費(fèi)用預(yù)算控制管理方案計(jì)劃辦法

1、費(fèi)用預(yù)算控制管理辦法（暫 行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用預(yù)算控制，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制， 規(guī)范公司費(fèi)用支出，降低公司運(yùn)行成本，根據(jù) XXX 的文件規(guī)定， 結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 公司費(fèi)用預(yù)算控制范圍為公司各部門(mén)為履行工作 職責(zé)而發(fā)生，納入全年財(cái)務(wù)收支預(yù)算的各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制。包 括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用、會(huì)務(wù)費(fèi)、董事會(huì) 工作費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、宣傳費(fèi)、 黨群工作費(fèi)、職工薪酬、各項(xiàng)稅費(fèi)及其他費(fèi)用等支出。第三條 公司費(fèi)用預(yù)算控制遵循以下原則：1. 從嚴(yán)從簡(jiǎn)。嚴(yán)格界定費(fèi)用列支范圍，不得隨意擴(kuò)大。各項(xiàng) 辦公及商務(wù)活動(dòng)要力求精簡(jiǎn)、高效。2. 厲

2、行節(jié)約。堅(jiān)持勤儉節(jié)約辦企業(yè)的原則，堅(jiān)決杜絕奢侈、 鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。3. 責(zé)任明確。公司費(fèi)用預(yù)算分解到各部門(mén)（各業(yè)務(wù)板塊） 各部門(mén)（各業(yè)務(wù)板塊）分解到各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé) 任體系。4. 嚴(yán)格執(zhí)行。按年度費(fèi)用預(yù)算根據(jù)各部門(mén)工作開(kāi)展情況預(yù)算 月度費(fèi)用，部門(mén)費(fèi)用超預(yù)算當(dāng)月不予以報(bào)銷(xiāo)。!-第四條公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)收入情況確定費(fèi) 用列支額度，預(yù)算費(fèi)用原則上不得突破，在預(yù)算總額內(nèi)分項(xiàng)可調(diào) 劑使用。各部門(mén)（各業(yè)務(wù)板塊）按照年度公司費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，結(jié)合工 作實(shí)際編制月度費(fèi)用、收入、回款、用款預(yù)算，經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí) 行，月度公司費(fèi)用及用款預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，未納入月度公司預(yù)算范 圍內(nèi)的費(fèi)用和款項(xiàng)原則上不

3、得列支和支付。第二章 管理部門(mén)及責(zé)任人第五條 公司費(fèi)用實(shí)行部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）管理，各部門(mén)（業(yè) 務(wù)板塊）須制定本部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）管理辦法，對(duì)費(fèi)用列支的范 圍、標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行管理和控制。第六條 各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）負(fù)責(zé)人是本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算控制 的直接責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)總責(zé)第三章預(yù)算分項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)則第七條 各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行費(fèi)用預(yù) 算。第八條各費(fèi)用管理細(xì)則（一）職工薪酬1. 工資性薪酬。是指納入工資總額預(yù)算，以貨幣形式直接支 付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬。包括各種工資、績(jī)效、津貼和補(bǔ)貼（含誤 餐、交通、通訊補(bǔ)貼）。工資性薪酬按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，全 部納入工資總額核算，杜

4、絕在工資總額之外列支任何工資性薪酬。工資性薪酬按以下辦法發(fā)放：（1 ）基本工資根據(jù)員工個(gè)人出勤情況考核發(fā)放。（2）崗位工資每月根據(jù)盤(pán)江控股公司審批工資總額、公司 經(jīng)濟(jì)效益和員工履職情況進(jìn)行考核發(fā)放，每半年根據(jù)員工履職情 況可進(jìn)行崗級(jí)調(diào)整。 發(fā)放基數(shù)a. 公司虧損月份，以崗級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的 60%為發(fā)放基數(shù)；b. 公司當(dāng)月未虧損但未完成股東、董事會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的月平均計(jì)劃，以崗級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的80%為發(fā)放基數(shù)；c. 完成股東、董事會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的月平均計(jì)劃，以 崗級(jí)標(biāo)準(zhǔn)全額為發(fā)放基數(shù)；d. 累計(jì)完成股東、董事會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)累計(jì)計(jì)劃，補(bǔ) 發(fā)以前月份考核扣發(fā)的崗位工資。 考核發(fā)放原則a. 員工違返

