銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、附件2鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)鄰水縣農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理,依法、合規(guī)地開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作，有效防范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法、支付結(jié)算辦法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、中華人民共和國(guó)物權(quán)法等有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章，結(jié)合四川省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法等農(nóng)村信用社相關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱承兌業(yè)務(wù)）是指農(nóng)村信用社作為付款人，接受承兌申請(qǐng)人的付款委托，承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。第三條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

2、要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以真實(shí)、合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁承兌無(wú)真實(shí)合法交易的銀行承兌匯票。第四條 對(duì)提供100%保證金或敞口部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的承兌業(yè)務(wù)，可適當(dāng)簡(jiǎn)化調(diào)查內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程。第五條 本規(guī)程是鄰水農(nóng)村信用社辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中必須遵循的基本規(guī)則。第二章 申請(qǐng)與受理第一節(jié) 承兌申請(qǐng)第六條 承兌業(yè)務(wù)由承兌申請(qǐng)人（以下簡(jiǎn)稱出票人）向客戶部門（客戶部門指公司業(yè)務(wù)部、小貸業(yè)務(wù)部，下同）提出承兌申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。出票人提供的相關(guān)資料由下列資料組成：（一）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（附件一）；（二）出票人資格證明文件及有關(guān)法律文件。包括但不限于：有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3、、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證；基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、貸款卡；法定代表人身份證；公司章程，如章程寫明其申請(qǐng)承兌須提交董事會(huì)/股東會(huì)/股東大會(huì)等決議則應(yīng)提供有權(quán)有效的文件。（三）交易雙方簽訂的與匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購(gòu)銷、勞務(wù)交易合同、發(fā)票。（四）近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的提供成立日起至近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。（五）擔(dān)保人的資格證明文件及有關(guān)法律文件，同上述第（二）條。（六）原則上需提供擔(dān)保人近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。（七）按中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法等法律法規(guī)，規(guī)定擔(dān)保人提供擔(dān)保已進(jìn)行有效決策的相關(guān)文件材料（如擔(dān)保人公司章程中規(guī)定其對(duì)外擔(dān)保須經(jīng)董事會(huì)/股

4、東會(huì)/股東大會(huì)等決議，則應(yīng)提供有權(quán)有效的文件。（八）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、權(quán)屬證明和評(píng)估報(bào)告等）；（九）農(nóng)村信用社要求提供的其他資料。以上提供的資料為復(fù)印件的，須提交原件供核對(duì)，加蓋“與原件核對(duì)一致”章并有經(jīng)辦人員簽章，并加蓋出票人單位公章。第二節(jié) 承兌調(diào)查第七條 客戶部門負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理，對(duì)所提交材料是否完整、合法、規(guī)范、真實(shí)進(jìn)行初步審查，并對(duì)出票人基本情況進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的承兌業(yè)務(wù)進(jìn)一步開展承兌前調(diào)查，對(duì)不同意受理的承兌業(yè)務(wù)，客戶部門應(yīng)向客戶做好解釋工作，并退還相關(guān)資料，對(duì)存在以下情形之一的，嚴(yán)禁對(duì)出票人辦理承兌業(yè)務(wù)：（一）有逃避銀行債務(wù)行為的；（二）有承兌墊款余額的；（三）

5、曾經(jīng)以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的；（四）有記錄反映在他行或本行有到期不能兌付的；（五）近三年有重大不良信用記錄的。第八條 客戶部門受理承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，負(fù)責(zé)對(duì)出票人的各項(xiàng)情況進(jìn)行承兌前調(diào)查，撰寫調(diào)查報(bào)告，并填寫銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表（附件二）提交審查。第九條 承兌前調(diào)查應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾個(gè)方面：（一）基本情況調(diào)查1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證及其他證明材料是否真實(shí)有效、是否按規(guī)定辦理年檢。2.公司章程是否真實(shí)、有效；公司章程對(duì)其辦理承兌業(yè)務(wù)有要求的，需要提供章程要求的股東會(huì)或董事會(huì)決議等有效文件。有效文件應(yīng)包括：申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)用途，金額、期限、擔(dān)

