物資管理條例002

1、物資管理條例AMTB32012005-002版 次：第 1 版第一章 總則第一條：物資管理工作是企業(yè)管理的一個重要組成部分，貫穿于企業(yè)管理的全過程。為了加強物資管理，提高物流速度，降低物資物耗，保證物資安全，特制定本條例。第二條：本條例所指的物資是為滿足生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要擁有的原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、行政辦公用品、勞保用品、廢舊物資、機器設(shè)備、車輛、房屋及建筑物等。第三條：本條例適用于江蘇春蘭摩托車有限公司。第四條：財務(wù)部受總經(jīng)理委托依據(jù)本條例對有關(guān)部門的物資管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督及檢查。第二章 材料管理 第一節(jié)：材料采購管理第五條：本條例所稱材料是產(chǎn)品配套材料、維修配件材

2、料、設(shè)備配件、低值易耗品、文辦用品、勞保用品等材料。第六第：公司所屬材料實行歸口采購。有權(quán)采購部門：制造部、總務(wù)部。制造部負責產(chǎn)品配套材料、維修配件材料、設(shè)備配件、低值易耗品等物資的采購；總務(wù)部負責文辦用品、勞保用品等物資的采購。第七條：材料采購實行計劃管理，嚴禁無計劃采購。采購計劃經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理批準后才能實施。特殊情況計劃外臨時采購維修配件等應(yīng)由職能部門申請，按規(guī)定的程序?qū)徍撕螅瑘罂偨?jīng)理批準，材料所屬職能部門進行采購。對一次性采購應(yīng)確保質(zhì)量、競爭擇價的原則。材料采購的定點、定價必須進行合同協(xié)議會簽條例，對不符合法津規(guī)定，材料定價不規(guī)范，職能部門有權(quán)拒簽。合同會簽的副本或復(fù)印件必須送財

3、務(wù)部，以便及時掌握、監(jiān)督資金的使用和結(jié)算。第八條：材料的采購計劃制造部根據(jù)工廠生產(chǎn)作業(yè)計劃、維修配件計劃、供貨周期及材料期初庫存定額等資料編制。其中出口計劃需經(jīng)進出口公司審核確認，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理批準后才可實施。第九條：根據(jù)生產(chǎn)特點和材料供應(yīng)周期，對市場緊缺或采購期較長的材料制定科學(xué)、合理的儲備定額，以保證生產(chǎn)的正常用料。但儲備定額應(yīng)嚴格控制，不得形成積壓。第十條：材料采購的結(jié)算必須以真實交易為基礎(chǔ)，不得人為改變供貨數(shù)量和價格，供貨單位給予的優(yōu)惠，折讓一律通過開票體現(xiàn)，贈送實物應(yīng)全部上繳入賬。第二節(jié) 材料收料管理第十一條：工廠設(shè)立待檢倉庫，需檢驗的材料到廠后，先送待檢庫，倉庫保管員必須根

4、據(jù)采購中心收貨通知單的內(nèi)容，核對供貨單位、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、時效等無誤后，在送貨通知單上填寫收貨數(shù)量，日期并簽名，同時須加蓋“未經(jīng)檢驗”的字戳。第十二條：如所送貨物與收貨通知單不符，倉庫保管員應(yīng)立即出據(jù)書面報告通知制造部，由采購組與供應(yīng)廠家聯(lián)系及時處理補回物資。第十三條：材料進庫后，保管員應(yīng)及時辦理送檢手續(xù)，送檢單上應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供貨單位等內(nèi)容并簽字。第十四條：檢驗合格的材料送材料倉庫，倉庫憑有品質(zhì)部簽字蓋章的檢驗合格單，辦理入庫收料手續(xù)。第十五條：對先付款后進貨的材料，檢驗出的不合格品退不良品庫，倉庫按合格數(shù)收料，并通知采購部門處理。第十六條：檢驗不合格的材料，由品質(zhì)部

