涉外企業(yè)所得稅申報(bào)及匯繳培訓(xùn)課件

1、 一、學(xué)習(xí)涉外企業(yè)所得稅申報(bào)相關(guān)政策 二、2007版涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、匯算清繳系統(tǒng)的升級(jí)、安裝操作 三、匯繳軟件與綜合征管軟件數(shù)據(jù)接口操作流程 四、匯算清繳工作中存在的問題內(nèi)容一涉外企業(yè)所得稅申報(bào)相關(guān)政策一、參加匯算清繳的企業(yè)范圍 以下兩類企業(yè)必須參加匯算清繳以下兩類企業(yè)必須參加匯算清繳（一）在納稅年度內(nèi)已開始生產(chǎn)、經(jīng)營（一）在納稅年度內(nèi)已開始生產(chǎn)、經(jīng)營 （包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）的企業(yè)（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）的企業(yè)（二）在納稅年度中間發(fā)生合并、分立、（二）在納稅年度中間發(fā)生合并、分立、 終止的企業(yè)終止的企業(yè)以下三類企業(yè)可不參加匯算清繳以下三類企業(yè)可不參加匯算清繳（一）臨時(shí)來華承包建筑、安裝、

2、裝配工（一）臨時(shí)來華承包建筑、安裝、裝配工 程和提供勞務(wù)不足一年的外國企業(yè)程和提供勞務(wù)不足一年的外國企業(yè)（二）參加清算的企業(yè)（二）參加清算的企業(yè)（三）處于籌建期、非正常戶、分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)（三）處于籌建期、非正常戶、分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)可以不參加，但必須將企業(yè)的基本信息錄入系統(tǒng)可以不參加，但必須將企業(yè)的基本信息錄入系統(tǒng)二、涉外企業(yè)年度所得稅申報(bào)需報(bào)送的資料涉外企業(yè)年度所得稅申報(bào)需報(bào)送的資料 （一）企業(yè)年度所得稅申報(bào)表及其附表（一）企業(yè)年度所得稅申報(bào)表及其附表（二）年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表（二）年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表 （三）中國注冊會(huì)計(jì)師的查賬報(bào)告（三）中國注冊會(huì)計(jì)師的查賬報(bào)告（四）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他

3、資料（四）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料（一）企業(yè)年度所得稅申報(bào)表及其附表 以以a a類企業(yè)為例類企業(yè)為例所有所有a a類企業(yè)均須報(bào)送的報(bào)表類企業(yè)均須報(bào)送的報(bào)表 （1414張）張）與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的企業(yè)必須報(bào)送的報(bào)表與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的企業(yè)必須報(bào)送的報(bào)表 （2 2張）張）含分支機(jī)構(gòu)（營業(yè)機(jī)構(gòu)）的企業(yè)必須報(bào)送的報(bào)表含分支機(jī)構(gòu)（營業(yè)機(jī)構(gòu)）的企業(yè)必須報(bào)送的報(bào)表 （3 3張）張）（二）年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表1 1、資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)負(fù)債表2 2、利潤表、利潤表3 3、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表4 4、相關(guān)附表、相關(guān)附表（三）中國注冊會(huì)計(jì)師的查賬報(bào)告 企業(yè)應(yīng)要求中國注冊會(huì)計(jì)師在其出具企業(yè)應(yīng)要求中國注冊

4、會(huì)計(jì)師在其出具的年度查賬報(bào)告中列示有關(guān)稅務(wù)調(diào)整的項(xiàng)的年度查賬報(bào)告中列示有關(guān)稅務(wù)調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等，目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等，并注明年度應(yīng)納稅所得額。并注明年度應(yīng)納稅所得額。 （四）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料 1 1、已報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)、已報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批審批的有關(guān)批準(zhǔn)文件的有關(guān)批準(zhǔn)文件 復(fù)印件復(fù)印件2 2、需要報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、需要報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核審核、備案備案的的 資料資料一、企業(yè)可享受的優(yōu)惠政策（一）需報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的優(yōu)惠項(xiàng)目（一）需報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的優(yōu)惠項(xiàng)目 1 1、“兩免三減兩免三減”：生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，經(jīng)營期在生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，經(jīng)營期在

5、十年以上的，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，從開始獲十年以上的，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，從開始獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至 五年減半征收企業(yè)所得稅。五年減半征收企業(yè)所得稅。 2 2、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)：、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)：外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，依照稅法規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅期滿后仍為先進(jìn)技依照稅法規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅期滿后仍為先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的，在報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以按照稅法規(guī)術(shù)企業(yè)的，在報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以按照稅法規(guī)定的稅率延長三年減半征收企業(yè)所得稅。減半后的企業(yè)定的稅率延長三年減

