村鎮(zhèn)銀行資本管理制度

1、村鎮(zhèn)銀行資本管理辦法第一章 總則第一條 為客觀評(píng)估資本吸收的能力，強(qiáng)化資本在經(jīng)營(yíng)管理 的約束機(jī)制，提高資本管理水平，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行資 本充足率管理辦法 （2004 年第 2 號(hào)令），關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施 新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn) （銀監(jiān)發(fā)【 2011 】44 號(hào)），中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 合作部關(guān)于開(kāi)展村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評(píng)級(jí)工作的通知 （銀監(jiān)合 201129 號(hào)），中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 等有關(guān)金融法律、 法 規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱資本金包括核心資本、一級(jí)資本及附屬 資本。第三條 資本管理的目的是確保資本的穩(wěn)定性和資本質(zhì)量， 通過(guò)資本約束強(qiáng)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)管理和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理， 建立良好的資 本

2、補(bǔ)充機(jī)制，增強(qiáng)資本吸收損失的能力。第四條 資本管理層級(jí)劃分為：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、責(zé)任 部門。一、董事會(huì)承擔(dān)資本管理的最終責(zé)任，其主要職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好 和資本充足目標(biāo)， 審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序， 確保資本有 效覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)；（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施 有效落實(shí)；（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、準(zhǔn)確性、前 瞻性、有效性和執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)和 應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本 充足率管理報(bào)告、 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告， 聽(tīng)取對(duì)資本充足率管 理和內(nèi)

3、部資本評(píng)估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告；（六）審批公開(kāi)信息披露內(nèi)容、披露過(guò)程及相關(guān)內(nèi)部政策， 定期公開(kāi)披露資本充足率相關(guān)信息，保證報(bào)告或披露信息的真 實(shí)、準(zhǔn)確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨(dú)立、有效地開(kāi)展資本 管理工作。二、經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)資本管理政策的實(shí)施，其主要職責(zé)：（一）根據(jù)董事會(huì)資本政策，負(fù)責(zé)制定資本管理制度；（二）負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度、方法和手段，控制各 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┮?guī)避、緩釋、降低和分散風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重 大和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)急處理方案；（三）負(fù)責(zé)建立對(duì)資本內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)影響資本質(zhì)量 各因素進(jìn)行評(píng)估，為董事會(huì)決策提供依據(jù)；四）負(fù)責(zé)制定利潤(rùn)分配政策及操作程序，報(bào)董事會(huì)審

4、批；（五）負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理，制定流動(dòng)性管理辦法，確保流動(dòng)性 目標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求；（六）負(fù)責(zé)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理，并制定資產(chǎn)減值管理辦法， 確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備目標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求。三、責(zé)任部門負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、 措施，主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施細(xì)則；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)控日常資本質(zhì)量狀況，定期對(duì)資本質(zhì)量情況進(jìn) 行分析。（三）貫徹落實(shí)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層資本管理政策，按照政 策要求調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資本利潤(rùn)率與資產(chǎn)利潤(rùn)率水平。（四）負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及各項(xiàng)資本充足水平，提出提高資 本充足水平的建議。第五條 本辦法適用于江都吉銀村鎮(zhèn)銀行資本金管理，董事 會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及相關(guān)部門須遵循本辦法規(guī)定。第二章

5、資本管理的目標(biāo)第六條 資本管理的總體目標(biāo)是確保資本質(zhì)量，增強(qiáng)資本吸 收風(fēng)險(xiǎn)的能力。將杠桿率、流動(dòng)性管理、貸款損失準(zhǔn)備管理納入 資本管理目標(biāo)，以增強(qiáng)資本管理的系統(tǒng)性。第七條 資本管理目標(biāo)。一、資本充足目標(biāo)總體目標(biāo)應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求二級(jí)水平以上，當(dāng)某一指標(biāo)達(dá)到風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)警線時(shí)，采取補(bǔ)充資本等措施提高資本充足水平。其中：（一）資本充足率最低為 10.5% （含儲(chǔ)備資本 2.5% ），力爭(zhēng) 保持 15%以上。某一時(shí)點(diǎn)達(dá)到 10.5% 時(shí)，設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線；（二）核心一級(jí)資本充足率最低為 5% ，力爭(zhēng)保持 7%以上。 某一時(shí)點(diǎn)達(dá)到 5% 時(shí)，設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線；（三）一級(jí)資本充足率最低為 6% ，力爭(zhēng)保持 8% 以

