東莞會計培訓(xùn)金賬本管理財務(wù)報表知識東莞學(xué)會計

1、財務(wù)報表知識一、財務(wù)報表模塊（一）概述財務(wù)報表是以貨幣為計量單位，綜合反映企業(yè)在某一時點的資產(chǎn)狀況以及一定時期內(nèi)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，是會計核算的最終成果，也是會計核算工作的總結(jié)。UFO報表User Friend Office用友辦公軟件1、財務(wù)報表的分類（1）按使用對象劃分，分為對內(nèi)財務(wù)報表和對外財務(wù)報表（2）按報表的編制時間劃分，分為月報、季報、半年報和年報。（3）按反映的內(nèi)容劃分，可分為個別報表和合并報表。2、報表的基本結(jié)構(gòu)（1）標(biāo)題；（2）表頭；（3）表體；（4）表尾。通用報表的結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負債表標(biāo)題主管部門：會股 01表編制部門： *公司 2007年 06月30號單位： 元表頭資

2、產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)貨幣資金1882200.00表存貨10554000.0體0資產(chǎn)合計會計主管制表人表尾3、財務(wù)報表模塊的特點。（1）數(shù)據(jù)來源途徑多。（2）生成報表的算法復(fù)雜。（3）對外報表格式大同小異。（4）對內(nèi)報表要求多變。（5）與其它會計核算系統(tǒng)存在密切的聯(lián)系。（6）財務(wù)報表模塊操作Excel化。（二）財務(wù)報表數(shù)據(jù)處理流程圖（ 三 ）會其他審財務(wù)報表模塊的基本操作計憑業(yè)務(wù)子系核1、財務(wù)報合表模塊的功能合報表管理并并 子系統(tǒng)報數(shù)表設(shè)會會匯據(jù)計計總匯報表計報采總格報報報文數(shù)報表件式據(jù)表表表管管處分輸管理理理析分出理外結(jié)構(gòu)部數(shù)據(jù)計析算結(jié)果UFO報表的主要功能（1）文件管理功能UFO提供了

3、各類文件管理功能，除能完成一般的文件管理外， UFO的數(shù)據(jù)文件還能夠被轉(zhuǎn)換成不同的文件格式。（2）格式設(shè)計功能通過此功能，可以設(shè)置報表尺寸、 組合單元、畫表格線、調(diào)整行高列寬、 設(shè)置字體和顏色、設(shè)置顯示比例等。（3）公式設(shè)計功能UFO提供了絕對單元公式和相對單元公式，以及種類豐富的函數(shù)，可以方便的定義計算公式、審核公式、舍位平衡公式，提取數(shù)據(jù)，生成財務(wù)報表。（4）數(shù)據(jù)處理功能可以固定格式管理大量數(shù)據(jù)不同的表頁，并在每張表頁之間建立有機的聯(lián)系。（5）圖表功能UFO可以很方便地對數(shù)據(jù)進行圖形組織和分析， 制作多種分析圖形， 并能編輯圖表的位置、大小、標(biāo)題、字體、顏色、打印輸出等。（6）二次開發(fā)功能

4、提供批命令和自定義菜單， 自動記錄命令窗口輸入的多個命令， 可將有規(guī)律性的操作過程編制成批命令文件。此外，還有提供各行業(yè)報表模板( 包括現(xiàn)金流量表 ) 、打印功能。2、財務(wù)報表模塊的操作流程設(shè)定報保報（一）基啟新計義表存表本術(shù)語（ UFO動建報報數(shù)報查報表的相關(guān)概報報表表據(jù)表詢念）表表格公處文輸式式理件出1. 格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)格式狀態(tài)：在格式狀態(tài)下設(shè)計報表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字、可變區(qū)等。報表的三類公式：單元公式（計算公式） 、審核公式舍位平衡公式也在格式狀態(tài)下定義。在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有的表頁都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進行數(shù)據(jù)的錄入、

