資料清單模板-保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單

1、xxxx保險(xiǎn)公司及其下屬所有子公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單請?jiān)诒M職調(diào)查工作啟動時(shí)提供下列資料a財(cái)務(wù)報(bào)表 1. 財(cái)務(wù)報(bào)表和明細(xì) 請?zhí)峁┙刂炼x一年十二月三十一日止年度、二ox二年十二月三十一日止年度，以及截至二ox三年十二月三十一日止年度集團(tuán)公司及旗下所有子公司的下列財(cái)務(wù)資料：n 經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 (如有)n 試算表n 未來3年業(yè)務(wù)發(fā)展、贏利計(jì)劃及主要參數(shù)假定n 管理財(cái)務(wù)報(bào)表 (包括收入帳、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和合并調(diào)整)n 承保策略n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的毛保費(fèi)明細(xì)n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的累計(jì)保額n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的分出毛保費(fèi)明細(xì)n 按險(xiǎn)種

2、/ 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的累計(jì)分出保額n 特殊險(xiǎn)種的種類和保費(fèi)收入n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 產(chǎn)品劃分的自留率n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品/劃分的賠付率n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的綜合成本率n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品劃分的賠款攤回率n 按險(xiǎn)種 / 地域 / 公司/產(chǎn)品/劃分的利潤傭金明細(xì)n 賠案清單（包括：已決賠案及未決賠案）n 巨災(zāi)賠案清單（包括：已決賠案及未決賠案）n 從基金、債券、股權(quán)投資、物業(yè)投資、銀行存款等投資取得的投資收益明細(xì)表n 手續(xù)費(fèi)支出明細(xì)表n 分保傭金明細(xì)表n 營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表2. 再分?；蜣D(zhuǎn)分保安排 請?zhí)峁┒x一年至二ox三年每家從事保險(xiǎn)

3、業(yè)務(wù)的子公司的合約分出再保險(xiǎn)安排。請?zhí)峁┖贤瑮l款摘要 (包括分出保費(fèi)、分保傭金率、利潤傭金率、再分出保險(xiǎn)公司所占份額、自留額、合約限額、reinstatement clause等)和再分出保險(xiǎn)公司清單。請?zhí)峁┒x一年至二ox三年合約分出再保險(xiǎn)限額的使用情況。請?zhí)峁┒x一年至二ox三年每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的合約分入再保險(xiǎn)安排。請?zhí)峁┖贤瑮l款摘要 (包括分出保費(fèi)、分保傭金率、利潤傭金率、再分出保險(xiǎn)公司所占份額、自留額、合約限額、reinstatement clause等)和再分出保險(xiǎn)公司清單。請?zhí)峁┒x一年至二ox三年合約分出再保險(xiǎn)限額的使用情況。 3. 現(xiàn)金和銀行存款 請?zhí)峁┯诙x一

4、年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司的現(xiàn)金和銀行存款結(jié)余的下列資料：n 銀行和金融機(jī)構(gòu)存款的詳細(xì)清單和到期情況 (包括長短期存款)n 銀行對賬單4. 應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收利息、應(yīng)收分保賬款及預(yù)付賠款請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司的有關(guān)上列結(jié)余的下列資料：n 詳細(xì)清單n 計(jì)算方法n 賬齡分析5. 存出分保準(zhǔn)備金、買入返售證券、保單質(zhì)押貸款及其它應(yīng)收款 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年六月三十一日每家子公司的有關(guān)上列結(jié)余的下列資料：n 詳細(xì)清單n 性質(zhì)和會計(jì)處理

5、方法n 賬齡分析6. 待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司的有關(guān)上列結(jié)余的下列資料：n 詳細(xì)資料和清單n 性質(zhì)和會計(jì)處理方法 (包括攤銷政策)n 賬齡分析和估值基準(zhǔn)7. 存出資本保證金 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的存出資本保證金計(jì)算方法。8. 應(yīng)付再保險(xiǎn)款項(xiàng) 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的應(yīng)付再保險(xiǎn)款項(xiàng)結(jié)余的按性質(zhì) (分出保費(fèi)、攤回分保賠款、分保