5、在檢驗清單上注明不合格原因，送不良品庫，不良品倉庫應(yīng)及時報制造部，由采購組辦理退貨補料。第十七條：已檢驗入庫的材料在生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)的不合格品入不良品庫，已結(jié)賬的須通知采購組退換；未結(jié)賬的減收料數(shù)或從下一批入庫數(shù)中扣減。第十八條：進口材料到廠后，應(yīng)及時驗收，如有數(shù)量、規(guī)格不符及材料受損等情況，應(yīng)在索賠有效期內(nèi)及時通知進出口公司辦理退貨、索賠等。第三節(jié) 材料發(fā)料管理第十九條：倉庫發(fā)料必須憑有效的發(fā)料憑證，禁止無手續(xù)發(fā)料，倉庫擅自發(fā)料的將追究保管員的責任。第二十條：用料部門領(lǐng)用材料由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)料單”，經(jīng)領(lǐng)用部門負責任核簽，有權(quán)人批準后倉庫方可發(fā)料，手續(xù)不全倉庫保管員不得發(fā)料。第二十一條：生產(chǎn)定額用

6、料由生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額編制定額發(fā)料單，經(jīng)分管副總經(jīng)理批準后，倉庫按照生產(chǎn)進度要求及時送料到工位，車間有關(guān)人員收到物料后進行核對并在送料記錄上簽字或蓋章。如生產(chǎn)計劃調(diào)整，制造部應(yīng)及時通知車間調(diào)整定額發(fā)料單。每月各車間應(yīng)對因生產(chǎn)計劃調(diào)整和其他原因產(chǎn)生的材料結(jié)余進行清點并及時退庫。月末車間對發(fā)料單進行匯總、核對并簽字，作為車間、倉庫和財務(wù)記賬依據(jù)。任何人不得隨意變更車間實際領(lǐng)用數(shù)量。第二十二條：各車間、部門領(lǐng)用低值易耗品和機物料，必須根據(jù)當月生產(chǎn)計劃進度按定額申請領(lǐng)用，杜絕月終集中領(lǐng)料。第二十三條：因改進產(chǎn)品設(shè)計和生產(chǎn)工藝，材料消耗定額發(fā)生變化的應(yīng)及時修定消耗定額，技術(shù)部立即通知制造部、

7、生產(chǎn)車間調(diào)整定額領(lǐng)料單。第二十四條：各用料部門及材料管理部門應(yīng)嚴格執(zhí)行材料消耗定額，對超定額消耗要及時分析，查明原因，采取措施，確需補料的要辦理補料手續(xù)，補料手續(xù)必須由分管副總審核、總經(jīng)理批準后方可發(fā)放。第二十五條：生產(chǎn)過程中發(fā)生的不合格品由檢驗人員和車間質(zhì)量管理人員共同鑒定責任，屬材料質(zhì)量問題由送料部門補發(fā)，不合格品退不良品庫；倉庫扣減送貨廠家入庫數(shù)。屬人為操作責任造成的廢品和現(xiàn)場少料，先由車間辦理補領(lǐng)料手續(xù)，經(jīng)有總經(jīng)理批準后補料，但必須按有關(guān)條例規(guī)定對造成損失的責任人進行處罰并賠償損失。每月車間應(yīng)對料、工廢情況進行分類統(tǒng)計，制造部負責匯總報分管領(lǐng)導(dǎo)，召開專題會議，分析原因，采取相應(yīng)對策進行

8、控制與考核。第二十六條：材料銷售須經(jīng)單位有權(quán)人批準、財務(wù)部核價后開票。倉庫憑加蓋發(fā)票專用章、財務(wù)收款章和收款人名章的發(fā)票提貨聯(lián)發(fā)貨。第二十七條：倉庫發(fā)放需要過磅計量的材料，必須執(zhí)行司監(jiān)磅條例，磅碼單必須有司磅員和監(jiān)磅員兩人共同簽字，發(fā)放需點數(shù)的材料必須兩人過數(shù)簽字。第四節(jié) 材料倉庫管理第二十八條：根據(jù)各類材料的特點，合理選擇材料倉庫。倉庫應(yīng)配備必須的設(shè)施，使倉庫符合防火、防盜、防塵、防水、防潮、防濕等要求，保證物資的安全。第二十九條：經(jīng)檢驗合格入庫的材料要按規(guī)定整齊堆放，分類上架。第三十條：各類材料應(yīng)按規(guī)定懸掛“材料實物卡”，材料收發(fā)后保管員必須及時登記，保證卡、物相符。第三十一條：材料發(fā)放應(yīng)