6、保方式及出席人等，股東會(huì)或董事會(huì)議應(yīng)由出席股東或董事簽字，相關(guān)決議應(yīng)達(dá)到公司章程或組織文件規(guī)定的有效人數(shù)，注明召開日期并加蓋公章。3.法定代表人或授權(quán)委托人的簽章、簽字真實(shí)有效。4.屬于特殊行業(yè)或應(yīng)有環(huán)保許可的，是否已有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件，且有關(guān)證照是否在有效期內(nèi)。5.出票人是否在本社（行）開立結(jié)算賬戶。（二）信用狀況調(diào)查1.通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)查詢，調(diào)查出票人的企業(yè)、法定代表人及其主要高管是否存在不良信用記錄。2.調(diào)查出票人的商業(yè)信用情況，調(diào)查出票人與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展情況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況及涉及訴訟情況；調(diào)查出票人納稅情況。3.承兌業(yè)務(wù)的信用敞口部分是否在出票人的可用授信余額范

7、圍之內(nèi)。（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析1.出票人到期備付匯票資金的來(lái)源是否明確、可靠，調(diào)查出票人既往出票情況。2.出票人與收款人交易的商品是否合法、正常，符合申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)需要。3.出票人的銷售收入回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷售貨款回籠是否順暢。5.出票人為物質(zhì)貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所進(jìn)貨物是否已落實(shí)銷售對(duì)象。（四）財(cái)務(wù)情況分析1.客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、合理，各期報(bào)表之間是否有效銜接，報(bào)表數(shù)據(jù)是否存在著大起大落的現(xiàn)象，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行分析并說(shuō)明原因。2.通過(guò)趨勢(shì)分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法分析出票人的償債能力，營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的

8、短期償債能力，特別是出票人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等流動(dòng)性指標(biāo)的變化原因，分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測(cè)全年度現(xiàn)金流趨勢(shì)，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。（五）貿(mào)易背景調(diào)查客戶部門應(yīng)對(duì)承兌匯票的貿(mào)易背景進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，并重點(diǎn)調(diào)查該交易是否真實(shí)發(fā)生。杜絕只重形式審查，無(wú)視真實(shí)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。1.商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析（1）本次承兌給付的商品、勞務(wù)交易的款項(xiàng)是否符合出票人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。（2）銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，近期報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資金、盈利情況與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量是否適

9、應(yīng)，有無(wú)明顯夸大額度、數(shù)量失真等情況。對(duì)申請(qǐng)單筆金額較大的，本筆交易與以往的大宗交易記錄是否有關(guān)系。原則上每一企業(yè)銀行承兌匯票的年簽發(fā)量應(yīng)控制在上年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量的一定比例或上年銷售收入的一定比例以內(nèi)。（3）對(duì)出票人多次申請(qǐng)辦理承兌的，調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)合同是否都按期進(jìn)行了履約，備付資金的來(lái)源是否正常、可靠。2.交易合同分析（1）商品、勞務(wù)交易合同的簽訂是否符合國(guó)家有關(guān)法律、政策，是否符合市場(chǎng)交易規(guī)則。（2）交易合同的供需雙方的名稱是否與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。（3）合同的要素是否符合合同法的規(guī)定。主要條款完備、印戳齊全、填寫完整準(zhǔn)確。交易內(nèi)容的數(shù)量、單價(jià)、金額之

10、間是否符合邏輯。（4）交易合同主要記載要素之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系是否合理，如商品定價(jià)和商品物流的方向應(yīng)符合市場(chǎng)實(shí)際。（5）交易合同供需雙方簽章、簽字是否清晰。（6）交易合同的簽訂時(shí)間、履行期限是否與票據(jù)的出票行為相銜接。（7）交易合同無(wú)重復(fù)使用現(xiàn)象，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請(qǐng)承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)在已辦理承兌的交易合同原件上注明已辦理承兌金額，防止其用同一合同在多家銀行重復(fù)申請(qǐng)承兌。（8）交易合同中是否允許以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。（9）從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與交易合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理。（10）如系商品流通企業(yè)的申請(qǐng)人，其購(gòu)入商品的銷售合同