6、上。某 一時(shí)點(diǎn)達(dá)到 6% 時(shí)，設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線；（四）杠桿率最低為 4%，力爭(zhēng)保持 6% 以上。某一時(shí)點(diǎn)達(dá) 到 4% 時(shí)，設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。二、資本構(gòu)成（一）核心一級(jí)資本 核心資本是金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金， 核 心一級(jí)資本包括：1. 合格的實(shí)收資本或普通股；2. 資本公積，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：（1）扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類和債券類的公允價(jià) 值變動(dòng)形成的凈利得；（2）若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的公允價(jià)值 變動(dòng)未實(shí)現(xiàn)部分累計(jì)為凈利得的， 應(yīng)扣除；為凈損失的， 應(yīng)加回；3）現(xiàn)金流套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允 價(jià)值變動(dòng)累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；（4）

7、扣除固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)） ； （5）扣除將可轉(zhuǎn)換債券中可轉(zhuǎn)換權(quán)分拆確認(rèn)為權(quán)益的部分。2. 盈余公積；3. 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；4. 未分配利潤(rùn)，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：（1）扣除交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì) 凈利得（考慮稅收影響后） ；（2）若使用公允價(jià)值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值 變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)部分為凈利得的 （考慮稅收影響后） ，應(yīng)扣除； 為凈損失的（考慮稅收影響后） ，應(yīng)加回；（3）扣除當(dāng)期利潤(rùn)中預(yù)計(jì)分配但實(shí)際尚未分配的利潤(rùn)。5. 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（二）一級(jí)資本核心一級(jí)資本 +其他一級(jí)資本。其他一級(jí)資本包括：1.合格的其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)；2.少數(shù)股

8、東資本可計(jì)入部分。（三）資本一級(jí)資本 +二級(jí)資本。二級(jí)資本包括：1. 合格的二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；2. 超額貸款損失準(zhǔn)備：我行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)， 超額貸款損失準(zhǔn)備 （超過(guò) 150% 貸款撥備覆蓋率的部分）計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部 分不得超過(guò)對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 1.25% ；3. 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；4. 可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形 成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的 50% ；5. 固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70% ；6. 交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后） 。三、杠桿率（一）杠桿率為一級(jí)資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額

9、的比 率。一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為基數(shù)資本充足率所采用的一級(jí) 資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)； 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)我行主要是表內(nèi)各項(xiàng) 資產(chǎn)在扣減針對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備后， 計(jì)入調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn) 余額。（二）我行在年度終了 4 個(gè)月內(nèi)向股東披露杠桿率信息。披 露信息包括杠桿率水平、一級(jí)資本、一級(jí)資本扣減項(xiàng)、調(diào)整后的 表內(nèi)資產(chǎn)余額、 調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等。四、資本充足率與杠桿率計(jì)算公式資本充足率 =（總資本 -扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) *100%一級(jí)資本充足率 =（一級(jí)資本 -扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) *100%核心一級(jí)資本充足率 =（核心一級(jí)資本 -扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資 產(chǎn)*1