6、半征收企業(yè)所得稅。減半后的企業(yè)所得稅稅率低于所得稅稅率低于1010的，按的，按1010的稅率征收企業(yè)所得稅。的稅率征收企業(yè)所得稅。 3 3、中西部地區(qū)：、中西部地區(qū)：對(duì)設(shè)在中西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)類外對(duì)設(shè)在中西部地區(qū)的國家鼓勵(lì)類外 商投資企業(yè)，在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期滿后的三年內(nèi)，商投資企業(yè)，在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期滿后的三年內(nèi)，在報(bào)省國稅局批準(zhǔn)后，可以減按在報(bào)省國稅局批準(zhǔn)后，可以減按1515的稅率征收企業(yè)所的稅率征收企業(yè)所得稅。得稅。 4 4、外商投資企業(yè)追加投資：、外商投資企業(yè)追加投資：從事經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的從事經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的外外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄中的鼓勵(lì)類項(xiàng)目的外商投資企業(yè)，中

7、的鼓勵(lì)類項(xiàng)目的外商投資企業(yè)，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，省國稅局批準(zhǔn)，其投資者在原合同以外追經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，省國稅局批準(zhǔn)，其投資者在原合同以外追加投資項(xiàng)目所取得的所得，可單獨(dú)計(jì)算并享受稅法第八加投資項(xiàng)目所取得的所得，可單獨(dú)計(jì)算并享受稅法第八條第一、二款所規(guī)定的企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。條第一、二款所規(guī)定的企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。 5 5、購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅：、購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅：凡在我國境凡在我國境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所從內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的外國企業(yè)，在投資總額內(nèi)購買的國事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的外國企業(yè)，在投資總額內(nèi)購買的國產(chǎn)設(shè)

8、備，對(duì)符合產(chǎn)設(shè)備，對(duì)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄鼓勵(lì)類、限鼓勵(lì)類、限制乙類的投資項(xiàng)目，除制乙類的投資項(xiàng)目，除外商投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口外商投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄商品目錄外，在報(bào)市國稅局批準(zhǔn)后，其購買國產(chǎn)設(shè)備外，在報(bào)市國稅局批準(zhǔn)后，其購買國產(chǎn)設(shè)備投資的投資的4040可從購置設(shè)備當(dāng)年比前一年新增的企業(yè)所得可從購置設(shè)備當(dāng)年比前一年新增的企業(yè)所得稅中抵免。稅中抵免。 6 6、外國投資者直接再投資退稅：、外國投資者直接再投資退稅：外商投資企業(yè)的外外商投資企業(yè)的外國投資者，將從企業(yè)取得的利潤直接再投資于該企業(yè)，國投資者，將從企業(yè)取得的利潤直接再投資于該企業(yè)，增加注冊資本，或者作為資

9、本投資開辦其他外商投資企增加注冊資本，或者作為資本投資開辦其他外商投資企業(yè)，經(jīng)營期不少于五年，經(jīng)投資者申請(qǐng)，原納稅地主管業(yè)，經(jīng)營期不少于五年，經(jīng)投資者申請(qǐng)，原納稅地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，退還其再投資部分已繳納所得稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，退還其再投資部分已繳納所得稅的4040稅款；外國投資者在中國境內(nèi)直接再投資舉辦、擴(kuò)建產(chǎn)稅款；外國投資者在中國境內(nèi)直接再投資舉辦、擴(kuò)建產(chǎn)品出口企業(yè)或者先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，全部退還其再投資部分品出口企業(yè)或者先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，全部退還其再投資部分已繳納的企業(yè)所得稅款。已繳納的企業(yè)所得稅款。 （二）需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案的優(yōu)惠項(xiàng)目（二）需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案的優(yōu)惠項(xiàng)目 產(chǎn)品出口企業(yè)：產(chǎn)品出

10、口企業(yè)：外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)，在依照外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)，在依照稅法規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅期滿后，凡當(dāng)年出口產(chǎn)品稅法規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅期滿后，凡當(dāng)年出口產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)值產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)值7070以上的，可以按照稅法規(guī)以上的，可以按照稅法規(guī)定的稅率減半征收企業(yè)所得稅。減半后的企業(yè)所得稅稅率定的稅率減半征收企業(yè)所得稅。減半后的企業(yè)所得稅稅率低于低于1010的，按的，按1010的稅率征收企業(yè)所得稅。的稅率征收企業(yè)所得稅。二、企業(yè)稅前列支成本費(fèi)用項(xiàng)目（一）需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的項(xiàng)目（一）需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的項(xiàng)目1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)主管稅務(wù)機(jī)