5、計算等操作。在格式狀態(tài)下時，您所看到的是報表的格式，報表的數(shù)據(jù)全部都隱藏了。數(shù)據(jù)狀態(tài)：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、做圖形、匯總、合并報表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下時，您看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。2、二維表和三維表確定某一數(shù)據(jù)的位置的要素稱為“維” 。二維表：通過行、列就能找到這個報表中任何位置的數(shù)據(jù)。三維表：通過行、列和表頁號找到一疊報表中任何位置的數(shù)據(jù)。3、報表文件及表頁一個或多個報表以文件的形式保存在存儲介質(zhì)中稱為報表文件。在報表文件中， 去頂一個數(shù)據(jù)所在的位置，其要素是“表頁號”、“行號”、“列號”。由此可見

6、，報表文件就是一個三維表。一個 UFO報表最多可容納 99,999 張表頁，每一張表頁是由許多單元組成的。 一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁在報表中的序號在表頁的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)” 。頁標(biāo)用“第 1 頁” - “第 99999 頁”表示。4、單元及單元屬性單元是組成報表的最小單位， 單元名稱由所在行、 列的坐標(biāo)表示，行號用數(shù)字 1-9999 表示，列標(biāo)用字母 A-IU 表示。例如： D22表示第 4 列第 22 行的那個單元。單元屬性包括：單元類型、對齊方式、字體顏色和表格邊框等。單元類型數(shù)值單元：是報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下（格式 / 數(shù)據(jù)按鈕顯示為“

7、數(shù)據(jù)”時）輸入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以是 1.7*(10E-308) 1.7*(10E+308) 之間的任何數(shù)（ 15 位有效數(shù)字），數(shù)字可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。 建立一個新表時， 所有單元的類型缺省為數(shù)值。字符單元：是報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下（格式/ 數(shù)據(jù)按鈕顯示為“數(shù)據(jù)”時）輸入。字符單元的內(nèi)容可以是漢字、字母、數(shù)字及各種鍵盤可輸入的符號組成的一串字符，一個單元中最多可輸入 63 個字符或 31 個漢字。字符單元的內(nèi)容也可由單元公式生成。表樣單元：是報表的格式，是定義一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。

8、表樣在格式狀態(tài)下（格式/ 數(shù)據(jù)按鈕顯示為“格式”時）輸入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下（格式/ 數(shù)據(jù)按鈕顯示為“數(shù)據(jù)”時）不允許修改。一個單元中最多可輸入63 個字符或 31 個漢字。5、區(qū)域與組合單元區(qū)域由一張表頁上的一組單元組成，自起點單元至終點單元是一個完整的長方形矩陣。在 UFO 中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是一個二維表的所有單元( 整個表頁 ) ，最小的區(qū)域是一個單元。組合單元由相鄰的兩個或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型（表樣、數(shù)值、字符），UFO在處理報表時將組合單元視為一個單元?？梢越M合同一行相鄰的幾個單元，可以組合同一列相鄰的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區(qū)域設(shè)為一個

9、組合單元。組合單元的名稱可以用區(qū)域的名稱或區(qū)域中的單元的名稱來表示。例如把B2 到 B3 定義為一個組合單元，這個組合單元可以用“B2”、“ B3”、或“ B2:B3”表示。6、關(guān)鍵字關(guān)鍵字是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。 UFO 共提供了以下六種關(guān)鍵字，關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個報表可以定義多個關(guān)鍵字。單位名稱：字符（最大 30 個字符），為該報表表頁編制單位的名稱單位編號：字符型（最大 10 個字符），為該報表表頁編制單位的編號年：數(shù)字型（ 19042100），該報表表頁反映的年度季：數(shù)字型（ 1

10、4），該報表表頁反映的季度月：數(shù)字型（ 112），該報表表頁反映的月份日：數(shù)字型（ 131），該報表表頁反映的日期四、報表格式設(shè)計編制報表的處理方法是先定義后生成。報表定義相當(dāng)于系統(tǒng)初始設(shè)置，對一個具體報表而言定義是一次性操作，只要格式和取數(shù)關(guān)系沒有改變，其定義就無需修改，所以一張報表的定義往往是一勞永逸的。當(dāng)然，報表的生成和輸出卻是經(jīng)常性的操作，不過這種操作相當(dāng)簡單。報表格式確定報表的基本框架，是報表數(shù)據(jù)計算的基礎(chǔ)，所以創(chuàng)建一個新表之后首先要定義的是報表的格式。報表格式設(shè)計主要包括設(shè)計報表的表格、 輸入報表的表間項目及定義項目的顯示風(fēng)格、 定義單元屬性等。報表格式定義需要在“格式”狀態(tài)下進行