9、堅持先進先出原則。第三十二條：各單位庫存材料每半年至少進行一次全面盤店，年終盤點財務(wù)部應(yīng)派專員監(jiān)盤，盤點時應(yīng)編制材料盤點表，對材料的盈虧、毀損要查明原因，分清責任，確屬個人責任的應(yīng)由過失人承擔賠償責任。對材料的盈虧、毀損由職能部門提出處理意見，盤虧、毀損凈損失在5萬元以內(nèi)的單位負責人批準處理；超過5萬元報集團公司批準處理。材料盤盈、盤虧凈損失經(jīng)批準后計入當期損益。第三十三條：職能部門負責人必須按月檢查庫存材料的狀況。對超期儲存的材料以及因產(chǎn)品改型、停產(chǎn)造成的積壓材料需書面向單位負責人報告，超期材料如需使用必須經(jīng)過重新檢測。 第三十四條：職能部門負責定期對積壓材料進行清理，除保留部分維修配件外必

10、須積極處理。對未開票的按規(guī)定作退貨處理，對已結(jié)賬的材料職能部門必須及時與供貨廠家聯(lián)系，反開票向供貨方結(jié)算。不允許造成新的呆滯給公司造成損失，否則按責任進行處罰。第五節(jié) 委托加工材料核算與管理第三十五條：公司因生產(chǎn)能力不足，委托外單位加工，必須簽訂加工協(xié)議或合同。制造部對加工合同的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和管理。第三十六條：委托外單位加工原則上須實行加工零件雙經(jīng)銷管理，即將需加工的零件開票出售給加工單位，加工單位加工完畢后將加工零件連同加工費一起向我司開票結(jié)算。第三十七條：實行雙經(jīng)銷的委托加工零件需嚴格按計劃報總經(jīng)理批準后開票方可發(fā)料。第三十八條：實行雙經(jīng)銷的委托加工零件的收料、結(jié)算、管理參照配套采購物

11、資相關(guān)程序。第三十九條：若不能通過雙經(jīng)銷管理的委托其他單位加工的物資均需通過“委托加工材料核算”。第四十條：倉庫設(shè)“委托加工材料”、“委托加工待結(jié)算”賬，分單位、分品種登記。職能部門記賬員設(shè)“委托加工材料”賬，分單位、分品種登記。第四十一條：職能部門經(jīng)辦人填寫一式五聯(lián)委托加工發(fā)料單，經(jīng)有權(quán)人批準，倉庫保管員根據(jù)提貨聯(lián)發(fā)貨并登記“委托加工材料”賬，記賬員根據(jù)第二聯(lián)記賬。制造部做好委托加工件的發(fā)貨、收貨及存加工單位數(shù)的管理工作，確保按生產(chǎn)計劃發(fā)貨。原則上當月發(fā)出的委托加工材料當月收回，不得將公司物資滯留在加工廠家。并安排專人登記發(fā)貨、收貨、存外加工單位數(shù)量的臺賬，每月與倉庫、加工單位核對。第四十二

