機(jī)性特征，在于以下三個(gè)原因（圖）：項(xiàng)目環(huán)境不確定工 程工程項(xiàng)目行為主體不成 本成本構(gòu) 成的不信息不完備圖 工程成本構(gòu)成要素不確定性的原因 項(xiàng)目環(huán)境的不確定性工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、分析、研究、設(shè)計(jì)和策劃都是基于對(duì)未來(lái)環(huán)境（市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、自然等）的預(yù)測(cè)，是基于正常的或理想的技術(shù)、管理和組織

4、。而在具體實(shí)施過(guò)程中，工程項(xiàng)目所處的環(huán)境因素均可能會(huì)產(chǎn)生變化，各方面均存在著不確定變動(dòng)。 工程行為主體的不確定性工程行為主體（圖）包括政府部門(mén)、業(yè)主、投資者、項(xiàng)目管理者、承包商、咨詢(xún)中介等。這些行為主體的資信、技術(shù)能力、資金實(shí)力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、合同執(zhí)行、業(yè)務(wù)流程等差別甚大，彼此間相互作用，因此他們的行為和決策都會(huì)影響到工程成本管理技術(shù)能力、 管理能力、 財(cái)務(wù)狀況、承包商項(xiàng)目工程行支付能項(xiàng)目管業(yè)主和管為主體力、經(jīng)營(yíng)理管理、企資信、業(yè)務(wù)能力、政府部門(mén)的干預(yù)圖 工程行為主體不確定性 工程成本信息不完備信息不完備是工程成本不確定性的原因之一，信息獲取主體對(duì)工程的認(rèn)識(shí)能力，是獲取工程成本信息的前提，對(duì)信

5、息的獲取能力是獲取工程信息量的關(guān)鍵，由已知工程信息對(duì)未來(lái)工程信息判斷能力是工程信息加工的必備。工程成本的形成過(guò)程中，存在大量的信息采集、加工、推斷，導(dǎo)致了工程成本的不確定性因素眾多。如圖所示“”表示正向相關(guān)。（2）工程成本構(gòu)成要素服從一定概率分布工程成本構(gòu)成要素是隨機(jī)變量，服從概率分布規(guī)律，其理論依據(jù)是： 大數(shù)定律大數(shù)定律（ Law of Large Numbers ）是指對(duì)大量隨機(jī)現(xiàn)象中普遍存才的必然性與規(guī)律性的抽象化總結(jié)，在隨機(jī)現(xiàn)象的大量重復(fù)出現(xiàn)中，往往呈現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律，這類(lèi)規(guī)律就是大數(shù)定律。隨著研究對(duì)象的觀察單位數(shù)增加到足夠量時(shí)，研究對(duì)象的規(guī)律才通過(guò)誤差很小的穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)指標(biāo)值反映出來(lái)。

6、這為工程成本構(gòu)成要素服從一定概率分布提供理論基礎(chǔ)。 主觀概率主觀概率是在一定條件下，對(duì)未來(lái)不確定事件及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性大小的一種主觀相信程度的度量。它是人為地確定某一結(jié)果發(fā)生的概率。但它不是憑空得來(lái)的，通常是建立在以往類(lèi)似情況所獲得的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上。 客觀概率客觀概率是可用試驗(yàn)或統(tǒng)計(jì)的方法來(lái)確定事物發(fā)生概率，它不以人的意志為轉(zhuǎn)移。許多情況下，可以通過(guò)歷史數(shù)據(jù)或統(tǒng)計(jì)方法得出客觀概率及其分布。通過(guò)統(tǒng)計(jì)軟件的輔助 （如Crystal Ball），歷史數(shù)據(jù)可以很快生成概率分布，從而為模擬提供基礎(chǔ)。一般說(shuō)來(lái)，在確定工程成本構(gòu)成要素的概率分布時(shí)，都是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和所獲信息的數(shù)量，加上豐富的工程經(jīng)驗(yàn)和