11、。( 一) 啟動 UFO表具體操作步驟：1、執(zhí)行菜單中的“財務(wù)報表”命令，打開“用友通- 財務(wù)報表”對話框 ;進入“ UFO報表窗口”2、 單擊“日記月累”對話框中的“關(guān)閉”按鈕;3、單擊工具欄中的“新建”按鈕，建立一張空白報表，報表名默認為“report1 ”。（二）設(shè)置報表尺寸。以教材 p254 表 5-3 為例編制利潤表：設(shè)置表尺寸是指確定報表的行數(shù)和列數(shù)，共 21 行、 4 列。操作步驟：1、打開“格式”菜單，選擇“表尺寸”命令，系統(tǒng)彈出“表尺寸”對話框。2、輸入行數(shù) 21 和列數(shù) 4，3、單擊【確認】按鈕，如圖所示。 （三）設(shè)置行高和列寬操作步驟：1 、選定需要調(diào)整的單元所在行，例如

12、： “ A1:D1 ”。2 、選擇 “格式 ”|“行高”，打開行高對話框。3 、在行“高命”文本框中輸入需要的行高“7 ”。4 、單擊“確認”按鈕。如圖所示：（四）畫表格線報表尺寸設(shè)置完后，報表是沒有表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要劃上表格線。操作步驟：畫表格線。1、選擇報表需要畫線的區(qū)域，例如“A4:D20”2、選擇“格式” | “區(qū)域畫線”命令，打開“區(qū)域畫線”對話框。3、單擊“網(wǎng)線”單選按鈕，選擇畫線類型和樣式為“網(wǎng)線”。4. 單擊“確認”按鈕。（五）定義組合單元。有些內(nèi)容如標(biāo)題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個單元容納不下，需要把幾個單元合并為一個單元來使用。所有針對單

13、元的操作對組合單元都有效。操作步驟：1、選擇需要合并的區(qū)域，“A1:D1”2、選擇“格式” | “組合單元”命令，打開“組合單元”對話框。3、單擊“整體組合”或“按行組合”按鈕，該單元即組合成一個整體。（六）輸入報表項目內(nèi)容報表項目內(nèi)容是指報表的固定文字內(nèi)容， 主要包括表頭內(nèi)容、 表體項目和表尾項目等。 操作步驟：1、雙擊選定需要輸入內(nèi)容的單元或組合單元；2、直接在單元格中輸入內(nèi)容。例如“損益表”等。（七）設(shè)置單元屬性設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、字型、字體、顏色圖案、對齊方式顏色圖案等顯示方式。其中最重要的是單元類型設(shè)置。操作步驟：1 、先選定 C5:C20區(qū)域，單擊 “格式 ”菜單中的 “單元屬

14、性 ”命令。2 、打開 “單元屬性 ”對話框，選定 “數(shù)值 ”單元框，選定 “逗號 ”復(fù)選框，再把小數(shù)位調(diào)整為2。單擊【確認】按鈕。3 、選定利潤表標(biāo)題所在的組合單元， 然后單擊 “格式 ”菜單中的 “單元屬性 ”命令，在打開的 “單元格屬性 ”對話框中分別在 “字體圖案 ”、 “對齊 ”、和 “邊框 ”列表框中按要求定義為黑體加粗，字號14 ，居中；如圖所示：最后單擊【確認】按鈕，報表就按照要求設(shè)置完畢了。（八）設(shè)置關(guān)鍵字關(guān)鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還可以自定義關(guān)鍵字。用戶可以根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。操作步驟：1 、在 “格式 ”狀態(tài)下，先選中要B3 單