12、條：委托加工的材料經(jīng)外單位加工返廠后，倉庫保管員根據(jù)檢驗合格單清點入庫，并據(jù)以登記“委托加工待結(jié)算”賬。第四十三條：加工單位開具發(fā)票送達后，倉庫保管員核對確認后，核算員根據(jù)發(fā)票填寫委托加工收料單，同時根據(jù)倉庫記賬聯(lián)增加物資入庫數(shù)，根據(jù)核銷聯(lián)沖減“委托加工材料”賬和“委托加工待結(jié)算”賬。第四十四條：經(jīng)辦人將發(fā)票連同委托加工收料單的財務(wù)聯(lián)及制造部記賬聯(lián)及檢驗合格單交記賬員，記賬員在收料單上填寫委托加工材料的材料金額并審核無誤后在財務(wù)聯(lián)上簽字，同時根據(jù)制造部記賬聯(lián)沖減“委托加工材料”賬。第四十五條：倉庫保管員必須每月與加工單位核對委托加工收、發(fā)、存數(shù)以及加工待結(jié)算數(shù)，經(jīng)確認無誤辦理確認手續(xù)，每月進行

13、一次。記賬員必須每月與倉庫保管員核對收、發(fā)存數(shù)，確保物資安全。財務(wù)部必須每月與記賬員進行核對，確保賬賬相符。第四十六條：制造部對委托外單位加工的材料的發(fā)貨、收貨進行統(tǒng)計、匯總、核實，于次月2日前報財務(wù)部核算。第六節(jié) 材料記賬與核算第四十七條：材料倉庫應(yīng)設(shè)置材料數(shù)量金額明細賬，保管員負責登記數(shù)量金額賬，配料員負責實物收發(fā)并登記“材料實物卡”。配料員收發(fā)料后必須及時登記“材料實物卡”，做到卡物相符；保管員每月與配料員進行對帳，做到賬物相符。第四十八條：待檢庫應(yīng)設(shè)置材料收發(fā)料臺帳，保管員收到供應(yīng)單位送到的貨物后按供貨單位、材料名稱、數(shù)量記增收料臺賬。檢驗合格的材料憑材料倉庫的入庫“收料單”，記減收料

14、臺賬；檢驗不合格品及生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)屬供貨單位質(zhì)量問題的不合格品，憑不良品庫的入庫“收料單”，記減收料臺賬。第四十九條：制造部每月必須與供貨單位核對送料數(shù)、合格品入庫數(shù)，并按合格品入庫數(shù)結(jié)帳，嚴禁長期不對帳、不結(jié)賬、賬目不清。制造部每月底根據(jù)當月20日前配套物資的合格品入庫數(shù)，扣減不良品及三包不合格品數(shù)量后編制生產(chǎn)類物資開票審批表，經(jīng)保管員、核算員、財務(wù)部分別審核后，送分管副總審定后報總經(jīng)理批準。制造部根據(jù)批準后的審批表及時通知供貨單位開票。采購員對發(fā)票的單位名稱、貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等要素進行審核后交倉庫保管員簽字辦理入庫手續(xù)，保管員必須與結(jié)算賬核對未開票數(shù)，同時審核發(fā)票數(shù)中是

15、否扣減不良品及三包不合格品的數(shù)量。采購組長及制造部部長須對相關(guān)的手續(xù)加強審核，簽字確認。手續(xù)齊全后采購員交財務(wù)部進行價格審核后，采購組交分管副總批準于當月30日前交財務(wù)部入賬，同時當月稅務(wù)認證進項抵扣。第五十條：不良品庫、三包件庫應(yīng)設(shè)立臺賬，按供貨單位、材料品種、規(guī)格型號記錄供貨單位不合格材料入庫、退返情況及實物結(jié)存數(shù)。按公司有關(guān)不良品、三包件管理規(guī)定督促供應(yīng)廠家及時處理不良品、三包件。每月對庫存盤點一次，保證賬、物、卡相符。第五十一條：每月末，倉庫應(yīng)將當月發(fā)料單交材料核算員及財務(wù)部門入帳，并將所有收發(fā)料單的保管聯(lián)、銷售發(fā)票的提貨聯(lián)，按月編號裝訂成冊，妥善保管。第五十二條：財務(wù)部每月必須與職能