10、00%杠桿率 = 核心資本凈額 /（表內(nèi)總資產(chǎn) +表外業(yè)務(wù) -無(wú)條件可撤 銷承諾 ）*100%第八條 資本扣減項(xiàng) 在計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣 除以下項(xiàng)目：（一）商譽(yù)；（二）其他無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外） ；（三）非暫時(shí)性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口，包括：采用權(quán)重法計(jì)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的， 相應(yīng)貸款損失準(zhǔn) 備低于 150% 貸款撥備覆蓋率的缺口；五）與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)的收益；六）養(yǎng)老金資產(chǎn)抵扣遞延稅負(fù)債后的凈額；七）直接或間接持有本銀行的股票；八）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要扣除的其他項(xiàng)目。第三章 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量和監(jiān)測(cè)第九條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的構(gòu)成 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

11、資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第十條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量一、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量（一）信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量采用權(quán)重法。權(quán)重法下各類表內(nèi) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、 表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)以及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工 具見(jiàn)附表 1 。（二）權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。1. 表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相應(yīng)的 貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備或減值準(zhǔn)備后，與對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。2. 表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表外項(xiàng)目名義本金扣除相 應(yīng)的減值準(zhǔn)備后， 乘以對(duì)應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)， 獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)， 再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

12、資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則計(jì)量信 用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)?？紤]我行經(jīng)營(yíng)實(shí)際及管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，本著控制風(fēng)險(xiǎn)的原 則，我行不得持有為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而 持有的金融工具和商品頭寸。三、操作風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量（一）操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和 信息科技系統(tǒng)， 以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)， 包括法律風(fēng)險(xiǎn)， 但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操 作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 12.5 倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求× 12.5 （

13、二）本著審慎的原則及穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，我行采用基本指 標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法， 以總收入作為其操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指 標(biāo)，并應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：GI1 nKBIAn其中：KBIA 為商業(yè)銀行用基本指標(biāo)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；GI 為過(guò)去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和 凈非利息收入之和?？偸杖敕秶鷧⒄毡巨k法附件 2 的規(guī)定；n 為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)；為18% 。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)一、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理職責(zé)（一）本行經(jīng)營(yíng)董事會(huì)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理相關(guān)政策。（二）經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)政策，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)管理制度。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)

14、險(xiǎn)資產(chǎn)日常管理、計(jì)量與監(jiān)測(cè)； 財(cái)務(wù)部門配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)日常監(jiān)測(cè)工作， 并與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門共同擬定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、 穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策， 報(bào)董事會(huì) 審批。（四）其他部門為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理政策執(zhí)行部門，按照我行制 定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理政策要求，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)、市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。二、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)（一）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分為總量監(jiān)測(cè)、分類監(jiān)測(cè)和單項(xiàng)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)。1. 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總量監(jiān)測(cè)。總量監(jiān)測(cè)指按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理按照 權(quán)重法計(jì)算的表內(nèi)外資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、 按基本指標(biāo)法計(jì)算的操 作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之和。 由于我行沒(méi)有涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資產(chǎn) 業(yè)務(wù)，因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)暫不計(jì)算在內(nèi)。

15、2. 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類監(jiān)測(cè)。分類監(jiān)測(cè)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照不同類 別進(jìn)行監(jiān)測(cè)，可分為現(xiàn)金類、信貸類、非信貸類及表外資產(chǎn)等。 分類監(jiān)測(cè)的目的旨在分析不同類別的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)資本的影響程 度，以調(diào)整分類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。3. 單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)。單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)是指對(duì)某一項(xiàng)比較重大、并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量和資本影響較大的資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)， 目的 是采取有效措施避免或降低出現(xiàn)損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)頻率。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量按季監(jiān)測(cè)。每季度 末，根據(jù)本辦法規(guī)定計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)， 為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分析及 決策提供依據(jù)。三、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析與報(bào)告（一）分析與報(bào)告的內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分析是指是指依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、 財(cái)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