15、元，2 、選擇 “數(shù)據(jù) ”|“關(guān)鍵字” | “設(shè)“設(shè)置關(guān)鍵字 ”對話框。3 、選定 “年 ”單選框，單擊【確方法把 “月”也定義為關(guān)鍵字，如圖所輸入關(guān)鍵字的置 ”命令，打開定】按鈕。同樣示：（九）調(diào)整關(guān)鍵字位置如果關(guān)鍵字的位置出現(xiàn)重疊，可通過調(diào)整偏移量的方式來調(diào)整關(guān)鍵字的位置。關(guān)鍵字的位置可以用偏移量來表示，單 元偏移量的范圍是 -300 ，300 ，負數(shù)表 示向左移，正數(shù)表示向右移。關(guān)鍵字偏移 量單位為象素。操作步驟：1 、執(zhí)行 “數(shù)據(jù) ”|“關(guān)鍵字 ”|“偏移 ”命令，打開 “定義關(guān)鍵字偏移 ”對話框。2 、在 “單位名稱 ”、“年 ”、“月”等需要調(diào)整位置的關(guān)鍵字文本框中輸入偏移值。3

16、、單擊【確定】按鈕。如果位置不太合適，應(yīng)反復(fù)測試。四、報表公式定義報表中主要有單元公式、審核公式和舍位平衡公式三種。（一）單元公式是指為報表數(shù)據(jù)單元進行復(fù)制的公式， 可以實現(xiàn)報表系統(tǒng)從其他子系統(tǒng)取數(shù)， 并填入相應(yīng)的單元中。報表公式的定義方法有直接輸入法和引導(dǎo)輸入法。賬務(wù)取數(shù)公式自總賬取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名 ( “科目編碼”，“會計日期”， “方向” ， 賬套號 ， 會計年度 ， 編碼 1 ， 編碼 2)帳務(wù)取數(shù)函數(shù)主要有：期初額函數(shù)、期末額函數(shù)、發(fā)生額函數(shù)、累計發(fā)生額函數(shù)、條件發(fā)生額函數(shù)、對方科目發(fā)生額函數(shù)、凈額函數(shù)、匯率函數(shù)。操作步驟：1、先選中 C5 單

17、元，然后單擊工“fx ”圖標(biāo),在彈出的 “定 義公式 ”對話框 中單擊“函數(shù)向?qū)А?，系統(tǒng)自動彈出“函數(shù)向?qū)А睂υ捒颉?、選擇“數(shù)據(jù)”|“編輯公式”|“單元公式”命令，打開“定義公式”對話框。3、在“定義公式”對話框中，直接總賬起初函數(shù)公式：FS( " 5101" , 月, " 貸" , , , , , ) 。4、再單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將公式寫入單元格中，如圖所示。利用函數(shù)向?qū)л斎牍剑?、先選中 C5 單元，2、單擊工“fx ”圖標(biāo) , 彈出“定義公式”對話框。3、單擊“函數(shù)向?qū)А保到y(tǒng)自動彈出“函數(shù)向?qū)А睂υ捒颉?、在函數(shù)分類對話框中選擇“用友賬務(wù)函

18、數(shù)”，5、在“函數(shù)名”選擇“發(fā)生(FS)”選項。6、單擊【下一步】按鈕，彈出“用友賬務(wù)函數(shù)”對話框7、單擊【參照】按鈕，8、選擇“賬套號”、“會計年度”、為“默認”；“科目”、為“5101”；“期間”為“月”；“方向”為“貸”。9、單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)自動將定義公式顯示在“定義公式”對話框中，10、單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將公式寫入單元格中，如圖所示。自本表頁取數(shù)的函數(shù)。主要有：數(shù)據(jù)合計函數(shù)、平均值函數(shù)、最大值函數(shù)、最小值函數(shù)。操作步驟：1、選中“C15”單元，單擊 “fx ”圖標(biāo)或 按“=”鍵 ，系統(tǒng)彈出 “定義 公式” 窗口，在欄內(nèi)輸入“C5+C6-C7-C8+C10+C11+C12-C1

19、3+C14”2、單擊【確認】按鈕，如圖所示。本表他頁取數(shù)公式。 對于取自本表其他表頁的數(shù)據(jù)可以利用某個關(guān)鍵字，作為表頁定位的依據(jù)或者直接以頁標(biāo)號作為定位依據(jù)，指定取某張表頁的數(shù)據(jù)。如：B2=C51報表之間取數(shù)公式。 在報表與報表之間取數(shù)時，要考慮到報表名、表頁和區(qū)域等三個方面。其公式的基本表達式為： < 目標(biāo)區(qū)域 >= “他表表名 ”< 數(shù)據(jù)源區(qū)域 >< 表頁號 > 。如： D5=“syb”->D54又如：取 “資產(chǎn)負債表 ”第 2 頁的 D14單元的值到當(dāng)前表頁C5 單元，其公式表達式為：C5= “資產(chǎn)負債表 ” D142 。（二）審核公式：用于審核