16、部門核對材料賬，不定期到倉庫抽查庫存數(shù)量，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。第五十三條：保管員、送料員因工作變動，應(yīng)結(jié)清帳目，辦理交接手續(xù)，所有帳冊、單據(jù)、實物，職能部門應(yīng)派員監(jiān)交。交接不清、保管員、送料員不得離崗。第三章 產(chǎn)成品管理第一節(jié) 產(chǎn)成品入庫管理第五十四條：生產(chǎn)入庫。生產(chǎn)完工的產(chǎn)品經(jīng)檢驗合格后入工廠成品倉庫，倉庫保管員應(yīng)憑品質(zhì)部簽字蓋章的檢驗合格單開具成品入庫單并及時登錄。 第二節(jié) 產(chǎn)成品發(fā)出管理第五十五條：倉庫發(fā)出產(chǎn)成品必須憑有效的發(fā)貨憑證。內(nèi)部移庫憑經(jīng)分管副總批準的移庫單。倉庫保管員擅自發(fā)貨（借貨、調(diào)貨、鋪底等）將依據(jù)有關(guān)條例和規(guī)定追究當事人責任。第五十六條：產(chǎn)品銷售發(fā)貨必須憑有效的發(fā)

17、票提貨聯(lián)發(fā)貨。發(fā)票提貨聯(lián)必須加蓋財務(wù)收款章和收款人名章方為有效。第五十七條：需做顛震跑試的產(chǎn)品和需測試的產(chǎn)品必須辦理借用手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出庫。第五十八條：除上述情況外一律嚴禁白條借用產(chǎn)成品。第五十九條：產(chǎn)品三包調(diào)換，必須按公司批準的三包調(diào)換方案執(zhí)行。第三節(jié) 成品倉儲管理第六十條：成品倉庫的選擇必須符合分布合理、交通方便、設(shè)施齊全、放火、防盜、防水、防潮、通風，環(huán)境安全等要求。第六十一條：所有倉庫庫存產(chǎn)品應(yīng)按產(chǎn)品生產(chǎn)時間、產(chǎn)品型號分區(qū)堆放，每區(qū)產(chǎn)品懸掛實物卡。第六十二條：庫存產(chǎn)品實行限額管理。產(chǎn)品庫存不得超過公司下達的最高庫存限額，超限額儲存須報集團公司批準。第六十三條：倉庫發(fā)貨必須嚴格

18、執(zhí)行先進先出的原則。第六十四條：庫存產(chǎn)品每月必須進行盤點，每年末進行一次全面盤點，并出具盤點表，于次年元月15日前報財務(wù)部。盤點表應(yīng)反映產(chǎn)品的型號、狀態(tài)、數(shù)量、金額，對庫存期限超過一年的產(chǎn)成品，要單獨出表上報。產(chǎn)品盤點有盈虧、毀損的，在查明原因，分清責任的基礎(chǔ)上，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行賬務(wù)處理。盈虧毀損凈額5萬元以內(nèi)的由單位負責人批準；超過5萬元的報集團公司批準。第四節(jié) 產(chǎn)成品賬務(wù)管理第六十五條：儲運組設(shè)立產(chǎn)成品總帳，各倉庫應(yīng)設(shè)產(chǎn)成品分帳，每月末各倉庫必須與產(chǎn)成品總帳進行核對，做到帳帳相符。第六十六條：倉庫保管員每次收發(fā)貨后必須及時登記實物卡，保證卡物相符。第六十七條：月末財務(wù)部必須與儲運組核對當

19、月的收、發(fā)、存情況，對庫存成品進行監(jiān)督，確保庫存實物數(shù)量準確、真實。第六十八條：倉庫保管員每月記帳后要將所有收發(fā)貨單據(jù)裝訂成冊，妥善保管。第六十九條：保管員確保庫存產(chǎn)品賬物卡相符。每月底保管員對借出產(chǎn)品進行清理，借出人負責追回借出產(chǎn)品。月底不能結(jié)清的借條，儲運組負責匯總并上報總經(jīng)理。對造成損失的按有關(guān)規(guī)定追究當事人的責任。第七十條：銷售單位與儲運組每月必須核對一次當月產(chǎn)品的進、出、存情況，及時結(jié)清有關(guān)賬務(wù)。第七十一條：成品倉庫保管員工作變動應(yīng)結(jié)清所有帳目，并進行實物、帳冊和憑證的交接，交接時必須由職能部門或財務(wù)部派人監(jiān)交，交接不清，保管員不得離崗。第七十二條：二、三級庫產(chǎn)品的入庫、發(fā)出、賬務(wù)管