7、準(zhǔn)確的直覺(jué)判斷，即主觀與客觀相結(jié)合的形式確定成本構(gòu)成要素的概率分布。認(rèn)識(shí)事物的能力獲取信息的能力信息完備程度推斷信息的能力圖 信息獲取要素圖（3）工程成本構(gòu)成要素的不確定性隨工程進(jìn)展而變化工程成本的動(dòng)態(tài)特征隨著工程從決策到竣工交付的建設(shè)周期而減少。如圖所示為工程成本構(gòu)成要素的不確定工程與進(jìn)度之間的關(guān)系，表明隨著工程不斷推進(jìn)，工程成本的組成部分已由先前的不確定變成“歷史”數(shù)據(jù)，工程成本數(shù)值逐漸明朗。影響工程成本非靜態(tài)的因素很多，如工程設(shè)計(jì)、設(shè)備及材料價(jià)格、工資標(biāo)準(zhǔn)以及費(fèi)率、利率和匯率的變化，等等，這些因素必然會(huì)導(dǎo)致工程成本相應(yīng)變動(dòng)。所以，工程成本在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中，處于不確定狀態(tài)，直至竣工結(jié)算后才

8、能最終確定。工程成竣工驗(yàn)本設(shè)計(jì)階段使用階段可研階段施工階段構(gòu)進(jìn)度成要圖 工程成本構(gòu)成要素的不確定性與工程進(jìn)度的關(guān)系2. 工程成本決策的變革（1）工程成本的確定性決策傳統(tǒng)的工程成本計(jì)算方法是將各成本構(gòu)成要素簡(jiǎn)單運(yùn)算，從而統(tǒng)計(jì)出工程成本的確定值。例如，計(jì)算工程直接費(fèi)時(shí)，各單位工程A1，A2，A3， An 的成本數(shù)值分別為a1，a2，a3， an，則其總成本（ a1， a2，a3， an）為某一確定值。這是一種簡(jiǎn)單的工程成本確定性分析與決策方法，但沒(méi)有考慮工程成本發(fā)展過(guò)程中不同階段受影響因素的不確定性。因此，確定性工程成本的決策簡(jiǎn)單而缺乏可靠度。（2）工程成本的不確定性決策工程成本的不確定性決策是考

9、慮工程成本構(gòu)成因素和影響因素的概率分布，將不確定性變量假設(shè)為非單一的概率分布，從而進(jìn)行一定幅度范圍和概率相結(jié)合的工程成本計(jì)算、分析、控制和管理。這是一種用來(lái)考察某一工程成本變量的變化對(duì)其他變量所造成影響的決策方法，用于確定單風(fēng)險(xiǎn)變量或多風(fēng)險(xiǎn)變量的變化對(duì)總體成本的影響，值得提倡和推廣。工程成本不確定性決策因?yàn)橛?jì)算工作量相當(dāng)大，涉及多因素間的概率分布套用和多因素的互算，因此需要借助計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行模擬。3. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)隱匿于工程活動(dòng)與工程事件如今，“風(fēng)險(xiǎn)”和“風(fēng)險(xiǎn)管理”已逐漸被認(rèn)知，并深入到各行各業(yè)。表綜述文獻(xiàn)資料，精要地概括學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同理解和定義，表明風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)主體和認(rèn)識(shí)目的的不同，