11、是否落實(shí)并與采購(gòu)合同相匹配，商品物流的位移方向、定價(jià)是否有悖于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律。（11）交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)是否與合同相關(guān)條款匹配。（12）對(duì)于商業(yè)訂單、商業(yè)計(jì)劃數(shù)或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。（13）對(duì)于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，并根據(jù)以往一貫的交易履約情況等能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章（銷售部門業(yè)務(wù)章）的可視同交易合同。（14）對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙檬聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其

12、相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用事業(yè)單位出具并加蓋公章或業(yè)務(wù)用章的供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。（15）對(duì)于其他特定行業(yè)，承兌申請(qǐng)人確實(shí)無(wú)法提供商品、勞務(wù)交易合同的，應(yīng)提供能夠說(shuō)明貿(mào)易背景的其他替代材料。3.稅務(wù)發(fā)票分析（1）要查驗(yàn)稅務(wù)發(fā)票原件，留存復(fù)印件。（2）要閱讀稅務(wù)發(fā)票的購(gòu)銷方與銀行承兌匯票的出票人、收款人及交易合同的當(dāng)事人是否一致。（3）登陸稅務(wù)部門官方網(wǎng)站，查詢核實(shí)稅務(wù)發(fā)票領(lǐng)用人信息與出票人提供的稅務(wù)發(fā)票票面信息是否一致。（4）對(duì)于出票人提供普通發(fā)票的情況，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)出票人的納稅人資格。（5）申請(qǐng)人申請(qǐng)承兌時(shí)，收款人尚未能開出發(fā)票的，可有適當(dāng)?shù)膶?/p>

13、限期，在約定的時(shí)間里必須補(bǔ)全。4.保證金調(diào)查（1）辦理承兌業(yè)務(wù)是否按規(guī)定比例收取保證金。（2）保證金來(lái)源調(diào)查，包括：保證金來(lái)源是否合法、合規(guī)，是否為客戶正常的經(jīng)營(yíng)收入或貨款回籠。其劃款的賬戶是否合理、合法。承兌保證金不能來(lái)自于貸款，對(duì)保證金來(lái)源不合法不合規(guī)的，不得辦理承兌業(yè)務(wù)。5.擔(dān)保情況調(diào)查對(duì)信用敞口部分，應(yīng)提供足額有效的擔(dān)保，擔(dān)保方式可采取抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保，具體按照四川省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法執(zhí)行。（1）擔(dān)保合法性調(diào)查擔(dān)保人的主體資格是否合法、有效；提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如股東會(huì)/董事會(huì)決議）是否齊全、合法、有效；抵（質(zhì)）押物是否屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬是否清晰，權(quán)屬證明材料是

14、否齊全、合法、有效。（2）擔(dān)?？煽啃哉{(diào)查A:保證擔(dān)保。通過(guò)調(diào)查保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況等，測(cè)算出保證人理論上最大的擔(dān)保額度，確認(rèn)測(cè)算額度是否大于所擔(dān)保金額。B:抵（質(zhì)）押擔(dān)保。抵（質(zhì)）押物的評(píng)估價(jià)值是否與當(dāng)?shù)亟灰變r(jià)格相符；抵（質(zhì)）押率等指標(biāo)是否符合規(guī)定。C:倉(cāng)儲(chǔ)物資擔(dān)保。要嚴(yán)格按照廠、商、銀、儲(chǔ)等多方協(xié)議的約定，做到進(jìn)倉(cāng)要驗(yàn)審，存?zhèn)}要監(jiān)管，出倉(cāng)要背書，把握在押物資的全過(guò)程監(jiān)控。D:擔(dān)保最佳方案?？蛻舨块T在能夠提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)爭(zhēng)取代償能力最充足、最易變現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采取符合四川省