20、理均按成品管理程序辦理。第四章 設(shè)備管理第七十三條：本條例所稱設(shè)備為使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的可列入固定資產(chǎn)管理的機器設(shè)備、儀器儀表、車輛、量具等。第七十四條：制造部是設(shè)備管理部門的職能部門，設(shè)備組應(yīng)設(shè)置設(shè)備臺賬，對設(shè)備進行分類、編號，主要設(shè)備建立單臺設(shè)備登記卡片和單臺設(shè)備檔案。設(shè)備組應(yīng)根據(jù)實際情況擬定相應(yīng)的設(shè)備管理條例。第七十五條：對數(shù)額較大的設(shè)備投資必須書面上報集團公司，經(jīng)批準后方可實施。對已確定的項目，財務(wù)部必須參與設(shè)備合同協(xié)議的會簽，對不符合法津規(guī)定，不能產(chǎn)生經(jīng)濟效益的合同協(xié)議，職能部門有權(quán)拒簽。合同會簽的副本或復(fù)印件必須送財務(wù)部，以便及時掌握、監(jiān)督資金的使用和結(jié)算

21、。第七十六條：設(shè)備購進或自制完成后，由制造部會同使用部門組織驗收，驗收合格的應(yīng)出具書面驗收報告，由財務(wù)部提供購置原值和自制價值，經(jīng)總經(jīng)理批準后，制造部辦理入賬手續(xù)，登記設(shè)備臺賬，并交財務(wù)部入賬。相關(guān)技術(shù)文件、圖紙交檔案室存檔。第七十七條：部門、車間之間設(shè)備調(diào)拔、轉(zhuǎn)移，由制造部設(shè)備組填制設(shè)備調(diào)拔單，經(jīng)分管副總批準，進行調(diào)拔、轉(zhuǎn)移，設(shè)備科、財務(wù)部同時進行賬務(wù)調(diào)整。第七十八條：對長期閑置不用的設(shè)備，制造部應(yīng)積極處理、設(shè)法調(diào)劑。設(shè)備出售，一律按質(zhì)論價，原則上必須有三家單位進行競價處理，特殊情況不能競價處理的可采取比價的方式進行處理，并按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。第七十九條：制造部每年必須進行一次設(shè)備盤點，

22、并于財務(wù)部核對設(shè)備臺賬，做到帳、卡、物相符。設(shè)備實物盤點由財務(wù)部與制造部及使用部門共同進行，并出具盤點報表。對盤盈、盤虧、毀損的設(shè)備，由制造部牽頭召開專題會議認真分析、查明原因，分清賠償責任。盤點損失額5萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準；超過5萬元的報集團公司批準。第八十條：經(jīng)批準的設(shè)備報廢，制造部應(yīng)將批準手續(xù)及時交財務(wù)部進行賬務(wù)處理。對已報廢設(shè)備應(yīng)及時清理，收回殘值。第五章 房屋及建筑物的管理第八十一條：本條例所指房屋、建筑物是指單位所擁有的生產(chǎn)用房、辦公用房、生活用房及其他建筑設(shè)施等。第八十二條：總務(wù)部是房屋、建筑物管理的職能部門、負責房屋、建筑物臺賬的登記，及采購、基建、維修等管理工作。第八十三條

