物資管理?xiàng)l例002

1、物資管理?xiàng)l例AMTB32012005-002版 次：第 1 版第一章 總則第一條：物資管理工作是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，貫穿于企業(yè)管理的全過(guò)程。為了加強(qiáng)物資管理，提高物流速度，降低物資物耗，保證物資安全，特制定本條例。第二條：本條例所指的物資是為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要擁有的原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、行政辦公用品、勞保用品、廢舊物資、機(jī)器設(shè)備、車輛、房屋及建筑物等。第三條：本條例適用于江蘇春蘭摩托車有限公司。第四條：財(cái)務(wù)部受總經(jīng)理委托依據(jù)本條例對(duì)有關(guān)部門的物資管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及檢查。第二章 材料管理 第一節(jié)：材料采購(gòu)管理第五條：本條例所稱材料是產(chǎn)品配套材料、維修配件材

2、料、設(shè)備配件、低值易耗品、文辦用品、勞保用品等材料。第六第：公司所屬材料實(shí)行歸口采購(gòu)。有權(quán)采購(gòu)部門：制造部、總務(wù)部。制造部負(fù)責(zé)產(chǎn)品配套材料、維修配件材料、設(shè)備配件、低值易耗品等物資的采購(gòu)；總務(wù)部負(fù)責(zé)文辦用品、勞保用品等物資的采購(gòu)。第七條：材料采購(gòu)實(shí)行計(jì)劃管理，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能實(shí)施。特殊情況計(jì)劃外臨時(shí)采購(gòu)維修配件等應(yīng)由職能部門申請(qǐng)，按規(guī)定的程序?qū)徍撕螅瑘?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，材料所屬職能部門進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)一次性采購(gòu)應(yīng)確保質(zhì)量、競(jìng)爭(zhēng)擇價(jià)的原則。材料采購(gòu)的定點(diǎn)、定價(jià)必須進(jìn)行合同協(xié)議會(huì)簽條例，對(duì)不符合法津規(guī)定，材料定價(jià)不規(guī)范，職能部門有權(quán)拒簽。合同會(huì)簽的副本或復(fù)印件必須送財(cái)

3、務(wù)部，以便及時(shí)掌握、監(jiān)督資金的使用和結(jié)算。第八條：材料的采購(gòu)計(jì)劃制造部根據(jù)工廠生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、維修配件計(jì)劃、供貨周期及材料期初庫(kù)存定額等資料編制。其中出口計(jì)劃需經(jīng)進(jìn)出口公司審核確認(rèn)，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可實(shí)施。第九條：根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)和材料供應(yīng)周期，對(duì)市場(chǎng)緊缺或采購(gòu)期較長(zhǎng)的材料制定科學(xué)、合理的儲(chǔ)備定額，以保證生產(chǎn)的正常用料。但儲(chǔ)備定額應(yīng)嚴(yán)格控制，不得形成積壓。第十條：材料采購(gòu)的結(jié)算必須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，不得人為改變供貨數(shù)量和價(jià)格，供貨單位給予的優(yōu)惠，折讓一律通過(guò)開票體現(xiàn)，贈(zèng)送實(shí)物應(yīng)全部上繳入賬。第二節(jié) 材料收料管理第十一條：工廠設(shè)立待檢倉(cāng)庫(kù)，需檢驗(yàn)的材料到廠后，先送待檢庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)保管員必須根