10、仍然有眾多的理解差異， 這種差異十分有助于探討風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)和客觀規(guī)律。表 風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)定義關(guān)鍵詞險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)為可測(cè)定的不確定性不確定性風(fēng)險(xiǎn)是指損失的可能損失風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)發(fā)生某種經(jīng)濟(jì)損失的不確定性經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)特定的情況下未來(lái)結(jié)果的客觀疑慮疑慮風(fēng)險(xiǎn)是一種無(wú)法預(yù)料的實(shí)際后果，可能與預(yù)測(cè)后果后果偏差存在的差異的傾向風(fēng)險(xiǎn)是與可以實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目執(zhí)行水平面有關(guān)的，存在不確定性顯著不確定性的影響可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)就是“損失發(fā)生的不確定性” 。衡量和判定一種不確定性事件是否可能構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，還受決策主體形式、決策心里和決策效用影響。工程成本風(fēng)險(xiǎn)在一定的時(shí)間、地點(diǎn)、人群中發(fā)生，以工程成本風(fēng)險(xiǎn)事件為表現(xiàn)形式，以工程成本損失或偏差

11、為結(jié)果。工程成本風(fēng)險(xiǎn)在一定的環(huán)境下發(fā)生，并反過(guò)來(lái)影響環(huán)境構(gòu)成形態(tài)，包含環(huán)境的行為主體、客體、活動(dòng)和事件。這些環(huán)境構(gòu)成要素既有表面的和現(xiàn)在的，也有潛在的和未來(lái)的。既有簡(jiǎn)單線(xiàn)性關(guān)系，也有多元的、錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)。既有偶然的、也有必然的因果關(guān)系。環(huán)境實(shí)質(zhì)是一束“關(guān)系體” ，風(fēng)險(xiǎn)就隱藏于關(guān)系體的運(yùn)行中。工程成本風(fēng)險(xiǎn)可以按損失程度或者發(fā)生的原因分類(lèi)，但無(wú)論那種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)損失值的管理就形成工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理是“企業(yè)或組織為控制偶然損失的風(fēng)險(xiǎn)，以保全所得能力和資產(chǎn)所做的一切努力”（克里斯蒂風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ），是建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估測(cè)的基礎(chǔ)上，采用多種可行的管理方法、技術(shù)和手段，

12、控制可預(yù)見(jiàn)和不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造條件，盡量擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)事件的有利結(jié)果，妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事故造成的不利后果?！敖?jīng)濟(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法”（譚慶鏈等投資業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理全書(shū)）。由此，可相應(yīng)地定義工程成本的風(fēng)險(xiǎn)管理。工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理通常包括工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理兩大步驟。4. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)依靠技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)識(shí)別工程成本風(fēng)險(xiǎn)是人、事件、活動(dòng)和環(huán)境相結(jié)合的產(chǎn)物，管理工程成本風(fēng)險(xiǎn)首要的步驟是系統(tǒng)地、連續(xù)地識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確定風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和產(chǎn)生條件。工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一次就可以完成的事，應(yīng)自始至終地定期開(kāi)展。工程成本風(fēng)險(xiǎn)包括

13、靜態(tài)工程成本風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)工程成本風(fēng)險(xiǎn)兩種。前者是自然的不規(guī)則作用和行為能力人的錯(cuò)誤判斷和錯(cuò)誤行為導(dǎo)致的工程成本風(fēng)險(xiǎn)；后者是由于人們欲望的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)的變化，以及企業(yè)組織的變化導(dǎo)致的工程成本風(fēng)險(xiǎn)。工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理作為工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)分析還應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)環(huán)節(jié)，而此三個(gè)環(huán)節(jié)所涵蓋的工作重點(diǎn)緊密聯(lián)系，前后一體。如圖所示。其中，工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括風(fēng)險(xiǎn)因素和影響風(fēng)險(xiǎn)因素的事件（活動(dòng)）分析（圖）。1.風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方 ？工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)2. 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)可歸于哪3. 該風(fēng)險(xiǎn)事件后果如4. 工程的哪一部分會(huì)遭受工程成本風(fēng)險(xiǎn)估5. 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性有多6. 哪些