23、：所有建筑工程項目實行無標底招標，單位應(yīng)選擇技術(shù)力量強、資信資質(zhì)高、工程造價低的建筑單位承建，并簽定有效合同。建設(shè)過程中管理部門應(yīng)根據(jù)合同對工程進度、工程質(zhì)量進行監(jiān)督檢查。第八十四條：工程完工后，單位應(yīng)組織相關(guān)部門進行質(zhì)量驗收，并請有資質(zhì)的中介機構(gòu)對工程決算進行審核，確定工程造價，造價在預(yù)算內(nèi)的經(jīng)單位有權(quán)人批準后進行工程決算。超預(yù)算報集團公司批準。第八十五條：工程完工交付使用后，房屋建筑物管理職能部門應(yīng)以經(jīng)批準的決算手續(xù)登記房屋臺賬，同時報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。相關(guān)圖紙資料及產(chǎn)權(quán)證明交單位檔案室存檔。工程完工決算后，購進單位應(yīng)同時出具工程完工報告報公司備案。第八十六條：房

24、屋建筑物管理職能部門應(yīng)組織繪制本單位平面圖，并將所有房屋建筑物進行編號，臺賬的編號應(yīng)與平面圖一致，并在臺賬中登記房屋建筑物的購建及交付使用日期、占地面積、房屋結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)價值等。如房屋、建筑物總價中包含有關(guān)設(shè)備還應(yīng)附列設(shè)備清單、價值。不在平面圖內(nèi)的房屋建筑物應(yīng)在臺賬中增加登記該房屋建筑物所在的地址等內(nèi)容。第八十七條：房屋建筑物管理職能部門每年必須對房屋建筑物進行一次清點，并將房屋臺賬與財務(wù)科固定資產(chǎn)明細帳進行核對，確保賬務(wù)相符。第八十八條：房屋建筑物拆除，原值5萬元以內(nèi)的報單位負責人批準；原值5萬元以上報集團公司批準。經(jīng)批準拆除的房屋建筑，房屋建筑管理職能部門應(yīng)將有關(guān)批準手續(xù)送財務(wù)部辦理注銷固定

25、資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第六章 其他物資管理第八十九條：在產(chǎn)品管理：車間領(lǐng)用材料已投入生產(chǎn)未完工的部分為車間在產(chǎn)品。車間應(yīng)設(shè)立“在產(chǎn)品”臺賬對在產(chǎn)品進行核算和管理，每月與財務(wù)部進行核對。第九十條：自制半成品管理：加工車間生產(chǎn)的半成品無論是入半成品倉庫還是直接轉(zhuǎn)入下一道生產(chǎn)工序（車間）繼續(xù)生產(chǎn)，制造部都必須設(shè)立“自制半成品”賬，對自制半成品進行收、發(fā)、存核算，上道工序完工后辦理入庫手續(xù)，下道工序領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。制造部月末必須與財務(wù)部進行核對。第九十一條：低值易耗品的管理：對一次性領(lǐng)用消耗，但可多次使用的低值易耗品應(yīng)視同固定資產(chǎn)管理，由有關(guān)職能部門分類設(shè)立臺賬進行登記。辦公設(shè)施由總務(wù)部或指定部門登記臺

26、賬，工量器具由制造部登記臺賬。臺賬就登記領(lǐng)用日期、物資名稱、使用部門或使用人、領(lǐng)用數(shù)量、金額等，職能部門應(yīng)定期將臺賬與實物進行核對，防止資產(chǎn)流失。第九十二條：模具管理：對費用一次攤銷的模具不管自用還是外放到加工單位使用，制造部都應(yīng)登記臺賬，進行管理。模具外借，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，并與加工單位簽訂借用協(xié)議，保證模具安全，協(xié)議結(jié)束后應(yīng)及時將模具收回。第九十三條：廢料、下腳料管理：廢料和下腳料及報廢物資必須入廢品倉庫。退料部門退廢料，廢品庫應(yīng)認真過數(shù)，并開具廢品入庫單，作為退料部門退料核算和廢品庫入帳的依據(jù)，總務(wù)部是廢料、下腳料管理職能部門，每月將退料部門退料數(shù)和廢品庫收料數(shù)進行核對，保證廢品受控。第九十四條：廢品庫廢料應(yīng)及時處理。廢料處理價格由總務(wù)部、財務(wù)部共同詢價、組織競價，必須有三家單位進