15、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多種擔(dān)保方式。(六) 對(duì)于集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查1.集團(tuán)企業(yè)基本情況調(diào)查集團(tuán)客戶企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否完善、財(cái)務(wù)制度是否健全；閱讀集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)意見，確認(rèn)集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)是否正常；通過(guò)中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)查詢；查看稅務(wù)、海關(guān)等部門信息以及報(bào)刊、媒體、網(wǎng)絡(luò)的公開信息，確認(rèn)集團(tuán)企業(yè)及其法定代表人的信用狀況是否良好。對(duì)于公司關(guān)聯(lián)混亂、財(cái)務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。2.關(guān)聯(lián)交易合理性的調(diào)查關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務(wù)交易是否必要、真實(shí)、合理；關(guān)聯(lián)交易是否符合公允原則；關(guān)聯(lián)交易的供需雙方是否存在著供應(yīng)鏈或上下游關(guān)系，兩個(gè)貿(mào)易型

16、關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易行為是否具有合理性和必要性。3.擔(dān)保調(diào)查對(duì)于集團(tuán)企業(yè)是否優(yōu)先選擇了變現(xiàn)能力保值增值能力強(qiáng)的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式；集團(tuán)性企業(yè)采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保的，是否由集團(tuán)本部（母公司）、核心企業(yè)或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供擔(dān)保；集團(tuán)本部（母公司）為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，要看集團(tuán)本部的實(shí)際擔(dān)保能力，核算保證能力時(shí)，應(yīng)使用集團(tuán)公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能接受以空殼集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保。要從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證額比重，對(duì)民營(yíng)企業(yè)可增加股東的連帶保證擔(dān)保和還款責(zé)任。 第十條 調(diào)查報(bào)告客戶部門對(duì)調(diào)查報(bào)告的撰寫應(yīng)包括但不限于以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：（一）所采取的調(diào)查方法

17、、調(diào)查程序，相關(guān)資料的真實(shí)性認(rèn)定及認(rèn)定的依據(jù)。（二）出票人基本情況及法定資格分析。包括歷史沿革、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、主要投資人及出資金額、比率和出資方式、經(jīng)營(yíng)范圍、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等。（三） 出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要高管的信用狀況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在本社（行）的信用情況及與本社（行）合作的情況、商譽(yù)情況，在本社（行）的信用等級(jí)及授信額度使用情況。（四） 出票人承付能力情況。包括客戶市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)力分析，客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金流量等情況。（五） 出票人與收款人之間的貿(mào)易背景調(diào)查情況。（六） 保證金和擔(dān)保的調(diào)查情況。（七） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（八） 本次承兌業(yè)務(wù)的綜合效益

18、分析。（九） 結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比率、收費(fèi)、擔(dān)保和限制性條件或合同加列補(bǔ)充條款以及其他要求等。（十） 調(diào)查人簽名并簽署日期。第三節(jié) 審查審批第十一條 信貸管理部收到承兌申請(qǐng)材料及調(diào)查報(bào)告后進(jìn)行審查，并填寫銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表（附件二）。第十二條 審查內(nèi)容應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下幾個(gè)方面：（一）承兌資料完整性審查。審查人員應(yīng)對(duì)承兌資料的完整性進(jìn)行認(rèn)定，主要包括：1.申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料。主要包括：申請(qǐng)人主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況和交易背景真實(shí)性證明材料等資料是否齊全，合規(guī)。2.擔(dān)保資料。主要包括有關(guān)擔(dān)保人主體資格證明，擔(dān)保物證明等是否齊全。（二）審查出票人基本情況，主要

19、包括：1.主體資格的合法性審查。2.信用情況審查。包括對(duì)出票人的法定代表人和主要高管的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。3.是否對(duì)出票人已進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)級(jí)授信，本次承兌業(yè)務(wù)的信用敞口部分是否在出票人的可用授信余額范圍之內(nèi)。（三）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審查，主要包括：1.出票人財(cái)務(wù)報(bào)表是否完整、真實(shí)；2.財(cái)務(wù)管理是否合規(guī)；3.出票人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，短期償債能力和現(xiàn)金流量能否具備按期承付匯票的能力。（四）交易背景審查，主要包括：1.商品、勞務(wù)交易內(nèi)容是否在符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要；2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模匹配；3.商品、勞務(wù)交易合同要素是否完整