14、是可接受的風(fēng)險(xiǎn)？7. 哪些做法會(huì)使項(xiàng)目遭受工程成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)8. 這些做法能否被接受？9. 有別的做法可以避免該風(fēng)圖 工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析核心內(nèi)容項(xiàng)目事件A事件B事件CABC因素影響風(fēng)險(xiǎn)因素程度合計(jì)低 (1)低 (1)高 (3)5中 (2)高 (3)中 (2)7低 (1)低 (1)高 (3)5事件影響458程度合計(jì)圖 工程成本風(fēng)險(xiǎn)因素分析圖列舉了三種事件（活動(dòng)）對(duì)工程成本風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，以及三種事件作用下的風(fēng)險(xiǎn)因素在工程成本管理中的重要性。工程成本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是分析哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)考慮，引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么，這些因素引起的后果嚴(yán)重程度如何。只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，才能對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)、度量、決策及管理

15、。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)是建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則的基礎(chǔ)上，依靠風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的經(jīng)驗(yàn)而建立的。不同的識(shí)別技術(shù)各有優(yōu)劣，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者可選擇其中有效的幾種加以運(yùn)用。例如，流程圖技術(shù)、專(zhuān)家調(diào)查技術(shù)（或德?tīng)柗品ǎ?、保險(xiǎn)調(diào)查技術(shù)、統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)等。5. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理取決于人人是工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的第一要素，工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理以人為主體。人的邏輯思辨能力、鑒定能力、估測(cè)能力、演算能力、決策能力、組織能力、控制能力，甚至人的五官感覺(jué)都貫穿于工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程。人的主觀能動(dòng)性、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、學(xué)習(xí)能力、管理素質(zhì)可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并依托社會(huì)分工和社會(huì)技術(shù)進(jìn)步管理工程成本風(fēng)險(xiǎn)。工程成本風(fēng)險(xiǎn)不以人為轉(zhuǎn)移，但工程成本

16、風(fēng)險(xiǎn)工程損失發(fā)生的不確定性卻可以通過(guò)人為地管理，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。統(tǒng)計(jì)調(diào)查研究表明，風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的主要原因是缺少訓(xùn)練有素的風(fēng)險(xiǎn)管理人員和關(guān)鍵的崗位人員。( 二) 工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理1. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的重要性可用市場(chǎng)不確成本核算技術(shù)創(chuàng)新預(yù)算工程成設(shè)計(jì)方案可用資源工程實(shí)施范工期工期進(jìn)度不確圖 工程成本風(fēng)險(xiǎn)影響因素及影響方式（部分）由于種種影響工程實(shí)施的客觀條件和主觀因素，包括工程設(shè)計(jì)、施工材料、設(shè)備、地質(zhì)條件、定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、人工工資費(fèi)用等在內(nèi)的眾多變化，工程成本具有很強(qiáng)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隨機(jī)性。工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理就是要讓工程建設(shè)參與方在建設(shè)過(guò)程中清楚地知道成本可能

17、的變化范圍，以及相應(yīng)的發(fā)生概率，確保實(shí)現(xiàn)工程成本的總目標(biāo)。工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的環(huán)線(xiàn)，其風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)、控制及報(bào)告發(fā)生于工程建設(shè)全過(guò)程。 為完成項(xiàng)目建設(shè)，必須通過(guò)工程成本的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來(lái)擬定相應(yīng) “計(jì)劃”，通過(guò)工程成本的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)“執(zhí)行” （比如估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的影響），通過(guò)工程成本的風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)“監(jiān)督”（對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響加以管理） ，最后通過(guò)對(duì)已采取的控制措施進(jìn)行管理來(lái) “采取行動(dòng)”。工程成本受影響因素方方面面，包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律、管理等內(nèi)容。圖列舉了影響工程成本的因素、子因素及其相關(guān)性，其中， “”表示影響因素與被影響因素間呈反向關(guān)系，“”則為正向關(guān)系。工程成本風(fēng)險(xiǎn)因素顯著地影響建設(shè)項(xiàng)目工