5、勞動(dòng)紀(jì)律按公司規(guī)定進(jìn)行扣罰；b. 對(duì)日常消極怠工、效率低下、不能按時(shí)、保質(zhì)完成工作任務(wù)的，扣罰崗位工資的 5%c. 對(duì)安排工作拖延不辦的，扣罰崗位工資的10%d. 對(duì)不服從工作安排的，視情況扣減20%及以上的崗位工資，至扣完為止；e. 對(duì)連續(xù)3個(gè)月無(wú)工作業(yè)績(jī)的，由部門(mén)提出，公司可作辭退 處理；f. 公司每月按規(guī)定核定部門(mén)崗位工資總額，部門(mén)根據(jù)員工履 職情況可進(jìn)行再分配，報(bào)公司計(jì)算發(fā)放。（3） 津補(bǔ)貼按公司工資性薪酬和福利管理暫行辦法執(zhí)行（4）績(jī)效工資根據(jù)公司費(fèi)用包干和績(jī)效考核辦法執(zhí)行。2. 福利性薪酬按以下辦法發(fā)放。（1）住房公積金，按 XXX住房公積金管理中心相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。（2）住房增量補(bǔ)

6、貼、冬季取暖費(fèi)、夏季降溫費(fèi)按公司工資 性薪酬和福利管理暫行辦法執(zhí)行。3. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保 險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，嚴(yán)格按照 XXXX社保局政策規(guī)定計(jì)提和繳納。4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、員工教育經(jīng)費(fèi)及其他薪酬項(xiàng)目嚴(yán)格按照上級(jí)和 公司的管理規(guī)定計(jì)提和使用。（二）辦公費(fèi)1. 辦公費(fèi)是指公司各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）在處理日常業(yè)務(wù)過(guò)程 中發(fā)生的文具、紙張、印刷品、郵電、通信、傳真打印耗材等各 項(xiàng)費(fèi)用。2. 辦公物品原則上統(tǒng)一由公司綜合部負(fù)責(zé)按需采購(gòu)，各部門(mén) 不得擅自米購(gòu)，各部門(mén)確需自行購(gòu)買(mǎi)急需或特殊辦公物品的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，金額超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限的要經(jīng)公司主要領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 綜合部根據(jù)

7、各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）采購(gòu)需求，每月編制采購(gòu) 計(jì)劃，經(jīng)審批后方可進(jìn)行采購(gòu)。4. 綜合部發(fā)放辦公用品時(shí)要進(jìn)行登記，且每月要對(duì)領(lǐng)用情況 進(jìn)行匯總，核算費(fèi)用計(jì)入各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊） 。（三）差旅費(fèi)1. 差旅費(fèi)指公司員工因公出差的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助 費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。2. 差旅費(fèi)年度預(yù)算由公司根據(jù)以前年度實(shí)際發(fā)生情況結(jié)合 公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行編制。3. 各部門(mén)（業(yè)務(wù)板塊）要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制出 差人數(shù)及出差時(shí)間。4. 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須在 XXX規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，根據(jù)工作實(shí)際執(zhí) 行。（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括各類(lèi)公務(wù)、 商務(wù)、內(nèi)部接待所發(fā)生的餐費(fèi)、 煙、酒、茶、禮品等費(fèi)用。2. 業(yè)務(wù)招待

8、按照XXX的要求進(jìn)行，從嚴(yán)控制。（五）車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)1. 車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用指車(chē)輛的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保 險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。2. 公司車(chē)輛統(tǒng)一由公司綜合部負(fù)責(zé)管理，業(yè)務(wù)部門(mén)（板塊） 用車(chē)嚴(yán)格按XXX執(zhí)行；管理（服務(wù)）部門(mén)用車(chē)實(shí)行審批制度，市 區(qū)內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，市區(qū)以外由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批；外單位借 用車(chē)輛須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可派車(chē)。若未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或主要 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自派車(chē)的，發(fā)生的一切費(fèi)用和相關(guān)責(zé)任由派車(chē)人員承 擔(dān)。3. 車(chē)輛要嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修制度，原則上不能用 現(xiàn)金加油，盡量自己擦洗車(chē)輛，最大限度降低運(yùn)行成本。（六）會(huì)務(wù)費(fèi)1. 召開(kāi)會(huì)議須符合精簡(jiǎn)會(huì)議、改進(jìn)會(huì)風(fēng)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)

9、家和盤(pán)江控股公司的相關(guān)規(guī)定。2. 會(huì)務(wù)費(fèi)開(kāi)支范圍包括會(huì)議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、資料印刷費(fèi)等費(fèi)用。會(huì)務(wù)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理， 預(yù)算要細(xì)化到具體會(huì)議項(xiàng)目，執(zhí)行中不得突破。3. 會(huì)務(wù)費(fèi)應(yīng)納入年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并單獨(dú)列支。年度會(huì)議預(yù)算 內(nèi)容包含但不限于：會(huì)議名稱(chēng)、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人數(shù)、 會(huì)議費(fèi)用預(yù)算等。4. 公司綜合部要研究制定會(huì)務(wù)費(fèi)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，積極推行綜 合定額標(biāo)準(zhǔn)控制制度。（七）董事會(huì)經(jīng)費(fèi)1. 董事會(huì)經(jīng)費(fèi)包括公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)用、董事履職所需 工作費(fèi)用、董事學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等費(fèi)用，以及以董事會(huì) 名義組織的各項(xiàng)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。2. 公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)擬定年度經(jīng)費(fèi)預(yù)