4、據(jù)采購(gòu)中心收貨通知單的內(nèi)容，核對(duì)供貨單位、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、時(shí)效等無(wú)誤后，在送貨通知單上填寫收貨數(shù)量，日期并簽名，同時(shí)須加蓋“未經(jīng)檢驗(yàn)”的字戳。第十二條：如所送貨物與收貨通知單不符，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)立即出據(jù)書面報(bào)告通知制造部，由采購(gòu)組與供應(yīng)廠家聯(lián)系及時(shí)處理補(bǔ)回物資。第十三條：材料進(jìn)庫(kù)后，保管員應(yīng)及時(shí)辦理送檢手續(xù)，送檢單上應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供貨單位等內(nèi)容并簽字。第十四條：檢驗(yàn)合格的材料送材料倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)憑有品質(zhì)部簽字蓋章的檢驗(yàn)合格單，辦理入庫(kù)收料手續(xù)。第十五條：對(duì)先付款后進(jìn)貨的材料，檢驗(yàn)出的不合格品退不良品庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)按合格數(shù)收料，并通知采購(gòu)部門處理。第十六條：檢驗(yàn)不合格的材料，由品質(zhì)部

5、在檢驗(yàn)清單上注明不合格原因，送不良品庫(kù)，不良品倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)報(bào)制造部，由采購(gòu)組辦理退貨補(bǔ)料。第十七條：已檢驗(yàn)入庫(kù)的材料在生產(chǎn)過(guò)程發(fā)現(xiàn)的不合格品入不良品庫(kù)，已結(jié)賬的須通知采購(gòu)組退換；未結(jié)賬的減收料數(shù)或從下一批入庫(kù)數(shù)中扣減。第十八條：進(jìn)口材料到廠后，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收，如有數(shù)量、規(guī)格不符及材料受損等情況，應(yīng)在索賠有效期內(nèi)及時(shí)通知進(jìn)出口公司辦理退貨、索賠等。第三節(jié) 材料發(fā)料管理第十九條：倉(cāng)庫(kù)發(fā)料必須憑有效的發(fā)料憑證，禁止無(wú)手續(xù)發(fā)料，倉(cāng)庫(kù)擅自發(fā)料的將追究保管員的責(zé)任。第二十條：用料部門領(lǐng)用材料由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)料單”，經(jīng)領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)任核簽，有權(quán)人批準(zhǔn)后倉(cāng)庫(kù)方可發(fā)料，手續(xù)不全倉(cāng)庫(kù)保管員不得發(fā)料。第二十一條：生產(chǎn)定額用

6、料由生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額編制定額發(fā)料單，經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)按照生產(chǎn)進(jìn)度要求及時(shí)送料到工位，車間有關(guān)人員收到物料后進(jìn)行核對(duì)并在送料記錄上簽字或蓋章。如生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整，制造部應(yīng)及時(shí)通知車間調(diào)整定額發(fā)料單。每月各車間應(yīng)對(duì)因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整和其他原因產(chǎn)生的材料結(jié)余進(jìn)行清點(diǎn)并及時(shí)退庫(kù)。月末車間對(duì)發(fā)料單進(jìn)行匯總、核對(duì)并簽字，作為車間、倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)記賬依據(jù)。任何人不得隨意變更車間實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量。第二十二條：各車間、部門領(lǐng)用低值易耗品和機(jī)物料，必須根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度按定額申請(qǐng)領(lǐng)用，杜絕月終集中領(lǐng)料。第二十三條：因改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和生產(chǎn)工藝，材料消耗定額發(fā)生變化的應(yīng)及時(shí)修定消耗定額，技術(shù)部立即通知制造部、

7、生產(chǎn)車間調(diào)整定額領(lǐng)料單。第二十四條：各用料部門及材料管理部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行材料消耗定額，對(duì)超定額消耗要及時(shí)分析，查明原因，采取措施，確需補(bǔ)料的要辦理補(bǔ)料手續(xù)，補(bǔ)料手續(xù)必須由分管副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。第二十五條：生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的不合格品由檢驗(yàn)人員和車間質(zhì)量管理人員共同鑒定責(zé)任，屬材料質(zhì)量問(wèn)題由送料部門補(bǔ)發(fā)，不合格品退不良品庫(kù)；倉(cāng)庫(kù)扣減送貨廠家入庫(kù)數(shù)。屬人為操作責(zé)任造成的廢品和現(xiàn)場(chǎng)少料，先由車間辦理補(bǔ)領(lǐng)料手續(xù)，經(jīng)有總經(jīng)理批準(zhǔn)后補(bǔ)料，但必須按有關(guān)條例規(guī)定對(duì)造成損失的責(zé)任人進(jìn)行處罰并賠償損失。每月車間應(yīng)對(duì)料、工廢情況進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，制造部負(fù)責(zé)匯總報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，召開專題會(huì)議，分析原因，采取相應(yīng)對(duì)策進(jìn)行

