財(cái)務(wù)管理部職能

1、財(cái)務(wù)管理部職能/崗位及編制一、部門(mén)管理職能 ：1. 建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)工作流程，并貫徹執(zhí)行。2. 負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制，并對(duì)各職能部門(mén)的執(zhí)行情況實(shí)施有效監(jiān)督與控制。3. 成本分析，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算、核算、考核和控制，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)編制成本明細(xì)表，及時(shí)跟蹤和核算各類(lèi)工作的成本利潤(rùn)，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。4. 負(fù)責(zé)資金管理和調(diào)度，編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況，分析現(xiàn)金流及現(xiàn)金收支平衡情況，并對(duì)資金缺口提出相應(yīng)的解決方案，保證資金的安全、完整。5. 負(fù)責(zé)對(duì)公司各地貿(mào)易商和客戶(hù)的結(jié)算、監(jiān)督，確保資金的

2、及時(shí)回籠。6. 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)及負(fù)債管理，完善集團(tuán)債權(quán)關(guān)系合同，維護(hù)公司債權(quán)和法律時(shí)效。7. 負(fù)責(zé)公司各種會(huì)計(jì)報(bào)表以及各項(xiàng)報(bào)表的準(zhǔn)確編制，并及時(shí)報(bào)出。8. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。9. 負(fù)責(zé)公司對(duì)外短期投資（包括股票和債券投資）的管理，拓寬融資渠道，增加融資能力。10. 負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶(hù)以及合作伙伴財(cái)務(wù)信息的匯總和分析，并向領(lǐng)導(dǎo)提交報(bào)告。11. 負(fù)責(zé)公司的納稅申報(bào)工作，審核銀行信用結(jié)算賃單，保證其合法、有效。 12. 負(fù)責(zé)公司所有明細(xì)分類(lèi)賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。13. 負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放，員工各項(xiàng)社會(huì)保

3、險(xiǎn)的交納。14. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂以及會(huì)計(jì)資料保管歸檔工作。15. 規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，合理規(guī)避公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。16. 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門(mén)，如稅務(wù)、財(cái)政、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)和溝通工作。17. 加強(qiáng)內(nèi)部人員培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和工作效率，并要求員工做好財(cái)務(wù)信息保密工作。其他職能：1. 參與審定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃重大經(jīng)營(yíng)決策。2. 參與公司的工程項(xiàng)目可行性研究，并提供項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3. 參與公司項(xiàng)目合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。4. 參與公司績(jī)效考核管理及落實(shí)工作，并提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5. 參與公司與供應(yīng)商、項(xiàng)目承包商的結(jié)算工作。6. 參與公司項(xiàng)目立項(xiàng)和申報(bào)

4、的相關(guān)工作。7. 配合其它部門(mén)完成公司各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，按照規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。8. 完成公司工作程序規(guī)定的其它工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其它工作。二、崗位及編制1、部門(mén)組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān)（1名）資產(chǎn)會(huì)計(jì)（1名）銷(xiāo)售與收款會(huì)計(jì)（1名）稅務(wù)及其他會(huì)計(jì)（1名）采購(gòu)與付款會(huì)計(jì)（1名）倉(cāng)庫(kù)管理（3名）（3名）（3名）員）（(若干名)出納（1名）財(cái)務(wù)主管（1名） 崗位種類(lèi) 8 種；定編人數(shù) 10 人2、崗位職能、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)稅政策,并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核；協(xié)作總經(jīng)理開(kāi)展本公司財(cái)務(wù)

5、管理工作，確保本公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整；負(fù)責(zé)建立健全本公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系，組織和擬定本公司的財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部控制制度，明確會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)及工作考核標(biāo)準(zhǔn)，正確組織公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員；組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助成本會(huì)計(jì)對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核；負(fù)責(zé)公司的籌資、融資工作，審核公司的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通各職能部門(mén)和上下級(jí)間的財(cái)務(wù)管理關(guān)系；組織開(kāi)展本公司會(huì)計(jì)電算化，在財(cái)務(wù)核算過(guò)程中，如實(shí)反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、