20、、合理，合同簽訂是否符合國(guó)家有關(guān)法律政策規(guī)定。4.交易是否符合市場(chǎng)規(guī)律。（五）擔(dān)保情況審查1.保證金比例是否符合要求，保證金資金來(lái)源是否合規(guī)；2.保證人是否具備擔(dān)保資格和能力；3.抵（質(zhì)）押物是否合規(guī)、有效、足值。第十三條 對(duì)審查通過(guò)的，按權(quán)限提交有權(quán)審批部門進(jìn)行審批，有權(quán)審批部門應(yīng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的合法、合理性，承兌主體資格、市場(chǎng)和財(cái)務(wù)狀況，貿(mào)易背景，擔(dān)保情況等進(jìn)行審議，尤其是對(duì)調(diào)查、審查環(huán)節(jié)提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及簽署的意見進(jìn)行審批，并填寫銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表（附件二）。第三章 辦理承兌第一節(jié) 協(xié)議簽署第十四條 通過(guò)審查審批后，客戶部門根據(jù)相關(guān)審批意見與出票人和擔(dān)保人簽訂銀行承兌協(xié)議（附件三）

21、和相應(yīng)擔(dān)保合同，如為保證擔(dān)保，還應(yīng)讓保證人簽訂銀行承兌匯票保證書（附件四）)。承兌協(xié)議以及擔(dān)保合同的填寫按照四川省農(nóng)村信用社有關(guān)合同文本填寫的要求進(jìn)行辦理。第十五條 對(duì)于頻繁使用承兌敞口的客戶，可簽訂最高額擔(dān)保合同，以便于客戶在最高額擔(dān)保合同項(xiàng)下多次使用敞口，而不必反復(fù)簽訂擔(dān)保合同和辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)。第二節(jié) 保證金管理第十六條 保證金賬戶開立的基本要求（一）銀行承兌匯票保證金應(yīng)專戶管理。在保證金科目下按客戶設(shè)立銀行承兌匯票保證金專戶，在專戶下按每個(gè)承兌協(xié)議逐筆設(shè)立子賬戶，并一一建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。（二）保證金專戶必須實(shí)行封閉管理。保證金必須嚴(yán)格監(jiān)管，專款專用，用于支付相應(yīng)的承兌匯票到期兌付，不得挪作

22、它用。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算賬戶串用、子賬戶之間相互挪用等行為。（三）保證金不得提前支取。第十七條 保證金的存入（一）需要交存的保證金由客戶部門按照審批確定的保證金比例通知出票人到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部辦理保證金交存手續(xù)，并向聯(lián)社營(yíng)業(yè)部提交銀行承兌匯票保證金收取通知書（附件五），由出票人通過(guò)轉(zhuǎn)賬的方式將保證金轉(zhuǎn)入保證金專戶。（二）保證金進(jìn)賬后，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)對(duì)賬戶做凍結(jié)止付處理，同時(shí)應(yīng)向客戶部門反饋一份進(jìn)賬單復(fù)印件和銀行承兌匯票保證金收取通知書回執(zhí)（附件五），并加蓋會(huì)計(jì)部門業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章。（三）對(duì)用存單、國(guó)債、銀行承兌匯票等有價(jià)證券質(zhì)押的，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)對(duì)質(zhì)押的單證入庫(kù)保管，并按面額納入表外核算，登

23、記相關(guān)登記簿。第三節(jié) 審 核第十八條 辦理銀行承兌匯票出票前，應(yīng)由信貸管理部按照信貸管理相關(guān)制度、規(guī)定對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并填寫銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表（附件二），主要包括：（一）在承兌前審核合法、合規(guī)性手續(xù)和限制性條款的落實(shí)情況；（二）審核承兌協(xié)議、擔(dān)保合同或其他有關(guān)協(xié)議文本；（三）審核擔(dān)保落實(shí)情況，包括對(duì)保證金和相關(guān)擔(dān)保登記手續(xù)的審核。第四節(jié) 出 票第十九條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的出票是指聯(lián)社營(yíng)業(yè)部對(duì)出票人簽發(fā)銀行承兌匯票后并將其交付給出票人的票據(jù)行為。第二十條 匯票的領(lǐng)用銀行承兌匯票空白憑證按照四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證管理辦法進(jìn)行管理。聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)客戶部門提交的承兌協(xié)議、審查審批表，