8、控制與考核。第二十六條：材料銷售須經(jīng)單位有權(quán)人批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部核價(jià)后開票。倉(cāng)庫(kù)憑加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)收款章和收款人名章的發(fā)票提貨聯(lián)發(fā)貨。第二十七條：倉(cāng)庫(kù)發(fā)放需要過(guò)磅計(jì)量的材料，必須執(zhí)行司監(jiān)磅條例，磅碼單必須有司磅員和監(jiān)磅員兩人共同簽字，發(fā)放需點(diǎn)數(shù)的材料必須兩人過(guò)數(shù)簽字。第四節(jié) 材料倉(cāng)庫(kù)管理第二十八條：根據(jù)各類材料的特點(diǎn)，合理選擇材料倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必須的設(shè)施，使倉(cāng)庫(kù)符合防火、防盜、防塵、防水、防潮、防濕等要求，保證物資的安全。第二十九條：經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)的材料要按規(guī)定整齊堆放，分類上架。第三十條：各類材料應(yīng)按規(guī)定懸掛“材料實(shí)物卡”，材料收發(fā)后保管員必須及時(shí)登記，保證卡、物相符。第三十一條：材料發(fā)放應(yīng)

9、堅(jiān)持先進(jìn)先出原則。第三十二條：各單位庫(kù)存材料每半年至少進(jìn)行一次全面盤店，年終盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)派專員監(jiān)盤，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制材料盤點(diǎn)表，對(duì)材料的盈虧、毀損要查明原因，分清責(zé)任，確屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由過(guò)失人承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)材料的盈虧、毀損由職能部門提出處理意見，盤虧、毀損凈損失在5萬(wàn)元以內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)處理；超過(guò)5萬(wàn)元報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)處理。材料盤盈、盤虧凈損失經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。第三十三條：職能部門負(fù)責(zé)人必須按月檢查庫(kù)存材料的狀況。對(duì)超期儲(chǔ)存的材料以及因產(chǎn)品改型、停產(chǎn)造成的積壓材料需書面向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，超期材料如需使用必須經(jīng)過(guò)重新檢測(cè)。 第三十四條：職能部門負(fù)責(zé)定期對(duì)積壓材料進(jìn)行清理，除保留部分維修配件外必

10、須積極處理。對(duì)未開票的按規(guī)定作退貨處理，對(duì)已結(jié)賬的材料職能部門必須及時(shí)與供貨廠家聯(lián)系，反開票向供貨方結(jié)算。不允許造成新的呆滯給公司造成損失，否則按責(zé)任進(jìn)行處罰。第五節(jié) 委托加工材料核算與管理第三十五條：公司因生產(chǎn)能力不足，委托外單位加工，必須簽訂加工協(xié)議或合同。制造部對(duì)加工合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。第三十六條：委托外單位加工原則上須實(shí)行加工零件雙經(jīng)銷管理，即將需加工的零件開票出售給加工單位，加工單位加工完畢后將加工零件連同加工費(fèi)一起向我司開票結(jié)算。第三十七條：實(shí)行雙經(jīng)銷的委托加工零件需嚴(yán)格按計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開票方可發(fā)料。第三十八條：實(shí)行雙經(jīng)銷的委托加工零件的收料、結(jié)算、管理參照配套采購(gòu)物