6、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀；參與公司的經(jīng)營(yíng)決策和投、融資決策，為決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和其他相關(guān)資料。負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)主管?chē)?yán)格管控集團(tuán)公司的資金，負(fù)責(zé)公司資金的管理和調(diào)度；參與公司的工程項(xiàng)目可行性研究、立項(xiàng)和申報(bào)，并提供項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；參與公司項(xiàng)目合同和采購(gòu)合同的評(píng)審、結(jié)算工作；負(fù)責(zé)公司煤炭貿(mào)易商、客戶(hù)以及合作伙伴財(cái)務(wù)信息的匯總和分析，并根據(jù)要求及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提交報(bào)告；計(jì)提和發(fā)放工資（根據(jù)人事部門(mén)考勤或生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算編制工資表及編制憑證，并負(fù)責(zé)發(fā)放工資）；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安

7、全、有效；在財(cái)務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下，各相關(guān)部門(mén)的配合下負(fù)責(zé)組織制定和調(diào)整預(yù)算；完成總賬與明細(xì)賬的核對(duì)；編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注；撰寫(xiě)定期財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)總結(jié)報(bào)告；完成模塊外總賬項(xiàng)目的憑證制作與輸入工作；完成對(duì)口銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作。(3) 資產(chǎn)會(huì)計(jì)建立除存貨外其他實(shí)物資產(chǎn)卡片和管理臺(tái)賬,并及時(shí)(至少每月末)與相關(guān)資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì),做到資產(chǎn)賬實(shí)相符；及時(shí)關(guān)注資產(chǎn)狀況,定期(至少年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表日)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試；核算預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他流動(dòng)資產(chǎn)等科目；計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷(xiāo)；建立和保管上述資產(chǎn)的采購(gòu)檔案；（4）采購(gòu)與應(yīng)付會(huì)

8、計(jì)核算存貨（包括：核算材料成本、核算低值易耗品、核算庫(kù)存商品）和應(yīng)付款項(xiàng)；核算生產(chǎn)成本和營(yíng)業(yè)成本；編制完成存貨進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表、編制完成生產(chǎn)成本和營(yíng)業(yè)成本月報(bào)表；領(lǐng)導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理工作，完成存貨月末賬實(shí)核對(duì)。組織存貨盤(pán)點(diǎn)工作（每半年進(jìn)行一次，配合資產(chǎn)重組或投資者要求的清產(chǎn)核資應(yīng)進(jìn)行的存貨盤(pán)點(diǎn)）；管理應(yīng)付款項(xiàng)，包括：制定和執(zhí)行應(yīng)付款項(xiàng)管理計(jì)劃、應(yīng)付款項(xiàng)賬齡分析、付款進(jìn)度管理。（5）銷(xiāo)售與收款會(huì)計(jì)開(kāi)具銷(xiāo)貨發(fā)票；核算營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)收及預(yù)收賬款、應(yīng)收賬款賬齡分析，銷(xiāo)售分析毛利率，編制完成銷(xiāo)售月報(bào)表；配合銷(xiāo)售人員，完成應(yīng)收賬款定期對(duì)賬與催收工作；（6）稅務(wù)及其他會(huì)計(jì)核算應(yīng)交稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、

9、財(cái)務(wù)費(fèi)用等科目;完成各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)等涉稅工作；與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好的溝通與協(xié)調(diào)；配合任務(wù)較緊的其他會(huì)計(jì)完成工作；完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交給的其他任務(wù)。出納認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按單付款并及時(shí)完成單據(jù)交接工作；嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵壓現(xiàn)金；建立健全現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，現(xiàn)金收支做的日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符；嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；加強(qiáng)公章和總經(jīng)理印章及預(yù)留銀行印章的管理；積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。8 倉(cāng)庫(kù)管理員接