20、報表內(nèi)和報表之間的勾稽關(guān)系是否正確。 審核公式不是必須定義的。審核公式可以檢驗同一表頁、 同表不通表頁及不通報表只見的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。 審核公式有檢驗公式和提示信息組成。審核公式格式：<表達式 ><邏輯運算符 ><表達式 >MESS“說明信息” 如： c8=c4-c5-c6-c7MESS ”產(chǎn)品銷售信息計算有誤（三）舍位平衡公式：是用于報表數(shù)據(jù)舍位或重新調(diào)整報表舍位之后平衡關(guān)系的公式。舍位平衡公式不是必須定義的。只有在報表調(diào)整數(shù)據(jù)單位或匯總合并時使用。五、保存報表報表編制完成后，需要進行保存。操作步驟：1、選擇“文件” | “保存”命令，打開“另存為”對話框。

21、2、在“文件名”文本框中輸入“損益表”，在“保存在”下拉列表框中選擇存放文件夾。3、單擊“保存”按鈕。六、報表數(shù)據(jù)處理報表數(shù)據(jù)處理主要包括生成報表數(shù)據(jù)、審核報表數(shù)據(jù)和舍位平衡操作等功能。（一）進入報表數(shù)據(jù)狀態(tài)操作步驟：打開“利潤表”，把報表左下角的狀態(tài)切換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)。（二）錄入關(guān)鍵字操作步驟：1、選擇“數(shù)據(jù)” | “關(guān)鍵字” | “錄入”命令，打開“錄入關(guān)鍵字”對話框。2、在“單位名稱”文本框中輸入“逸通電腦公司”。3、在“年”文本框中輸入“2009”。4、在“月”文本框中輸入“1”5、單擊“確認”按鈕6、系統(tǒng)出現(xiàn)“是否重算第一頁？”提示框，單擊“是”按鈕。系統(tǒng)會自動根據(jù)公式計算出2009

22、 年 1 月分的數(shù)據(jù)。（三）整表重算操作步驟：1、選擇“數(shù)據(jù)” | “表頁重算”命令，打開“是否重算第1 頁？”對話框。2、單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會在自動注冊的帳套和會計年度范圍內(nèi)根據(jù)單元公式計算，申城報表數(shù)據(jù)。（四）審核報表。（五）報表舍位操作七、調(diào)用報表模板操作步驟：1、選擇“文件” | “新建”命令，新建一個空白表，2、選擇“格式” | “報表模板”命令，系統(tǒng)彈出“報表模板”對話框。3、在“您所在的行業(yè)”下拉列表框中，選擇“新會計制度科目”選項。4、在“財務(wù)報表”下拉列表框中選擇“資產(chǎn)負債表”選項。5、單擊“確認” 按鈕，系統(tǒng)提示“模板格式將覆蓋本表格式！是否繼續(xù)？”。 6、單擊“確定”按

23、鈕，（此操作需慎重），報表格式被新的財務(wù)報表所覆蓋。例題：會計報表系統(tǒng)中，定義報表格式時，比較方便的編輯方式最好采用(C) 。A. 行編輯 B. 列編輯 C. 全屏幕編輯 D. 固定填列1. 用友報表系統(tǒng)中，當(dāng)建立一個新表時，所有的單元均為 ( ) 型。 ( 單選 ) A. 數(shù)值 B. 表樣 C. 字符 D. 空類型答案：A。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。 建立一個新表時，所有單元的缺省類型均為數(shù)值型。2. 用友報表系統(tǒng)中，公式 QC(“101”年 ) 的含義是 ( ) 。( 單選 ) A. 取 101 科目的年初余額 B. 取 101 科目的年末余額C. 取 1