18、程費(fèi)用，直接關(guān)系到項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益。工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理應(yīng)分析風(fēng)險(xiǎn)因素，從風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)事件為管理著入點(diǎn)。2. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的動(dòng)態(tài)過(guò)程（1）工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析動(dòng)態(tài)過(guò)程工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，估量工程管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率以及損失程度。工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析的出發(fā)點(diǎn)是揭示所觀察到的工程成本風(fēng)險(xiǎn)的原因、影響和程度，并提出和考察備選方案，供風(fēng)險(xiǎn)管理決策參考。工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析注意事項(xiàng)多，但應(yīng)特別注重以下兩方面內(nèi)容。 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好出發(fā)。不同風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析范圍和分析力度不相同。如圖所示的三條不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的曲線(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)回避者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更為敏感，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析更為謹(jǐn)慎；風(fēng)

19、險(xiǎn)積極者往往樂(lè)于挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)而漠視風(fēng)險(xiǎn)分析環(huán)節(jié)。 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)注意從活動(dòng)、事件和心里出發(fā)，依靠技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，如圖所示的是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程，既有風(fēng)險(xiǎn)的表面載體，也有風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)形態(tài)，是值得工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析者深入研究，不斷豐富?；谏鲜龇治觯瑘D的活動(dòng)流程圖可用于動(dòng)態(tài)地分析工程成本風(fēng)險(xiǎn)，并由此作為計(jì)算機(jī)編程的依據(jù)，發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)分析智能化。工程成本風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分析方法是識(shí)別工程成本風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尋求降低或減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程質(zhì)量、工期等的損失的有效途經(jīng)，是建設(shè)項(xiàng)目能否成功的關(guān)鍵。運(yùn)用工程成本風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分析方法，有助于全面地識(shí)別、估量工程成本風(fēng)險(xiǎn)，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)管理提供足夠的決策支持。效圖 風(fēng)險(xiǎn)效用曲線(xiàn)圖

20、風(fēng) 險(xiǎn) 回事件、活動(dòng)、環(huán)接 受 風(fēng)輸入輸出風(fēng)險(xiǎn)中立者工程轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)單元風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果Ua資源心里、物理承受CECECE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等值確定性123期望目標(biāo)反饋反饋圖 風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程圖（2）工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)自我消化和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種。建立在工程成本風(fēng)險(xiǎn)充分分析基礎(chǔ)上的工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理只屬于最能評(píng)估和最能控制風(fēng)險(xiǎn)，最有能力承擔(dān)與工程成本風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的費(fèi)用和能從承擔(dān)工程成本風(fēng)險(xiǎn)中獲益的建設(shè)參與方。實(shí)踐證明，很多工程成本風(fēng)險(xiǎn)并不總是需要分?jǐn)?，而是可以共同承?dān)；每一風(fēng)險(xiǎn)都有相關(guān)的不可避免的損失，但必須考慮是否在策劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)和施工過(guò)程中將損失有效地消化或轉(zhuǎn)移。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

21、項(xiàng)目定性分項(xiàng)目定量分風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)建立圖 工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析管理動(dòng)態(tài)模型圖為工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)模型，其中，項(xiàng)目實(shí)體是成本風(fēng)險(xiǎn)的附著體，通過(guò)實(shí)體抽象、模擬，達(dá)到工程階段性描述，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)。工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)模型包括定性的分析（圖的上半部分）和定量的分析（圖的下半部分） 。定性分析依托風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)、評(píng)估技術(shù)和歸類(lèi)技術(shù)；定量分析需要建立定量分析模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行模型演算。工程具有投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、技術(shù)要求復(fù)雜、涉及面廣等特點(diǎn)，因而，使工程成本管理成為一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)多元化、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等手段。對(duì)于工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理而言，重要途經(jīng)之一就是