11、關(guān)批準(zhǔn)2、固定資產(chǎn)加速折舊：、固定資產(chǎn)加速折舊：國家稅務(wù)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)總局批準(zhǔn)3、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)可行性、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)可行性研究費(fèi)用列為籌辦費(fèi)：研究費(fèi)用列為籌辦費(fèi)：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)4、從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)列支境外勞務(wù)、從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)列支境外勞務(wù)費(fèi)用：費(fèi)用：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)（二）需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案的項(xiàng)目（二）需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案的項(xiàng)目1 1、改變存貨計(jì)價(jià)方法、改變存貨計(jì)價(jià)方法2 2、列支職工工資、福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、列支職工工資、福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3 3、改變固定資產(chǎn)折舊方法、改變固定資產(chǎn)折舊方法4 4、中外合

12、作經(jīng)營企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊、中外合作經(jīng)營企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊5 5、無形資產(chǎn)加速攤銷、無形資產(chǎn)加速攤銷6 6、外國企業(yè)列支總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)、外國企業(yè)列支總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)7 7、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除8 8、列支借款利息、列支借款利息9 9、外商投資企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、外商投資企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除三、企業(yè)計(jì)稅收入確認(rèn)情況需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：外商投資企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資收益外商投資企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資收益企業(yè)接受的非貨幣資產(chǎn)捐贈(zèng)企業(yè)接受的非貨幣資產(chǎn)捐贈(zèng) 四、企業(yè)稅額扣除情況需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：外國稅額扣除外國稅額扣除五、企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算

13、方法的改變情況需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：需報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、備案：財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度及其變化情況財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度及其變化情況不組成法人的中外合作經(jīng)營企業(yè)申請(qǐng)不組成法人的中外合作經(jīng)營企業(yè)申請(qǐng) 統(tǒng)一計(jì)算繳納企業(yè)所得稅統(tǒng)一計(jì)算繳納企業(yè)所得稅 內(nèi)容二涉外企業(yè)所得稅申報(bào)、匯算清繳軟件操作一、涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)操作一、涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)操作（一）（一）20072007版申報(bào)系統(tǒng)介紹版申報(bào)系統(tǒng)介紹 （二）（二）20072007版申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)完善的功能版申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)完善的功能 （三）（三）20072007版申報(bào)系統(tǒng)的安裝版申報(bào)系統(tǒng)的安裝 、升級(jí)、升級(jí)（四）主要操作流程（四）主要操作流程軟件的安裝及升級(jí)軟件的安裝

14、及升級(jí)軟件及其補(bǔ)丁程序的下載地址：軟件及其補(bǔ)丁程序的下載地址： 市局市局ftplocal ftplocal 所得稅科所得稅科 涉外匯算清繳涉外匯算清繳20072007版匯算清繳軟件版匯算清繳軟件 涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)涉外企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng) 檢驗(yàn)方法：檢驗(yàn)方法： 文件版本號(hào)：文件版本號(hào)： 2007.3.6 release xiv2007.3.6 release xiv主要操作流程主要操作流程1 1、新建申報(bào)、新建申報(bào)2 2、輸入授權(quán)碼、輸入授權(quán)碼3 3、填寫企業(yè)基本信息、填寫企業(yè)基本信息4 4、填寫往年盈虧情況、填寫往年盈虧情況5 5、填寫外國稅情況、填寫外國稅情況6 6、填寫往年損益數(shù)據(jù)、填

15、寫往年損益數(shù)據(jù)7 7、填寫企業(yè)申報(bào)表的數(shù)據(jù)、填寫企業(yè)申報(bào)表的數(shù)據(jù)8 8、打印企業(yè)報(bào)表、打印企業(yè)報(bào)表9 9、上報(bào)企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)文件、上報(bào)企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)文件二、涉外企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)操作（一）（一）20072007版匯算清繳系統(tǒng)介紹版匯算清繳系統(tǒng)介紹（二）（二）20072007版匯算清繳系統(tǒng)升級(jí)完善的功能版匯算清繳系統(tǒng)升級(jí)完善的功能 （三）（三）20072007版匯算清繳系統(tǒng)的安裝、升級(jí)版匯算清繳系統(tǒng)的安裝、升級(jí)（四）主要操作流程（四）主要操作流程軟件的安裝及升級(jí)軟件及其補(bǔ)丁程序的下載地址：軟件及其補(bǔ)丁程序的下載地址： 市局市局ftplocal ftplocal 所得稅科所得稅科 涉外匯算清繳涉外