11、資相關(guān)程序。第三十九條：若不能通過(guò)雙經(jīng)銷管理的委托其他單位加工的物資均需通過(guò)“委托加工材料核算”。第四十條：倉(cāng)庫(kù)設(shè)“委托加工材料”、“委托加工待結(jié)算”賬，分單位、分品種登記。職能部門記賬員設(shè)“委托加工材料”賬，分單位、分品種登記。第四十一條：職能部門經(jīng)辦人填寫一式五聯(lián)委托加工發(fā)料單，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)提貨聯(lián)發(fā)貨并登記“委托加工材料”賬，記賬員根據(jù)第二聯(lián)記賬。制造部做好委托加工件的發(fā)貨、收貨及存加工單位數(shù)的管理工作，確保按生產(chǎn)計(jì)劃發(fā)貨。原則上當(dāng)月發(fā)出的委托加工材料當(dāng)月收回，不得將公司物資滯留在加工廠家。并安排專人登記發(fā)貨、收貨、存外加工單位數(shù)量的臺(tái)賬，每月與倉(cāng)庫(kù)、加工單位核對(duì)。第四十二

12、條：委托加工的材料經(jīng)外單位加工返廠后，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)檢驗(yàn)合格單清點(diǎn)入庫(kù)，并據(jù)以登記“委托加工待結(jié)算”賬。第四十三條：加工單位開具發(fā)票送達(dá)后，倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)確認(rèn)后，核算員根據(jù)發(fā)票填寫委托加工收料單，同時(shí)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)記賬聯(lián)增加物資入庫(kù)數(shù)，根據(jù)核銷聯(lián)沖減“委托加工材料”賬和“委托加工待結(jié)算”賬。第四十四條：經(jīng)辦人將發(fā)票連同委托加工收料單的財(cái)務(wù)聯(lián)及制造部記賬聯(lián)及檢驗(yàn)合格單交記賬員，記賬員在收料單上填寫委托加工材料的材料金額并審核無(wú)誤后在財(cái)務(wù)聯(lián)上簽字，同時(shí)根據(jù)制造部記賬聯(lián)沖減“委托加工材料”賬。第四十五條：倉(cāng)庫(kù)保管員必須每月與加工單位核對(duì)委托加工收、發(fā)、存數(shù)以及加工待結(jié)算數(shù)，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤辦理確認(rèn)手續(xù)，每月進(jìn)行

13、一次。記賬員必須每月與倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)收、發(fā)存數(shù)，確保物資安全。財(cái)務(wù)部必須每月與記賬員進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。第四十六條：制造部對(duì)委托外單位加工的材料的發(fā)貨、收貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總、核實(shí)，于次月2日前報(bào)財(cái)務(wù)部核算。第六節(jié) 材料記賬與核算第四十七條：材料倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置材料數(shù)量金額明細(xì)賬，保管員負(fù)責(zé)登記數(shù)量金額賬，配料員負(fù)責(zé)實(shí)物收發(fā)并登記“材料實(shí)物卡”。配料員收發(fā)料后必須及時(shí)登記“材料實(shí)物卡”，做到卡物相符；保管員每月與配料員進(jìn)行對(duì)帳，做到賬物相符。第四十八條：待檢庫(kù)應(yīng)設(shè)置材料收發(fā)料臺(tái)帳，保管員收到供應(yīng)單位送到的貨物后按供貨單位、材料名稱、數(shù)量記增收料臺(tái)賬。檢驗(yàn)合格的材料憑材料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)“收料單”，記減收料