16、進(jìn)行分析，并提供書(shū)面報(bào)告。為董事會(huì)、經(jīng) 營(yíng)管理層提供調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、制定穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策提供決策依 據(jù)。分析報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括：1. 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總體情況，構(gòu)成及計(jì)算過(guò)程；2資本充足率、核心資本、一級(jí)資本充足率變化情況；3. 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)變化情況及對(duì)資本的影響；4. 存在的問(wèn)題及管理建議。（二）分析報(bào)告的報(bào)送 分析報(bào)告按季進(jìn)行分析，季度報(bào)告報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理層，經(jīng)營(yíng)管 理層認(rèn)為有必要報(bào)送給董事會(huì)的，同時(shí)抄送董事會(huì)。年度報(bào)告報(bào)送董事會(huì)并抄報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層。董事會(huì)認(rèn)為有必要 報(bào)送監(jiān)管部門的，應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)告。第三章 內(nèi)部資本評(píng)估第十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)評(píng)估的組織工作， 營(yíng)業(yè)部、 業(yè)務(wù)發(fā)展部、 綜合辦公室應(yīng)按

17、照風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求， 配合風(fēng)險(xiǎn) 管理部門做好內(nèi)部資本評(píng)估。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門制訂并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng) 估程序，建立健全評(píng)估框架、流程和管理制度，確保評(píng)估工作與 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致；（一）我行每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，資本評(píng)估 結(jié)果作為調(diào)整資本管理政策的依據(jù)。 內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)與 我行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)。（二）將壓力測(cè)試納入內(nèi)部資本評(píng)估范圍。 壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋 各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)， 并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)和資本充足率的影響。（三）逐步完善經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、預(yù)算分配方法，將經(jīng)濟(jì)資本 納入評(píng)估程序與薪酬管理范疇， 以調(diào)整董

18、事會(huì)、 經(jīng)營(yíng)管理層的風(fēng) 險(xiǎn)偏好。（四）每年要向發(fā)起行、股東及監(jiān)管部門披露內(nèi)部資本評(píng)估 情況。（五）建立資本規(guī)劃。根據(jù)內(nèi)部資本評(píng)估情況，建立資本補(bǔ)充規(guī)劃， 確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。（六）建立內(nèi)部資本評(píng)估報(bào)告制度。 根據(jù)重要性和報(bào)告用途 不同， 商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、 報(bào)告內(nèi)容及詳略程 度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。1.對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、 戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本 水平的影響做出評(píng)價(jià)；2.評(píng)估本行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)， 確保達(dá)到既定 的資本充足率目標(biāo)；3. 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估未來(lái)的資本需求，并對(duì)本 行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。第十四條

19、逐步建立和完善適合我行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度的 評(píng)估科技系統(tǒng)，包括壓力測(cè)試系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、報(bào)告系統(tǒng)、 監(jiān)管部門要求評(píng)估報(bào)表等。第十五條 經(jīng)營(yíng)管理層定期組織檢查本行評(píng)估程序，以驗(yàn)證 資本內(nèi)部評(píng)估程序的有效性、適用性、準(zhǔn)確性及可靠性。第四章 利潤(rùn)分配政策第十六條 董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)制定保證資本充足水平的 利潤(rùn)分配政策。利潤(rùn)分配應(yīng)首先滿足下列要求：（一）應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基 礎(chǔ)之上， 貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)能夠充分抵御貸款預(yù)期損失。 并滿足留 存超額資本和逆周期超額資本的要求。（二）滿足所有者權(quán)益項(xiàng)下盈余公積及一般準(zhǔn)備提取的要 求。第十七條 制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長(zhǎng)期

20、資本 水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性保持一致。 逐步實(shí)現(xiàn)薪酬與經(jīng)濟(jì)資本考核掛鉤 設(shè)定合理的薪酬發(fā)放機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層適當(dāng)推延發(fā)放時(shí)間， 不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后顯現(xiàn)的項(xiàng)目提前發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。第十八條 出現(xiàn)下列情況不得進(jìn)行利潤(rùn)分紅： （一）核心資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率某一 項(xiàng)指標(biāo)或全部監(jiān)管指標(biāo)低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 或因分紅影響低于監(jiān)管標(biāo) 準(zhǔn)的。（二）雖然核心資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率 達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)內(nèi)部資本評(píng)估需要補(bǔ)充資本的。（三）經(jīng)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查實(shí)施第二支柱監(jiān)管要求的。（四）當(dāng)年經(jīng)營(yíng)虧損。第十九條 雖然某一監(jiān)管指標(biāo)低于標(biāo)準(zhǔn)，盈余公積、資本公 積等符合轉(zhuǎn)增股本條件的前提下，可轉(zhuǎn)增股本，但不得分紅。第五章