24、01 賬套的年初余額D.取 101 賬套的年末余額答案： A。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名 ( “科目編碼”，會計期間， “方向” ， 賬套號 ， 會計年度 ， 編碼 1 ， 編碼 2) ， QC( ) 函數(shù)表示取某科目的期初余額。例題：1. 會計報表系統(tǒng)中，定義賬務(wù)取數(shù)公式時，如果不能確定某科目余額一定在借方或貸方時，余額采用 (D) 。A. 借方余額 B. 貸方余額 C. 借方余額減貸方余額D. 借貸方余額的代數(shù)和1、會計核算軟件中，會計報表的編制一般有報表格式定義和(A) 兩個具體過程。A. 報表數(shù)據(jù)生成 B. 報表審核 C. 報表制作 D. 報表打印2、會計報表系統(tǒng)中，報表結(jié)構(gòu)復(fù)制功能

25、只能完成(B) 的復(fù)制。A. 報表數(shù)據(jù) B. 報表格式和公式C. 報表公式 D. 報表名稱3、會計報表系統(tǒng)中， 一個會計期間在任何條件均未改動的情況下， 報表一次編制和多次編制的結(jié)果是 (A) 。A. 相同的 B. 不同的 C. 不一定相同的 D. 有時相同有時不同4、會計報表系統(tǒng)中，報表匯總時，進行匯總的各個報表格式，應(yīng)當(dāng)(A) 。A. 相同 B. 不相同 C. 近似 D. 相同、不相同均可5、UFO報表的主要功能有 (ABCDE)。A. 文件管理功能 B. 格式設(shè)計功能 C. 公式設(shè)計功能D. 數(shù)據(jù)處理功能 E. 圖表功能制定報表的流程第一步 啟動 UFO，建立報表第二步 設(shè)計報表的格式第

26、三步 定義各類公式第四步 報表數(shù)據(jù)處理第五步 報表圖形處理第六步 打印報表第七步退出財務(wù)報表與其他電子表軟件的最大區(qū)別在于它是真正的三維立體表，在此基礎(chǔ)上提供了豐富的實用功能，完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。報表編制與報表系統(tǒng)編制會計報表一般要求數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整和報送及時。一、報表的基本結(jié)構(gòu)與編制方式2、報表單元單元是構(gòu)成報表表體的基本元素，分為固定單元和變動單元（ P85），每一個單元都有自己的地址、內(nèi)容和格式。單元地址A. 單元地址通常以行列坐標(biāo)編號并遵照Execl 命名規(guī)則，如 C2、 B5 等；B. 報表單元具有唯一性，每個單元只能填寫一個數(shù)據(jù)，從而使單元實質(zhì)上成了一個

27、變量；單元內(nèi)容表格單元的內(nèi)容即會計報表的數(shù)據(jù)（ P85），它可以是數(shù)值型數(shù)據(jù)、字符型數(shù)據(jù)，也可以是一個計算公式（一般以“”開頭） 。單元格式：單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式。3、報表的編制方式預(yù)置報表系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的報表，由專用報表模塊生成；自定義報表根據(jù)用戶定義而生成的報表，由通用報表系統(tǒng)生成。2、格式定義的其他功能報表模版；引入引出；打印式樣。四、報表數(shù)據(jù)的定義報表數(shù)據(jù)指表格單元的內(nèi)容。單元分固定單元和變動單元，其中固定單元的數(shù)據(jù)一般是在報表定義時直接輸入的，它們是固定不變的，輸入之后通常不再需要修改。1、變動單元的數(shù)據(jù)一般為數(shù)值型數(shù)據(jù)，主要有：取自賬簿或其他報表的數(shù)據(jù)；計算生

28、成的數(shù)據(jù)；系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。報表數(shù)據(jù)的定義除了直接輸入固定單元的內(nèi)容之外， 主要是指對變動單元的數(shù)據(jù)定義，這種單元往往是指定一個計算公式，由公式確定具體的數(shù)值。2、計算公式與取數(shù)函數(shù)計算公式計算公式一般由運算符號、常數(shù)、變量或函數(shù)構(gòu)成。其中，變量一般就是單元地址，它本身代表一個數(shù)據(jù)。大多數(shù)的報表系統(tǒng)規(guī)定，單元公式以“”打頭，換言之沒有“”的是固定單元，而以“”開頭的是計算公式函數(shù)賬簿函數(shù)、邏輯函數(shù)、數(shù)學(xué)函數(shù)、財務(wù)函數(shù)等。3、單元數(shù)據(jù)的定義在圖形方式下報表的數(shù)據(jù)定義與格式定義一般是同時且在同一個屏幕上進行。數(shù)據(jù)定義是報表定義的關(guān)鍵，而且要逐個單元地進行定義，其方法一般有以下兩種：直接在表格上定義：最