14、臺(tái)賬；檢驗(yàn)不合格品及生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)屬供貨單位質(zhì)量問(wèn)題的不合格品，憑不良品庫(kù)的入庫(kù)“收料單”，記減收料臺(tái)賬。第四十九條：制造部每月必須與供貨單位核對(duì)送料數(shù)、合格品入庫(kù)數(shù)，并按合格品入庫(kù)數(shù)結(jié)帳，嚴(yán)禁長(zhǎng)期不對(duì)帳、不結(jié)賬、賬目不清。制造部每月底根據(jù)當(dāng)月20日前配套物資的合格品入庫(kù)數(shù)，扣減不良品及三包不合格品數(shù)量后編制生產(chǎn)類物資開票審批表，經(jīng)保管員、核算員、財(cái)務(wù)部分別審核后，送分管副總審定后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。制造部根據(jù)批準(zhǔn)后的審批表及時(shí)通知供貨單位開票。采購(gòu)員對(duì)發(fā)票的單位名稱、貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素進(jìn)行審核后交倉(cāng)庫(kù)保管員簽字辦理入庫(kù)手續(xù)，保管員必須與結(jié)算賬核對(duì)未開票數(shù)，同時(shí)審核發(fā)票數(shù)中是

15、否扣減不良品及三包不合格品的數(shù)量。采購(gòu)組長(zhǎng)及制造部部長(zhǎng)須對(duì)相關(guān)的手續(xù)加強(qiáng)審核，簽字確認(rèn)。手續(xù)齊全后采購(gòu)員交財(cái)務(wù)部進(jìn)行價(jià)格審核后，采購(gòu)組交分管副總批準(zhǔn)于當(dāng)月30日前交財(cái)務(wù)部入賬，同時(shí)當(dāng)月稅務(wù)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)抵扣。第五十條：不良品庫(kù)、三包件庫(kù)應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，按供貨單位、材料品種、規(guī)格型號(hào)記錄供貨單位不合格材料入庫(kù)、退返情況及實(shí)物結(jié)存數(shù)。按公司有關(guān)不良品、三包件管理規(guī)定督促供應(yīng)廠家及時(shí)處理不良品、三包件。每月對(duì)庫(kù)存盤點(diǎn)一次，保證賬、物、卡相符。第五十一條：每月末，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)料單交材料核算員及財(cái)務(wù)部門入帳，并將所有收發(fā)料單的保管聯(lián)、銷售發(fā)票的提貨聯(lián)，按月編號(hào)裝訂成冊(cè)，妥善保管。第五十二條：財(cái)務(wù)部每月必須與職能

16、部門核對(duì)材料賬，不定期到倉(cāng)庫(kù)抽查庫(kù)存數(shù)量，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。第五十三條：保管員、送料員因工作變動(dòng)，應(yīng)結(jié)清帳目，辦理交接手續(xù)，所有帳冊(cè)、單據(jù)、實(shí)物，職能部門應(yīng)派員監(jiān)交。交接不清、保管員、送料員不得離崗。第三章 產(chǎn)成品管理第一節(jié) 產(chǎn)成品入庫(kù)管理第五十四條：生產(chǎn)入庫(kù)。生產(chǎn)完工的產(chǎn)品經(jīng)檢驗(yàn)合格后入工廠成品倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)憑品質(zhì)部簽字蓋章的檢驗(yàn)合格單開具成品入庫(kù)單并及時(shí)登錄。 第二節(jié) 產(chǎn)成品發(fā)出管理第五十五條：倉(cāng)庫(kù)發(fā)出產(chǎn)成品必須憑有效的發(fā)貨憑證。內(nèi)部移庫(kù)憑經(jīng)分管副總批準(zhǔn)的移庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)保管員擅自發(fā)貨（借貨、調(diào)貨、鋪底等）將依據(jù)有關(guān)條例和規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。第五十六條：產(chǎn)品銷售發(fā)貨必須憑有效的發(fā)