21、資本規(guī)劃第二十條 資本規(guī)劃設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年以上目標(biāo)。 建 立定資本規(guī)劃綜合考慮當(dāng)前及未來(lái)的資本需求、 監(jiān)管要求和資本 可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。第二十一條 資本規(guī)劃應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn) 略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期 和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性。第二十二條 資本規(guī)劃應(yīng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、 利潤(rùn)增長(zhǎng)及資 本市場(chǎng)的波動(dòng)性， 充分考慮對(duì)我行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影 響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退，以及突 破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。第二十三條 應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本， 應(yīng)將增加內(nèi)部 積累作為提高核心

22、一級(jí)資本的重要途徑，并吸引股東持續(xù)注資， 完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。第二十四條 應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試， 測(cè)算不同壓 力條件下的資本需求、 資本支出和資本來(lái)源的可獲得性， 檢驗(yàn)資 本長(zhǎng)期目標(biāo)， 并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求， 確 保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利市場(chǎng)條件變化。第二十五條 對(duì)于重度壓力測(cè)試結(jié)果， 商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù) 案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施， 并充分考慮融資 市場(chǎng)流動(dòng)性變化， 合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。 商業(yè)銀行的資本應(yīng)急 預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、 限制資本占用程度 高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。第二十六條 高級(jí)管理層應(yīng)充分理解壓力條

23、件下商業(yè)銀行 所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、 資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù) 持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力， 有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、 資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷。第六章 信息披露第二十七條 我行應(yīng)通過(guò)書(shū)面文件的方式向投資者披露相關(guān) 信息。在行內(nèi)以公告的形式向社會(huì)公眾披露資本充足率相關(guān)信 息，要確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確性。第二十八條 資本充足率的信息披露至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）主要風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 信用風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn)、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、政策、策略和程序，組 織架構(gòu)和管理職能；（二）并表范圍；（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率；（四）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方

24、法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 體系的重大變更，以及對(duì)應(yīng)的資本要求；（五）信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他重要風(fēng)險(xiǎn)暴露 和評(píng)估的定性和定量信息；（六）內(nèi)部資本充足評(píng)估的基本方法，以及影響資本充足率 的其他有關(guān)因素；（七）薪酬的定性信息和有關(guān)定量信息。第二十九條 信息披露應(yīng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管 政策調(diào)整及時(shí)調(diào)整披露事項(xiàng)。第三十條 信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露， 其中臨時(shí)信息應(yīng)及時(shí)披露， 季度、半年和年度信息披露時(shí)間分別 不晚于季度報(bào)告、半年度報(bào)告、年度報(bào)告披露后的一個(gè)月。因特 殊原因不能按時(shí)披露的， 提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲披 露。第三十一條 我行分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：

25、（一）實(shí)收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時(shí) 披露；（二）核心一級(jí)資本凈額、一級(jí)資本凈額、資本凈額、最低 資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、核心一級(jí)資本充足率、 一級(jí)資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)至少按季披露；（三）資本充足率并表范圍、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額、逾期及不 良貸款總額、 貸款損失準(zhǔn)備、 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險(xiǎn)暴露 余額、操作風(fēng)險(xiǎn)情況、 股權(quán)投資及其損益等相關(guān)重要信息應(yīng)至少 每半年披露；（四）關(guān)于信息披露要求所涉及的其他信息應(yīng)至少每年披露一次。第七章 附則第三十二條 本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十三條 本辦法由經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行附表 1附表 1-1 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)