24、按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度向匯票憑證庫(kù)管員請(qǐng)求出庫(kù)，做好相應(yīng)記錄，并出售給出票人。第二十一條 出票記載根據(jù)承兌協(xié)議約定的金額、出票日期、期限、付款人、收款人等要素填寫銀行承兌匯票并簽章，為了確保票據(jù)的有效性，匯票的記載應(yīng)注意：（一）必須使用中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)的印刷廠統(tǒng)一印刷的銀行承兌匯票憑證。（二）銀行承兌匯票可手工填寫或采用機(jī)打，機(jī)打的由本社（行）指定人員操作；手工填寫的由出票人財(cái)務(wù)人員領(lǐng)票后在信用社柜面及時(shí)填寫，會(huì)計(jì)人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，不得由出票人把空白銀行承兌匯票帶出社（行）外填寫。第二十二條 匯票書寫要求如下：（一）票面所有內(nèi)容應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的要求；要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰；不錯(cuò)漏、不潦

25、草、無(wú)涂改。（二）書寫應(yīng)用正楷字或行書字體填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。（三）銀行承兌匯票必須記載的事項(xiàng)應(yīng)全部填寫。第二十三條 簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載的事項(xiàng)包括：標(biāo)明“銀行承兌匯票”的字樣，無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱，收款人名稱、出票日期和出票人簽章、欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。（一）“銀行承兌匯票”字樣，印刷在匯票的正上方，出票人無(wú)需另行記載。（二）無(wú)條件支付委托，印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款”等類似文句表示，出票人無(wú)需另行記載。（三）承兌金額。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金額為標(biāo)的。出票金額以中

26、文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者金額必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效。匯票金額的記載必須確定，不允許選擇性記載、浮動(dòng)性記載或不確定記載（如100或200、100到200或100左右）。（四）金額書寫要求：1、中文大寫金額到元為止的，應(yīng)在其后面寫“整”或“正”字，在“角”之后可以不寫“整”或“正”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，在“分”之后不能寫“整”或“正”字。2、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)表明人民幣字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。3、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額須認(rèn)真填寫，不得連寫或出現(xiàn)分辨不清的情況。4、阿拉伯小寫金額數(shù)字中間有“0”的，

27、中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)言規(guī)則、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求填寫。5、出票人和收款人名稱應(yīng)為全稱。出票人賬號(hào)和付款行行號(hào)應(yīng)準(zhǔn)確填寫。6、日期應(yīng)使用中文大寫準(zhǔn)確記載出票年月日，為了防止變?cè)靺R票的日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。7、銀行承兌匯票上出票人的簽章與出票人在本社（行）的預(yù)留印鑒一致。匯票上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名，簽章應(yīng)完整、清晰。8、匯票金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的匯票無(wú)效。對(duì)于匯票上的其他記載事項(xiàng)，原則上原登記人可以更改。更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。9、為防止票

28、據(jù)糾紛，匯票上的其他記載事項(xiàng)，如承兌協(xié)議編號(hào)、收款人賬號(hào)、收款人開戶行等票據(jù)要素應(yīng)規(guī)范填寫。第二十四條 聯(lián)社營(yíng)業(yè)部處理（一）匯票填寫審核。聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)按規(guī)定對(duì)匯票要素進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括匯票要素是否與簽訂的承兌協(xié)議一致，以及必須記載的事項(xiàng)是否齊全、有效、出票人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載的出票人名稱、賬號(hào)、印章是否相符，匯票是否是統(tǒng)一印制的憑證。（二）簽章、審核無(wú)誤后，匯票專用章主管人員在匯票第二聯(lián)“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章，再加蓋授權(quán)經(jīng)辦人員名章，將銀行承兌匯票交給會(huì)計(jì)人員。（三）匯票交付。票面處理完畢，會(huì)計(jì)人員按規(guī)定向出票人收取承兌手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，按規(guī)定辦理核算手續(xù)。將匯票第二、