6、傭金等) 及再保險(xiǎn)公司劃分的詳細(xì)清單及賬齡分析。9. 預(yù)收保費(fèi)、賣出回購證券及應(yīng)付手續(xù)費(fèi)請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司有關(guān)上列結(jié)余的下列資料：n 詳細(xì)清單n 性質(zhì)和會計(jì)處理方法n 賬齡分析10. 應(yīng)付薪金與福利 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司的應(yīng)付薪金與福利結(jié)余的下列資料：n 按性質(zhì) (如：薪金、退休福利、津貼、強(qiáng)制性以及與績效掛鉤的應(yīng)付獎(jiǎng)金等) 劃分的應(yīng)付薪金與福利的詳細(xì)清單n 撥備基準(zhǔn)n 應(yīng)付薪金與福利的賬齡分析11. 其它應(yīng)付款 / 應(yīng)計(jì)費(fèi)用 請?zhí)峁┯诙x一年

7、十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家子公司的其它應(yīng)付款 / 應(yīng)計(jì)費(fèi)用結(jié)余的詳細(xì)資料和性質(zhì)。12. 保險(xiǎn)保障基金 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的保險(xiǎn)保障基金的計(jì)算詳情。b稅務(wù)有關(guān)的資料 13. 基本資料請?zhí)峁亩x一年一月一日起的以下資料:n 稅務(wù)登記證n 報(bào)稅表、完稅憑證以及附加的申報(bào)表, 稅收繳款書以及相關(guān)應(yīng)交稅金科目明細(xì)n 與稅務(wù)機(jī)關(guān)的書信往來，包括稅務(wù)核定或稅務(wù)稽查報(bào)告n 當(dāng)?shù)卣畽C(jī)關(guān)出具的享受稅務(wù)優(yōu)惠待遇或政策的文件n 跟蹤稅務(wù)稽查結(jié)果，包括潛在的涉稅爭議14. 營業(yè)稅請

8、提供從二ox一年一月一日起的以下資料:n 月份營業(yè)稅申報(bào)表和完稅證明n 由國家稅務(wù)總局簽署的關(guān)于保險(xiǎn)公司開展的1年期以上返還性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入免征營業(yè)稅的保險(xiǎn)產(chǎn)品名單n 分保業(yè)務(wù)代扣代繳營業(yè)稅的完稅憑證 15. 企業(yè)所得稅請?zhí)峁亩x一年一月一日起的以下資料:n 公司所得稅季度申報(bào)表和年度匯算清繳申報(bào)表，包括應(yīng)納稅所得額調(diào)整表n 所得稅完稅證明n 稅務(wù)虧損彌補(bǔ)的核定n 稅務(wù)局同意沖銷壞帳或計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的批準(zhǔn)文件16. 個(gè)人所得稅請?zhí)峁亩x一年一月一日起的以下資料:n 員工的個(gè)人所得稅申報(bào)表及有關(guān)的完稅憑證和工資資料c投資管理有關(guān)的資料17. 投資請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二

9、ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日集團(tuán)公司及旗下所有子公司的投資結(jié)余的下列資料：n 證券、債券、買入返售證券、證券投資基金、股權(quán)投資、物業(yè)投資及聯(lián)營公司投資的估值政策說明 n 持有的投資組合和估值 n 投資委員會對投資的審閱報(bào)告 n 上市和非上市證券，以及債務(wù)和股權(quán)證券投資清單 (如果與賬面值不同，需列示這些證券的公允價(jià)值) n 超過人民幣500萬元的各種非上市股權(quán)投資的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表n 按以下各項(xiàng)劃分的債券投資清單，需列示市值和賬面值 ：l 中央政府的財(cái)政部、銀行和企業(yè)；l 到期日 (列示價(jià)值) ；l 發(fā)行人n 按上市和非上市證券劃分的證券投資基金清單 n 應(yīng)收貸款清單 n 貸