26、險(xiǎn)權(quán)重表項(xiàng)目權(quán)重1.現(xiàn)金類資產(chǎn)1.1 現(xiàn)金0%1.2 黃金0%1.3 存放中國(guó)人民銀行款項(xiàng)0%2.對(duì)中央政府和中央銀行的債權(quán)2.1 對(duì)我國(guó)中央政府的債權(quán)0%項(xiàng)目權(quán)重2.2 對(duì)中國(guó)人民銀行的債權(quán)0%2.3 對(duì)評(píng)級(jí) AA- 以上（含 AA-）的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)0%2.4 對(duì)評(píng)級(jí) AA- 以下，A-（含 A-）以上的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)20%2.5 對(duì)評(píng)級(jí) A-以下，BBB-（含 BBB- ）以上的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)50%2.6 對(duì)評(píng)級(jí) BBB- 以下， B-（含 B-）以上的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)100%2.7 對(duì)評(píng)級(jí) B-以下的

27、國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán)150%2.8 對(duì)未評(píng)級(jí)的國(guó)家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債 權(quán)100%3.對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)3.1 對(duì)我國(guó)政策性銀行的債權(quán)0%3.2 對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)3.2.1 持有我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%3.2.2 對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的 其他債權(quán)100%項(xiàng)目權(quán)重3.3 對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的債權(quán)25%3.4 對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）100%3.5 對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%4.對(duì)在其他國(guó)家 /地區(qū)注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)4.1對(duì)評(píng)級(jí) AA-及以上國(guó)家和地區(qū)注

28、冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)25%4.2 對(duì)評(píng)級(jí) AA- 以下，A-（含 A-）以上國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)50%4.3 對(duì)評(píng)級(jí) A-以下， B-（含 B-）以上國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)100%4.4 對(duì)評(píng)級(jí) B-以下國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)150%4.5 對(duì)未評(píng)級(jí)的國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的商業(yè)銀行的債權(quán)100%4.6 對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行、 國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織的債權(quán)0%4.7 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)100%5.對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)100%6.對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的微小企業(yè)的債權(quán)75%7.對(duì)個(gè)人的債權(quán)8.1 用于購(gòu)買首套房的個(gè)人住房抵押貸款45%8.2 用于購(gòu)買第二套房的個(gè)人住房抵押貸款60%8.3 對(duì)

29、已抵押房產(chǎn)， 在購(gòu)房人沒(méi)有全部歸還貸款前， 商業(yè)150%項(xiàng)目權(quán)重銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分8.4 對(duì)個(gè)人其他債權(quán)75%8.租賃資產(chǎn)余值100%9.股權(quán)10.1 對(duì)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（未扣除部分）250%10.2 商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)暴露400%10.3 商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國(guó)務(wù)院特別批準(zhǔn)的對(duì)工 商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露400%10.4 商業(yè)銀行持有的其他對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露1250%10.其他11.1 聯(lián)行往來(lái)、外匯買賣及同城票據(jù)交換等零風(fēng)險(xiǎn)款項(xiàng)0%11.2 非自用不動(dòng)產(chǎn)1250%11.3 未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%11.4 其他表內(nèi)資產(chǎn)100

30、%上述項(xiàng)目所稱多邊開(kāi)發(fā)銀行包括世界銀行集團(tuán)、 亞洲開(kāi)發(fā)銀 行、非洲開(kāi)發(fā)銀行、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、泛美開(kāi)發(fā)銀行、歐洲投 資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開(kāi)發(fā)銀行、伊斯蘭開(kāi)發(fā)銀行、 歐洲開(kāi)發(fā)銀行理事會(huì)。附表 1-2表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%2.承諾2.1 原始期限不超過(guò) 1 年的貸款承諾20%2.2 原始期限超過(guò) 1 年的貸款承諾50%2.3 可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信額度50%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券100%7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目20%8.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目50%9.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在