29、第三聯(lián)交給出票人或其授權(quán)代理人，并辦理匯票交接手續(xù)。銀行承兌匯票第二聯(lián)復(fù)印件交客戶部門作為信貸檔案管理。（四）會(huì)計(jì)檔案管理及檢查1、會(huì)計(jì)人員將銀行承兌匯票第二聯(lián)復(fù)印件、協(xié)議和審批表等復(fù)印件專夾保管，將銀行承兌匯票第一聯(lián)底卡交由專人保管。銀行承兌匯票表外科目要定期與底卡進(jìn)行核對(duì)，以保證卡賬相符。2、按相關(guān)規(guī)定定期或不定期地對(duì)質(zhì)押的存單、國(guó)債、銀行承兌匯票等進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并登記查庫(kù)登記簿，以備查考。第五章 匯票解付及拒付第一節(jié) 匯票解付第二十五條 收到持票人開戶行的委托收款憑證和銀行承兌匯票后要進(jìn)行嚴(yán)格審查，經(jīng)審查確認(rèn)無(wú)誤合后應(yīng)登記相關(guān)登記簿。審查不通過(guò)的，作退票處理并說(shuō)明退票原因。第二

30、十六條 票款備付客戶部門至少在銀行承兌匯票到期前10天，查看出票人在農(nóng)村信用社開立的賬戶存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，對(duì)出票人和擔(dān)保人送達(dá)到期通知書，督促出票人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至承兌信用社。第二十七條 匯票審查收到收款人（或持票人）開戶行委托收款憑證及匯票后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)抽出專夾保管的匯票底卡，與簽發(fā)的承兌匯票進(jìn)行上下聯(lián)核對(duì)，并由承兌匯票記賬員、復(fù)核員分別進(jìn)行手工、儀器鑒別，審查無(wú)誤后進(jìn)入下一程序。審查要點(diǎn)包括：（一）承兌匯票是否本社（行）統(tǒng)一定制的憑證；（二）承兌匯票票面內(nèi)容（包括憑證號(hào)碼和業(yè)務(wù)編號(hào)）與本社（行）記載內(nèi)容是否一致；（三）根據(jù)承兌匯票的防偽點(diǎn)鑒別是否是偽造、變?cè)炱睋?jù)；（四）承兌

31、匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；（五）該匯票應(yīng)為本社（行）承兌，與匯票底聯(lián)應(yīng)核對(duì)無(wú)誤。與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)相符，不存在偽造、變?cè)旌圹E（包括筆跡、墨水、書寫工具等）；（六）承兌匯票是否記載事項(xiàng)齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否有更改，其他記載事項(xiàng)若有更改是否由記載人簽章證明；（七）背書轉(zhuǎn)讓過(guò)的其背書應(yīng)連續(xù)，簽章應(yīng)符合規(guī)定，背書使用粘單的應(yīng)按規(guī)定在粘接處加蓋騎縫章簽章；被背書人應(yīng)填寫正確完整，后手的簽章應(yīng)與其前手的被背書人一致；背書日期填寫的應(yīng)在出票日與到期日期限內(nèi)；（八）匯票應(yīng)做成委托收款背書；（九）委托收款憑證的記載應(yīng)與匯票記載的事項(xiàng)相符；（十）托收憑證填寫要素是否齊

32、全無(wú)涂改，大小寫金額是否相符；（十一）托收憑證第三聯(lián)是否有持票人開戶銀行加蓋的結(jié)算專用章；（十二）匯票上記載的到期日已到，且匯票未超過(guò)提示付款期： 銀行承兌匯票的持票人超過(guò)提示付款期，但在票據(jù)權(quán)利期間內(nèi)（銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在做出書面說(shuō)明（說(shuō)明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款；銀行承兌匯票的持票人超過(guò)銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間要求提示付款的，承兌人認(rèn)定已喪失付款請(qǐng)求權(quán)利，可以拒絕付款；（十三）未收到客戶掛失止付通知，或雖收到掛失止付通知但已超過(guò)止付期。支付結(jié)算辦法規(guī)定，付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知