17、票提貨聯(lián)發(fā)貨。發(fā)票提貨聯(lián)必須加蓋財(cái)務(wù)收款章和收款人名章方為有效。第五十七條：需做顛震跑試的產(chǎn)品和需測(cè)試的產(chǎn)品必須辦理借用手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出庫(kù)。第五十八條：除上述情況外一律嚴(yán)禁白條借用產(chǎn)成品。第五十九條：產(chǎn)品三包調(diào)換，必須按公司批準(zhǔn)的三包調(diào)換方案執(zhí)行。第三節(jié) 成品倉(cāng)儲(chǔ)管理第六十條：成品倉(cāng)庫(kù)的選擇必須符合分布合理、交通方便、設(shè)施齊全、放火、防盜、防水、防潮、通風(fēng)，環(huán)境安全等要求。第六十一條：所有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存產(chǎn)品應(yīng)按產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)間、產(chǎn)品型號(hào)分區(qū)堆放，每區(qū)產(chǎn)品懸掛實(shí)物卡。第六十二條：庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)行限額管理。產(chǎn)品庫(kù)存不得超過(guò)公司下達(dá)的最高庫(kù)存限額，超限額儲(chǔ)存須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第六十三條：倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須嚴(yán)格

18、執(zhí)行先進(jìn)先出的原則。第六十四條：庫(kù)存產(chǎn)品每月必須進(jìn)行盤點(diǎn)，每年末進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，并出具盤點(diǎn)表，于次年元月15日前報(bào)財(cái)務(wù)部。盤點(diǎn)表應(yīng)反映產(chǎn)品的型號(hào)、狀態(tài)、數(shù)量、金額，對(duì)庫(kù)存期限超過(guò)一年的產(chǎn)成品，要單獨(dú)出表上報(bào)。產(chǎn)品盤點(diǎn)有盈虧、毀損的，在查明原因，分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。盈虧毀損凈額5萬(wàn)元以內(nèi)的由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；超過(guò)5萬(wàn)元的報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第四節(jié) 產(chǎn)成品賬務(wù)管理第六十五條：儲(chǔ)運(yùn)組設(shè)立產(chǎn)成品總帳，各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)產(chǎn)成品分帳，每月末各倉(cāng)庫(kù)必須與產(chǎn)成品總帳進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳相符。第六十六條：倉(cāng)庫(kù)保管員每次收發(fā)貨后必須及時(shí)登記實(shí)物卡，保證卡物相符。第六十七條：月末財(cái)務(wù)部必須與儲(chǔ)運(yùn)組核對(duì)當(dāng)

19、月的收、發(fā)、存情況，對(duì)庫(kù)存成品進(jìn)行監(jiān)督，確保庫(kù)存實(shí)物數(shù)量準(zhǔn)確、真實(shí)。第六十八條：倉(cāng)庫(kù)保管員每月記帳后要將所有收發(fā)貨單據(jù)裝訂成冊(cè)，妥善保管。第六十九條：保管員確保庫(kù)存產(chǎn)品賬物卡相符。每月底保管員對(duì)借出產(chǎn)品進(jìn)行清理，借出人負(fù)責(zé)追回借出產(chǎn)品。月底不能結(jié)清的借條，儲(chǔ)運(yùn)組負(fù)責(zé)匯總并上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)造成損失的按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。第七十條：銷售單位與儲(chǔ)運(yùn)組每月必須核對(duì)一次當(dāng)月產(chǎn)品的進(jìn)、出、存情況，及時(shí)結(jié)清有關(guān)賬務(wù)。第七十一條：成品倉(cāng)庫(kù)保管員工作變動(dòng)應(yīng)結(jié)清所有帳目，并進(jìn)行實(shí)物、帳冊(cè)和憑證的交接，交接時(shí)必須由職能部門或財(cái)務(wù)部派人監(jiān)交，交接不清，保管員不得離崗。第七十二條：二、三級(jí)庫(kù)產(chǎn)品的入庫(kù)、發(fā)出、賬務(wù)管