10、款準(zhǔn)備分析以及對所需特殊貸款準(zhǔn)備的說明 n 二ox一年一月一日以來的投資委員會會議記錄和日程n 對股權(quán)投資內(nèi)部評分的說明 n 浮息債券投資的條款n 投資和保險(xiǎn)負(fù)債匹配的分析18. 投資物業(yè)和在建工程請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日集團(tuán)公司及旗下所有子公司的投資物業(yè)和在建工程結(jié)余的下列資料：n 投資物業(yè)和在建工程清單 n 各投資物業(yè)的估值報(bào)告，包括對物業(yè)估值的評分 / 準(zhǔn)則的說明n 各項(xiàng)在建工程的建造合同副本、資金預(yù)算和投資個(gè)案分析副本n 各項(xiàng)建造工程的所有未結(jié)清賬款和資本融資承擔(dān)清單n 各項(xiàng)投資物業(yè)的租賃期和加權(quán)平均租賃期匯總n 各項(xiàng)投資物業(yè)

11、的費(fèi)用清單 (如有) n 物業(yè)或物業(yè)管理公司的任何未履行合同責(zé)任清單 n 各項(xiàng)投資物業(yè)的持有比率匯總、空置率匯總和剩余租約期n 集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)物業(yè)的年租金收入和確認(rèn)租金收入的準(zhǔn)則 n 所有物業(yè)的正式產(chǎn)權(quán)證19. 固定資產(chǎn) 請?zhí)峁┯诙x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日和二ox三年十二月三十一日集團(tuán)公司及旗下所有子公司固定資產(chǎn)結(jié)余的已登記的固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)狀況 (如任何被抵押的資產(chǎn)) 、最近的物業(yè)估值報(bào)告、折舊政策、物業(yè)產(chǎn)權(quán)證。d控股公司有關(guān)的資料20. 股本 n 請?zhí)峁┕杀驹斍?(以股東劃分) 及驗(yàn)資報(bào)告n 公司組織章程n 股東協(xié)議21. 承擔(dān)與或有項(xiàng)目 n 請?zhí)峁┯诙x一年到二o

12、x三年集團(tuán)公司及旗下所有子公司的承擔(dān)與或有項(xiàng)目的詳情。e法律及監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)的資料22. 法律 請?zhí)峁┙刂炼x一年十二月三十一日、二ox二年十二月三十一日止年度，以及截至二ox三年十二月三十一日止年度集團(tuán)公司及旗下所有子公司的下列資料：n 所有股東和董事會會議日程和會議記錄 n 所有管理層會議日程和會議記錄n 公司組織結(jié)構(gòu)圖以及人員數(shù)目與分布n 集團(tuán)部門以上高管及子公司高管履歷n 每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的資金需求n 股東協(xié)議 n 重大承擔(dān)的合同清單n 銀行信貸額資料，以及在二ox一年、二ox二年及二ox三年內(nèi)作出的特殊存款安排n 所有的合營企業(yè)協(xié)議 (如有) n 有關(guān)投資于其它企業(yè)、合伙企業(yè)

13、、合營企業(yè)或商業(yè)企業(yè)的所有其它重大合同n 所有其它租賃和分期付款安排 23. 監(jiān)管 請?zhí)峁┙刂炼x一年十二月三十一日止年度、二ox二年十二月三十一日止年度，以及截至二ox三年十二月三十一日止年度每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的下列資料：n 與中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會 ( “保監(jiān)會” ) 的往來函件 (包括致保監(jiān)會和保監(jiān)會發(fā)出的函件) ，包括與保監(jiān)會討論、向保監(jiān)會提出和與保監(jiān)會溝通的所有與監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)的事項(xiàng) (違反規(guī)定、指令、澄清、對中國保監(jiān)會問題的正式回復(fù)；牌照申請、牌照審批等) 的函件n 二ox一年到二ox三年由審計(jì)師就每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司編制的致保監(jiān)會的管理建議書n 二ox一年到二ox三年每