29、流行；用批命令定義。2、表頁管理報表軟件提供有多表頁管理功能，即允許對一個報表設(shè)置多個表頁，而且一個表頁代表一個會計期間的報表。但一個報表不論有多少表頁都只能有一套公式，只是由于表頁的計算時機不同所生成的單元數(shù)據(jù)不同而已。表頁管理一般提供增刪表頁、設(shè)置關(guān)鍵字、表頁鎖定、表頁排序等功能。如果一個報表按會計期間設(shè)置表頁，則每個期間要增加一個新的表頁。對新表頁需要命名、設(shè)置關(guān)鍵字以及為表頁設(shè)置相應(yīng)的取數(shù)期間。其中，最好以月份為表頁命名；以生成表頁的年月日為關(guān)鍵字；取數(shù)期間則關(guān)系到能否正確生成單元數(shù)據(jù)。此外，對于已經(jīng)結(jié)賬期間的表頁可以對其鎖定。3報表匯總報表匯總一般用于兩種情況：一是單位內(nèi)部不同期間的

30、同一種報表的匯總，主要用于統(tǒng)計較長期間的累計值；二是不同單位同一期間同一種報表的匯總，主要用于總公司對下屬分公司或上級主管部門對下屬單位有關(guān)報表的匯總。兩種情況要求匯總的都是同一種報表，即數(shù)據(jù)可以不同但格式必須完全相同。顯然，報表匯總可以轉(zhuǎn)化為表頁之間的匯總問題。因為，不僅單位內(nèi)部不同期間的報表一般用不同表頁表示，而且下屬分公司的報表也可以采集進表頁。所以報表匯總，實際上是將多頁報表數(shù)據(jù)進行立體疊加的過程。七、報表的合并財政部 1995 年 2 月頒布了合并會計報表暫行規(guī)定 ，其中規(guī)定：凡設(shè)立于我國境內(nèi)，擁有一個或一個以上子公司的母公司，應(yīng)該編制合并會計報表，包括合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合

31、并利潤分配表和合并現(xiàn)金流量表。合并報表不是對子公司報表進行簡單的匯總。我國只有少數(shù)會計軟件提供合并報表功能。會計人員首先要掌握編制合并報表的原理和編制方法，然后才可以借助報表系統(tǒng)完成合并報表的編制。八、報表的查詢與輸出報表的輸出形式有以下幾種：（1）屏幕顯示（2）打印輸出（3）磁盤輸出（4）網(wǎng)絡(luò)傳輸（5）文件格式轉(zhuǎn)換九、報表分析報表分析是基于報表的一種財務(wù)分析，主要提供對資產(chǎn)負債表、利潤表的分析。報表分析的常用方法有比率分析法、比較分析法、趨勢分析法和結(jié)構(gòu)分析法，分析結(jié)果可以文字、數(shù)值、圖形等多種形式輸出。表公式：向表中填列數(shù)字的公式。表結(jié)構(gòu)：由表格式和表公式構(gòu)成。數(shù)字表：根據(jù)表結(jié)構(gòu)填好數(shù)字的報表* 報表的運算公式應(yīng)在報表格式之后。二、報表使用1、登記報表：* 不同的報表，報表名不能相同。* 報表名是供用戶調(diào)用設(shè)定的報表結(jié)構(gòu)使用的，與報表的標(biāo)題無直接關(guān)系2、格式設(shè)置* 采用全屏幕編輯的方式。* 表欄目的寬度應(yīng)以能夠放下本欄最大數(shù)字為原則，否則將出現(xiàn)數(shù)據(jù)溢出。3、表公式設(shè)置1）、公式組成行號：放置公式運算結(jié)果的目標(biāo)單元。列號：放置公式運算結(jié)果的目標(biāo)單元。運算符：函數(shù)。* （2）、取數(shù)來源：機內(nèi)憑證、憑證和報表、機內(nèi)其他數(shù)據(jù)來源。* （3）、計算公式的定義可采用人工輸入