22、推行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)有三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的適用價(jià)值（） ，接受風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格（）和感覺(jué)到的風(fēng)險(xiǎn)的大小（），具體為： 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的適用價(jià)值 （）； f( 承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)能力， 承擔(dān)項(xiàng)目的技術(shù)能力，管理能力 ) ； 接受風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格（）； f( 項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)性，接受風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，財(cái)務(wù)狀況，風(fēng)險(xiǎn)管理能力 ) ； 感知的風(fēng)險(xiǎn)大?。ǎ?； f( 發(fā)生概率，預(yù)期結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度 ) ； 不確定性的大小 f( 信息準(zhǔn)確程度，信息源，分析者的能力 ) ； 可能的后果 f( 信息的準(zhǔn)確性，運(yùn)用的技術(shù)，分析者的能力) ； 風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度 f( 性格，風(fēng)險(xiǎn)背景，激勵(lì)機(jī)制，經(jīng)驗(yàn)，期望值) 。（三）工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)1. 影響工程成

23、本的風(fēng)險(xiǎn)因素確保工程成本目標(biāo)是工程項(xiàng)目控制的主要內(nèi)容。工程風(fēng)險(xiǎn)因素在很大程度上影響著甚至決定工程成本，無(wú)論是直接或者間接，顯著或者微弱，宏觀或者微觀。（1）直接的和微觀的影響因素直接的和微觀的因素包括：土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)用、拆遷安置費(fèi)用、地基狀況、工程量、材料設(shè)備價(jià)格、工資水平、施工質(zhì)量、建筑面積、施工條件、銷(xiāo)售價(jià)格、租金、建設(shè)工期等。直接的和微觀的影響因素對(duì)工程成本影響更大。（2）間接的和宏觀的影響因素間接的和宏觀的影響因素包括：政策法規(guī)、通貨膨脹、貸款利率、社會(huì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)治安、地方保護(hù)、政治局面、戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂等。它們通過(guò)影響直接和微觀因素，進(jìn)而影響工程成本的數(shù)值和發(fā)生概率。（3）工程成本風(fēng)

24、險(xiǎn)因素之間的相互關(guān)系工程成本風(fēng)險(xiǎn)因素彼此間的相互關(guān)系有四種基本模式：獨(dú)立關(guān)系、依賴(lài)關(guān)系、并行關(guān)系和串行關(guān)系。但它們間相互作用和相互依賴(lài)往往不是單一地出現(xiàn)于工程成本的不同階段，大多數(shù)是以上四種基本模式的混合，即為混合關(guān)系。2. 常用的工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的工具和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有很多，其中大部分可用于工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理。如：（1）盈虧平衡分析；（2）敏感性分析；（3）概率分析；（4）決策樹(shù)法；（5）多因素價(jià)值理論；（6）組合理論；（7）預(yù)測(cè)技術(shù)；（8）蒙特卡羅模擬技術(shù)。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)于工程成本領(lǐng)域，應(yīng)以分解出風(fēng)險(xiǎn)單元為基本要求，以追蹤關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素為主要內(nèi)容，以分析事件原因和行為動(dòng)機(jī)為手段，以形

25、成應(yīng)對(duì)措施為管理重點(diǎn)，如表所示。表 工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理表格關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)單元（重要風(fēng)險(xiǎn)因原因、行為動(dòng)機(jī)應(yīng)對(duì)措施素）技術(shù)成熟度過(guò)程可能不清重新考慮或技技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵材料、設(shè)備楚或未得到證實(shí)術(shù)創(chuàng)新表滿(mǎn)足工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的動(dòng)態(tài)過(guò)程，如果借助風(fēng)險(xiǎn)管理日記、風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)和決策軟件，風(fēng)險(xiǎn)管理將更有針對(duì)性。在工程成本不同概念階段，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及管理的重心也應(yīng)不同。本節(jié)列舉了按工程投資建設(shè)劃分的四個(gè)階段對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，旨在說(shuō)明工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理的階段側(cè)重點(diǎn)。值得一提的是， 表將成本風(fēng)險(xiǎn)管理延續(xù)到風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)估，使得風(fēng)險(xiǎn)前后反饋一體化。表 工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程投資階段主要活動(dòng)關(guān)鍵參數(shù)成