16、匯算清繳20072007版匯算清繳軟件版匯算清繳軟件 涉外企業(yè)所得稅匯算清繳涉外企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)系統(tǒng) （安裝前必須對(duì)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行備份）（安裝前必須對(duì)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行備份）檢驗(yàn)方法：檢驗(yàn)方法： 文件版本號(hào)：文件版本號(hào)： 2007.3.15release xviii2007.3.15release xviii主要操作流程主要操作流程 1、升級(jí)以前年度數(shù)據(jù) 2、初始化本年數(shù)據(jù) 3、接受企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)文件 4、審核企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù) 5、打印涉稅事宜通知書 6、錄入非電子申報(bào)企業(yè)基本信息 7、零申報(bào)企業(yè)歸類 8、打印匯總報(bào)表 9、上報(bào)數(shù)據(jù) 10、數(shù)據(jù)查詢 11、數(shù)據(jù)分析三、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需審核的主要項(xiàng)

17、目及要點(diǎn)（一）一般性審核（一）一般性審核（二）納稅評(píng)估（二）納稅評(píng)估（一）一般性審核在申報(bào)受理階段，對(duì)企業(yè)的納稅申報(bào)資料在申報(bào)受理階段，對(duì)企業(yè)的納稅申報(bào)資料重點(diǎn)審核以下三項(xiàng)：重點(diǎn)審核以下三項(xiàng)：1 1、申報(bào)資料（包括主表、附表和各項(xiàng)附報(bào)、申報(bào)資料（包括主表、附表和各項(xiàng)附報(bào)資料）是否齊全；資料）是否齊全；2 2、申報(bào)數(shù)字與納稅數(shù)字是否一致；、申報(bào)數(shù)字與納稅數(shù)字是否一致；3 3、主、附表上的項(xiàng)目、數(shù)字填寫是否完整、主、附表上的項(xiàng)目、數(shù)字填寫是否完整、邏輯關(guān)系是否正確。邏輯關(guān)系是否正確。 （二）納稅評(píng)估1 1、計(jì)稅收入認(rèn)定、計(jì)稅收入認(rèn)定2 2、稅前扣除項(xiàng)目審核、稅前扣除項(xiàng)目審核3 3、以前年度虧損彌補(bǔ)

18、、以前年度虧損彌補(bǔ)4 4、減免稅資格認(rèn)定、減免稅資格認(rèn)定5 5、預(yù)繳稅款核實(shí)、預(yù)繳稅款核實(shí)6 6、其他審核項(xiàng)目、其他審核項(xiàng)目四、匯算清繳的上報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需上報(bào)的資料主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需上報(bào)的資料 1 1、匯算清繳工作報(bào)告、匯算清繳工作報(bào)告 2 2、匯算清繳報(bào)表（、匯算清繳報(bào)表（7 7種）：必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章種）：必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章 3 3、匯算清繳電子數(shù)據(jù)、匯算清繳電子數(shù)據(jù) 上報(bào)時(shí)間上報(bào)時(shí)間 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)務(wù)必于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)務(wù)必于20072007年年6 6月月1010日前報(bào)送市局日前報(bào)送市局 內(nèi)容三：內(nèi)容三：匯算清繳軟件與綜合征管軟件數(shù)據(jù)匯算清繳軟件與綜合征管軟件數(shù)據(jù) 接口操作流程接口操作流程

19、一、將涉外企業(yè)匯算清繳系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)、審核數(shù)據(jù)導(dǎo)出操作流程 操作人員：稅源管理部門人員（或綜合業(yè)務(wù)部門人員） 步驟：打開匯算清繳軟件主界面選定導(dǎo)出數(shù)據(jù)的企業(yè)選擇“輸出xml”數(shù)據(jù)文件選中“輸出企業(yè)申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)”或“輸出稅務(wù)機(jī)關(guān)審核結(jié)果”選擇輸出文件存放路徑確定 二、將匯算清繳軟件數(shù)據(jù)讀入綜合征管軟件操作流程 操作人員：申報(bào)征收崗人員 步驟：1、企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)讀入。 在ctais2.0中按“【申報(bào)征收崗】【征收監(jiān)控】【申報(bào)征收】【申報(bào)】【外資所得稅申報(bào)】【外資所得稅年度申報(bào)】”的順序進(jìn)入功能模塊，打開“2004外商投資企業(yè)和外國企業(yè)年度所得稅a類申報(bào)”，點(diǎn)擊“讀入”按鈕，當(dāng) 提示“是否加密壓縮格式讀盤申報(bào)”時(shí)，點(diǎn)擊“確定”，然后選定“declare”目錄下的以該企業(yè)“納稅識(shí)別號(hào)報(bào)表年度”命名的壓縮文件，點(diǎn)擊打開，完成企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)讀入，最后點(diǎn)擊“保存/