10、算和使用計(jì)劃，納入公司年度費(fèi)用預(yù)算。（八）中介機(jī)構(gòu)費(fèi)1. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)包括聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估、業(yè) 務(wù)咨詢(xún)等發(fā)生的費(fèi)用。2. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)預(yù)算由公司財(cái)務(wù)根據(jù)以前年度費(fèi)用發(fā)生水平 和本年業(yè)務(wù)需要進(jìn)行測(cè)算， 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)， 嚴(yán)格執(zhí)行， 原則上不得突破。3. 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)必須遵循 XX公司有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定， 聘請(qǐng)的審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)必須是進(jìn)入 XXX每年公布的備選庫(kù)中的機(jī) 構(gòu)。4. 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循業(yè)務(wù)配比原則，綜合考慮中介機(jī)構(gòu)的 資質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、社會(huì)信譽(yù)和業(yè)務(wù)定價(jià)，合理簽訂服務(wù)協(xié)議。（九）宣傳費(fèi)1. 宣傳費(fèi)是指公司開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)、塑造企業(yè)形象等所發(fā) 生的費(fèi)用，包括設(shè)計(jì)制作宣

11、傳欄、 宣傳牌、會(huì)標(biāo)橫幅、宣傳畫(huà)冊(cè)、 電視專(zhuān)題片，購(gòu)置攝影攝像器材，沖洗照片，購(gòu)買(mǎi)宣傳用品、公 司網(wǎng)站維護(hù)更新等費(fèi)用。2. 宣傳費(fèi)預(yù)算和使用計(jì)劃由公司綜合部根據(jù)合理需要和節(jié) 約原則進(jìn)行編制。宣傳費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不 得突破。（十一）黨群工作費(fèi)黨群工作費(fèi)為公司開(kāi)展黨務(wù)、工團(tuán)等工作所發(fā)生的各種費(fèi)用， 由公司綜合部負(fù)責(zé)擬定年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，納入公司年度費(fèi)用預(yù)算。（十二）項(xiàng)目合作費(fèi)項(xiàng)目合作費(fèi)原則上在包干費(fèi)用內(nèi)列支。（十三）各項(xiàng)稅費(fèi)1. 各項(xiàng)稅費(fèi)包括企業(yè)所得稅、流轉(zhuǎn)稅（營(yíng)業(yè)稅、增值稅、消 費(fèi)稅）及其附加稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船稅、印花稅、土 地增值稅、其他政府性基金等。2. 年度各項(xiàng)稅費(fèi)

12、預(yù)算由公司財(cái)務(wù)按照公司經(jīng)營(yíng)狀況，年度發(fā) 生的業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)增減情況，按稅收法律法規(guī)及政策規(guī)定的稅 率進(jìn)行測(cè)算，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)做好稅務(wù)籌劃。（十四）因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用1. 因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用包括國(guó)際差旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通 費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。2. 因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用年度預(yù)算不單列，根據(jù)工作需要， 履行審批手續(xù)后以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。3. 因公臨時(shí)出國(guó)（境）由公司綜合部統(tǒng)一辦理，嚴(yán)格按照中共 中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)的黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例及貴州 省委、省政府印發(fā)的黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（十五）其他費(fèi)用1. 其他費(fèi)用是指除上述項(xiàng)目以外的其他管理、業(yè)務(wù)費(fèi)用。2. 其他費(fèi)用根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定或合同協(xié)議約定經(jīng)公司研究 后列支。第九條大額費(fèi)用1. 大額費(fèi)用是指上述費(fèi)用中單筆金額超過(guò)10000元的費(fèi)用'2. 加強(qiáng)大額費(fèi)用審批管理。大額費(fèi)用支出事前須經(jīng)公司總經(jīng) 理和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，費(fèi)用須經(jīng)公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷(xiāo)； 需要簽訂合同（或協(xié)議）的，要嚴(yán)格按照合同法和其他相關(guān) 法律法規(guī)、以及公司合同管理辦法審批權(quán)限等規(guī)定簽訂合同（或協(xié)議）。第四章監(jiān)督檢查第十條公司綜合部要加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督 和檢查，定期對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)和 檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題下達(dá)整改意見(jiàn)并督促整改，對(duì)違反本辦法