26、本風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程1.識(shí)別投資需要資產(chǎn)及現(xiàn)金流的準(zhǔn)備階段2.定義投資機(jī)會(huì)匡算3. 投資機(jī)會(huì)初始成本粗略評(píng)估投資機(jī)會(huì)識(shí)別評(píng)估4. 確定是否繼續(xù)評(píng)估1.界定投資目資產(chǎn)及現(xiàn)金流概風(fēng)險(xiǎn)初始評(píng)估標(biāo)，范圍和需算要投資成本規(guī)劃階2. 擬定項(xiàng)目結(jié)構(gòu)段投資機(jī)會(huì)評(píng)估及戰(zhàn)略3.鑒別融資渠道4. 開(kāi)展可行性研究5. 確定投資決策1.融資決策融資成本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.投資許可批復(fù)成本預(yù)算3. 初步設(shè)計(jì)投資規(guī)劃4. 編制執(zhí)行計(jì)劃書(shū)5. 最終決定是否繼續(xù)投資1.組建隊(duì)伍目標(biāo)：進(jìn)度、質(zhì)每一個(gè)活動(dòng)及事2.詳細(xì)規(guī)劃設(shè)計(jì)量、投資件的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及資產(chǎn)創(chuàng)造過(guò)程3.采購(gòu)招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理（設(shè)計(jì)、建造、4.施工建設(shè)移交）5.檢測(cè)、移交6.安全檢查7.經(jīng)營(yíng)

27、準(zhǔn)備1. 提供產(chǎn)品或服經(jīng)營(yíng)成本周期性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估務(wù)維護(hù)成本經(jīng)營(yíng)管理2.獲取回報(bào)更新成本3.維護(hù)及更新1.銷(xiāo)售報(bào)廢成本風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)估資產(chǎn)報(bào)廢2.轉(zhuǎn)移3.解散4. 終止5. 后評(píng)估3. 工程成本風(fēng)險(xiǎn)模擬技術(shù)受多種不確定因素影響，工程成本構(gòu)成要素隨機(jī)性很強(qiáng)。工程成本構(gòu)成要素的不確定性可以用概率分布來(lái)描述，通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法和主觀概率轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)性事物。如何提供具有可信度的工程成本，比如說(shuō)完成某一工程項(xiàng)目在 90%保證率的情況下的成本是多少，某工程項(xiàng)目成本的最大值、最小值和最可能值是多少，這就要借助計(jì)算機(jī)模擬技術(shù)。常用的如借助水晶球軟件（ Crystal Ball ）的蒙特卡羅模擬法。（1）蒙特卡羅模擬介紹蒙特卡羅模擬（ Monte-Carlo 方法），也稱(chēng)統(tǒng)計(jì)模擬方法，是一種以概率統(tǒng)計(jì)理論為指導(dǎo)，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)值計(jì)算的一類(lèi)特殊風(fēng)格的方法。它把某一現(xiàn)實(shí)或抽象系統(tǒng)的某種特征或部分狀態(tài)，用模擬模型的系統(tǒng)來(lái)代替，使所求問(wèn)題的解恰好是模擬模型的參數(shù)或特征量，再通過(guò)統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)，求出模型參數(shù)或特征值的估計(jì)值，得出所求問(wèn)題的近似解。蒙特卡羅模擬需要大量的實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)次數(shù)越多，所得到的結(jié)果越精確。（2）蒙特卡羅模擬與工程成本風(fēng)險(xiǎn)管理 多參數(shù)分析與工程成本構(gòu)成蒙特卡羅模擬是處理工程成本不確定性的有效手段，它將不確定性轉(zhuǎn)化