20、理均按成品管理程序辦理。第四章 設(shè)備管理第七十三條：本條例所稱設(shè)備為使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的可列入固定資產(chǎn)管理的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、車輛、量具等。第七十四條：制造部是設(shè)備管理部門的職能部門，設(shè)備組應(yīng)設(shè)置設(shè)備臺(tái)賬，對(duì)設(shè)備進(jìn)行分類、編號(hào)，主要設(shè)備建立單臺(tái)設(shè)備登記卡片和單臺(tái)設(shè)備檔案。設(shè)備組應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況擬定相應(yīng)的設(shè)備管理?xiàng)l例。第七十五條：對(duì)數(shù)額較大的設(shè)備投資必須書面上報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)已確定的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部必須參與設(shè)備合同協(xié)議的會(huì)簽，對(duì)不符合法津規(guī)定，不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的合同協(xié)議，職能部門有權(quán)拒簽。合同會(huì)簽的副本或復(fù)印件必須送財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)掌握、監(jiān)督資金的使用和結(jié)算

21、。第七十六條：設(shè)備購(gòu)進(jìn)或自制完成后，由制造部會(huì)同使用部門組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的應(yīng)出具書面驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由財(cái)務(wù)部提供購(gòu)置原值和自制價(jià)值，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，制造部辦理入賬手續(xù)，登記設(shè)備臺(tái)賬，并交財(cái)務(wù)部入賬。相關(guān)技術(shù)文件、圖紙交檔案室存檔。第七十七條：部門、車間之間設(shè)備調(diào)拔、轉(zhuǎn)移，由制造部設(shè)備組填制設(shè)備調(diào)拔單，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，進(jìn)行調(diào)拔、轉(zhuǎn)移，設(shè)備科、財(cái)務(wù)部同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第七十八條：對(duì)長(zhǎng)期閑置不用的設(shè)備，制造部應(yīng)積極處理、設(shè)法調(diào)劑。設(shè)備出售，一律按質(zhì)論價(jià)，原則上必須有三家單位進(jìn)行競(jìng)價(jià)處理，特殊情況不能競(jìng)價(jià)處理的可采取比價(jià)的方式進(jìn)行處理，并按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。第七十九條：制造部每年必須進(jìn)行一次設(shè)備盤點(diǎn)，

22、并于財(cái)務(wù)部核對(duì)設(shè)備臺(tái)賬，做到帳、卡、物相符。設(shè)備實(shí)物盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部與制造部及使用部門共同進(jìn)行，并出具盤點(diǎn)報(bào)表。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的設(shè)備，由制造部牽頭召開專題會(huì)議認(rèn)真分析、查明原因，分清賠償責(zé)任。盤點(diǎn)損失額5萬(wàn)元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過(guò)5萬(wàn)元的報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第八十條：經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)備報(bào)廢，制造部應(yīng)將批準(zhǔn)手續(xù)及時(shí)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)已報(bào)廢設(shè)備應(yīng)及時(shí)清理，收回殘值。第五章 房屋及建筑物的管理第八十一條：本條例所指房屋、建筑物是指單位所擁有的生產(chǎn)用房、辦公用房、生活用房及其他建筑設(shè)施等。第八十二條：總務(wù)部是房屋、建筑物管理的職能部門、負(fù)責(zé)房屋、建筑物臺(tái)賬的登記，及采購(gòu)、基建、維修等管理工作。第八十三條

23、：所有建筑工程項(xiàng)目實(shí)行無(wú)標(biāo)底招標(biāo)，單位應(yīng)選擇技術(shù)力量強(qiáng)、資信資質(zhì)高、工程造價(jià)低的建筑單位承建，并簽定有效合同。建設(shè)過(guò)程中管理部門應(yīng)根據(jù)合同對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。第八十四條：工程完工后，單位應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，并請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程決算進(jìn)行審核，確定工程造價(jià)，造價(jià)在預(yù)算內(nèi)的經(jīng)單位有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行工程決算。超預(yù)算報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第八十五條：工程完工交付使用后，房屋建筑物管理職能部門應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)的決算手續(xù)登記房屋臺(tái)賬，同時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。相關(guān)圖紙資料及產(chǎn)權(quán)證明交單位檔案室存檔。工程完工決算后，購(gòu)進(jìn)單位應(yīng)同時(shí)出具工程完工報(bào)告報(bào)公司備案。第八十六條：房