10、受采購(gòu)與付款會(huì)計(jì)直接領(lǐng)導(dǎo)，每月與其核對(duì)實(shí)物，做到賬實(shí)相符；及時(shí)登記存貨臺(tái)賬；保持倉(cāng)庫(kù)照明設(shè)備完好、安全，庫(kù)內(nèi)地面干凈整潔,無(wú)紙皮、雜物等；作業(yè)工具不用時(shí)，應(yīng)停放在指定區(qū)域；門(mén)、窗及其它開(kāi)口在不用時(shí)保持關(guān)閉，狀況良好；保持倉(cāng)庫(kù)辦公區(qū)整潔。（要求：所有單據(jù)擺放整齊、有清晰的分類(lèi)）；空托板在指定區(qū)域堆放整齊，貨物堆碼無(wú)倒置和超高現(xiàn)象，貨物堆放整齊、無(wú)破損、變形貨物；各類(lèi)警示標(biāo)識(shí)（包括安全線路的箭頭指示、禁止吸煙等）應(yīng)該有效、整潔、張貼規(guī)范賬、物、卡應(yīng)該一致，每次收、發(fā)貨應(yīng)正確、清晰填寫(xiě)“庫(kù)存卡”；同類(lèi)物料必須堆放于同區(qū)域或相近區(qū)域，同品種的物料應(yīng)該存放于同一倉(cāng)庫(kù)；三、薪酬與費(fèi)用預(yù)算預(yù)算數(shù)計(jì)算式1、工

11、資及附加546000基本工資（不含年終獎(jiǎng)）415200財(cái)務(wù)總監(jiān)1名+財(cái)務(wù)主管1名4500+資產(chǎn)會(huì)計(jì)1名5000+采購(gòu)與付款會(huì)計(jì)1名2000+銷(xiāo)售預(yù)收款會(huì)計(jì)1名1800+稅務(wù)會(huì)計(jì)1名1500+出納1名3300元+倉(cāng)庫(kù)管理員1名1500，如恢復(fù)生產(chǎn)，需增加倉(cāng)庫(kù)管理員3名(倉(cāng)庫(kù)管理員均需重新招聘)；同時(shí)申請(qǐng)將基本工資調(diào)整為：財(cái)務(wù)主管6000、資產(chǎn)會(huì)計(jì)5000、采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售預(yù)收款、稅務(wù)會(huì)計(jì)3000、出納4000、主倉(cāng)庫(kù)管理員2500、煤礦倉(cāng)庫(kù)管理員2名*2000計(jì)5000小計(jì)5460002、辦公費(fèi)用 電信費(fèi)16200手機(jī)話費(fèi)￥150*9人*12月=16200 辦公費(fèi)5888 日常辦公費(fèi)（10元*3

12、人+6元*9人）*12月=1008 部門(mén)辦公費(fèi)：復(fù)印墨盒,4*450=1800，加碳粉12次*90=1080，其他憑證及賬簿2000 交通費(fèi)2000無(wú)公務(wù)車(chē)時(shí)乘坐市內(nèi)交通工具（含報(bào)稅差旅費(fèi)用） 其他16000含清產(chǎn)核資費(fèi)用（含加班費(fèi)用）5000，財(cái)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及培訓(xùn)5000，航天財(cái)稅系統(tǒng)年度維護(hù)費(fèi)用6000小計(jì)40080合計(jì)586088 四、2014年度總體工作安排 1、配合深圳評(píng)估師編制2010-2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表此項(xiàng)工作預(yù)計(jì)從2013年年底開(kāi)始，至2014年1月20日結(jié)束，主要參與人員：所有會(huì)計(jì)人員（不含資產(chǎn)會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)，其中財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)起到應(yīng)有的作用。該項(xiàng)工作目前已接近尾聲。要求：滿(mǎn)足評(píng)估師要求。2、清產(chǎn)核資對(duì)公司所有資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行摸底清查，其中主要要求是：對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行逐個(gè)清查，盤(pán)實(shí)實(shí)物資產(chǎn)（包括：存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等等）、確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值；核清往來(lái)余額；查清并補(bǔ)齊原始憑據(jù)，補(bǔ)齊原始憑據(jù)這一塊工作應(yīng)該取得總經(jīng)理、董事長(zhǎng)的協(xié)助。此項(xiàng)工作原則上以2014年3月底為最終期限。3、轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)核算模式，開(kāi)發(fā)利用模塊化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的必要的控制作用，本公司將啟用模塊化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，其中重點(diǎn)是：資產(chǎn)管理系統(tǒng)、采購(gòu)與付款核算和管理模塊、銷(xiāo)售預(yù)收款核算和管理模塊、資金核算和管理模塊。目前財(cái)務(wù)管理部已與用友軟件供應(yīng)商簽訂了模