14、家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司的償付能力報(bào)告表及監(jiān)管指標(biāo)報(bào)告 24. 行政 / 運(yùn)作 n 二ox一年到二ox三年內(nèi)部審計(jì)部就每家從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司編制的內(nèi)控報(bào)告n 二ox一年到二ox三年集團(tuán)及個(gè)保險(xiǎn)子公司的：n 核保/核賠權(quán)限規(guī)則及遵守結(jié)果n 風(fēng)險(xiǎn)管控流程n 承保風(fēng)險(xiǎn)累計(jì)（exposure control）管控計(jì)劃f精算有關(guān)的資料非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)25. 數(shù)據(jù)n 承保保費(fèi)及滿期保費(fèi) 按險(xiǎn)種及承保月份分類n 已決(paid)及已發(fā)生(incurred)損失發(fā)展三角形按險(xiǎn)種, 承保年度及損失發(fā)展年度排列 n 未決賠款準(zhǔn)備金(“case reserve”), 已發(fā)生未報(bào)賠款準(zhǔn)備金(“ibnr reserve”),

15、 直接及間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金 (“alae & ulae reserves”), 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(“upr”)及保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 (“pdr”) 截至20x1 年 12 月 31 日、20x2 年 12 月 31 日和 20x3 年 12 月 31 日的提存額按險(xiǎn)種n 精算數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核對表請將毛及凈業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)發(fā)給我們。26. 計(jì)算準(zhǔn)備金的方法及假設(shè)各險(xiǎn)種的準(zhǔn)備金計(jì)算方法及公式，包括:n 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金n 保費(fèi)不足準(zhǔn)備金n 已發(fā)生未報(bào)賠款準(zhǔn)備金n 直接及間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金請將以上準(zhǔn)備金的計(jì)算工作表或精算師報(bào)告發(fā)給我們。27. 主要的業(yè)務(wù)合同/產(chǎn)品資料n 包括保費(fèi)、產(chǎn)品特點(diǎn)、賠款、保

16、障范圍、產(chǎn)品厘定價(jià)格的方法和假設(shè)等28. 其它n 如近期承保及理賠政策的改變nn 非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的償付能力報(bào)告及計(jì)算工作表 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)29. 數(shù)據(jù)完整性n 有關(guān)數(shù)據(jù)完整、核對及更正的報(bào)告30. 準(zhǔn)備金計(jì)算系統(tǒng)n 準(zhǔn)備金計(jì)算程序及指引n 內(nèi)部和獨(dú)立之系統(tǒng)稽核報(bào)告31. 主要的業(yè)務(wù)合同/產(chǎn)品資料n 包括保費(fèi)、產(chǎn)品特點(diǎn)、賠款、保障范圍、產(chǎn)品厘定價(jià)格的方法和假設(shè)等n 各險(xiǎn)種的保費(fèi)分布和保單數(shù)目32. 準(zhǔn)備金計(jì)提方法n 各產(chǎn)品(主險(xiǎn))及附加險(xiǎn)的準(zhǔn)備金計(jì)算方法及公式n 任何有關(guān)改變準(zhǔn)備金計(jì)算方法的報(bào)告33. 計(jì)算準(zhǔn)備金的假設(shè)n 定價(jià)及評估死亡率，發(fā)病率，退保率，費(fèi)用率及利率的假設(shè)n 設(shè)定各項(xiàng)準(zhǔn)備金假設(shè)的經(jīng)驗(yàn)分析及理據(jù)n 用以測試不同假設(shè)的準(zhǔn)備金敏感性測試34. 有關(guān)準(zhǔn)備金合理性檢查n 總精算師簽發(fā)之準(zhǔn)備金評估報(bào)告n 準(zhǔn)備金完整性的檢查報(bào)告n 各產(chǎn)品比率分析，例如準(zhǔn)備金與保額的比率n 各產(chǎn)品趨勢分析, 例如近年來準(zhǔn)備金與保額比率的變化n 有關(guān)其它準(zhǔn)備金的資料，例如保證準(zhǔn)備金，分紅準(zhǔn)備金n 對