24、屋建筑物管理職能部門應(yīng)組織繪制本單位平面圖，并將所有房屋建筑物進(jìn)行編號(hào)，臺(tái)賬的編號(hào)應(yīng)與平面圖一致，并在臺(tái)賬中登記房屋建筑物的購(gòu)建及交付使用日期、占地面積、房屋結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)價(jià)值等。如房屋、建筑物總價(jià)中包含有關(guān)設(shè)備還應(yīng)附列設(shè)備清單、價(jià)值。不在平面圖內(nèi)的房屋建筑物應(yīng)在臺(tái)賬中增加登記該房屋建筑物所在的地址等內(nèi)容。第八十七條：房屋建筑物管理職能部門每年必須對(duì)房屋建筑物進(jìn)行一次清點(diǎn)，并將房屋臺(tái)賬與財(cái)務(wù)科固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，確保賬務(wù)相符。第八十八條：房屋建筑物拆除，原值5萬(wàn)元以內(nèi)的報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；原值5萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)拆除的房屋建筑，房屋建筑管理職能部門應(yīng)將有關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)送財(cái)務(wù)部辦理注銷固定

25、資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第六章 其他物資管理第八十九條：在產(chǎn)品管理：車間領(lǐng)用材料已投入生產(chǎn)未完工的部分為車間在產(chǎn)品。車間應(yīng)設(shè)立“在產(chǎn)品”臺(tái)賬對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行核算和管理，每月與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。第九十條：自制半成品管理：加工車間生產(chǎn)的半成品無(wú)論是入半成品倉(cāng)庫(kù)還是直接轉(zhuǎn)入下一道生產(chǎn)工序（車間）繼續(xù)生產(chǎn)，制造部都必須設(shè)立“自制半成品”賬，對(duì)自制半成品進(jìn)行收、發(fā)、存核算，上道工序完工后辦理入庫(kù)手續(xù)，下道工序領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。制造部月末必須與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。第九十一條：低值易耗品的管理：對(duì)一次性領(lǐng)用消耗，但可多次使用的低值易耗品應(yīng)視同固定資產(chǎn)管理，由有關(guān)職能部門分類設(shè)立臺(tái)賬進(jìn)行登記。辦公設(shè)施由總務(wù)部或指定部門登記臺(tái)

26、賬，工量器具由制造部登記臺(tái)賬。臺(tái)賬就登記領(lǐng)用日期、物資名稱、使用部門或使用人、領(lǐng)用數(shù)量、金額等，職能部門應(yīng)定期將臺(tái)賬與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，防止資產(chǎn)流失。第九十二條：模具管理：對(duì)費(fèi)用一次攤銷的模具不管自用還是外放到加工單位使用，制造部都應(yīng)登記臺(tái)賬，進(jìn)行管理。模具外借，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并與加工單位簽訂借用協(xié)議，保證模具安全，協(xié)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)將模具收回。第九十三條：廢料、下腳料管理：廢料和下腳料及報(bào)廢物資必須入廢品倉(cāng)庫(kù)。退料部門退廢料，廢品庫(kù)應(yīng)認(rèn)真過(guò)數(shù)，并開具廢品入庫(kù)單，作為退料部門退料核算和廢品庫(kù)入帳的依據(jù)，總務(wù)部是廢料、下腳料管理職能部門，每月將退料部門退料數(shù)和廢品庫(kù)收料數(shù)進(jìn)行核對(duì)，保證廢品受控。第九十四條：廢品庫(kù)廢料應(yīng)及時(shí)處理。廢料處理價(jià)格由總務(wù)部、財(cái)務(wù)部共同詢價(jià)、組織競(jìng)價(jià)，必須有三家單位進(jìn)