33、書，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款，信用社不再承擔(dān)責(zé)任；（十四）無(wú)人民法院出具的停止止付通知書；（十五）承兌匯票上有記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，仍發(fā)生有匯票轉(zhuǎn)讓行為的，可以拒付；（十六）在出票日以后至兌付日期間發(fā)生過(guò)多次查詢；且查詢次數(shù)與背書手?jǐn)?shù)不相匹配的要重點(diǎn)審查托收票據(jù)的真?zhèn)?，防制票?jù)被克隆，必要時(shí)可以延付一兩天，進(jìn)行觀察；（十七）其他需要審查的項(xiàng)目。第二十八條 審查無(wú)誤，應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款，具體操作按第三十一條操作辦理。第二十九條 需要背書人出具書面證明的，證明中必須有“由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我單位負(fù)責(zé)”字樣，并加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章、法人章寄到本社（行

34、）。第三十條 兌付票款（一）到期付款銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人在承兌社（行）賬戶（存款賬戶及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶）資金足以支付票款金額的，根據(jù)規(guī)定劃出票款。 （二）超過(guò)提示付款期1.持票人超過(guò)承兌匯票提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)（即自承兌匯票到期日起2年內(nèi)）向本社請(qǐng)求付款時(shí)應(yīng)作出書面說(shuō)明，并提交承兌匯票的第二聯(lián)原件，承兌社（行）應(yīng)按照到期付款審核要點(diǎn)對(duì)持票人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄?yán)格審核，并與留存承兌匯票第一聯(lián)及系統(tǒng)信息核對(duì)無(wú)誤后，以持票人為收款人辦理付款手續(xù)。2.因持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效未提示付款導(dǎo)致的長(zhǎng)期為應(yīng)解付款，經(jīng)有權(quán)部門審批后，解付票款。3.持票人超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效，仍享有民事

35、權(quán)利。持票人向本社（行）提示付款時(shí)，憑公證處出具的公證其享有票據(jù)權(quán)利的證明，對(duì)承兌匯票要素、真?zhèn)渭白C明審核無(wú)誤后，以持票人為收款人辦理付款手續(xù)。第三十一條 銀行承兌匯票兌付后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將劃付票款憑證（原件或復(fù)印件）送達(dá)客戶部門。第二節(jié) 拒絕付款第三十二條 收到提示付款的銀行承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證，經(jīng)雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。第三十三條 經(jīng)審查確認(rèn)匯票存在合法抗辯理由的，自接到匯票的次日起3日內(nèi)，做成退票理由書，連同托收憑證四、五聯(lián)及銀行承兌匯票第二聯(lián)原件退回持票人開戶銀行，并在登記薄中登記處理結(jié)果。退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：所退匯票的主要內(nèi)容，退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)

36、，退票時(shí)間和退票人簽章。第三節(jié) 墊款第三十四條 墊款的處理銀行承兌匯票到期時(shí)，承兌社（行）在扣劃出票人存款和保證金后，仍不能足額支付票款的，向持票人（收款人）付款后，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部應(yīng)將墊款情況書面通知客戶部門，客戶部門接到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的墊款通知后，應(yīng)及時(shí)通知出票人和擔(dān)保人，若設(shè)定抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)定處置抵（質(zhì)）押物，向保證人追索，并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付被墊付的資金。第三十五條 對(duì)發(fā)生被迫墊款的，客戶部門要說(shuō)明原因，逐級(jí)上報(bào)，并視同為流動(dòng)資金不良貸款進(jìn)行管理，加強(qiáng)組織清收和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第三十六條 墊款賬務(wù)處理出票人賬戶無(wú)款或不足支付時(shí)，差額部分應(yīng)轉(zhuǎn)入票據(jù)墊款賬戶，每日按

37、萬(wàn)分之五或按逾期貸款計(jì)收利息。同時(shí)打印客戶回單做票據(jù)墊款通知交客戶部門。第六章 匯票未使用注銷第三十七條 出票人對(duì)未使用已承兌的銀行承兌匯票向本社（行）申請(qǐng)注銷。經(jīng)審核同意后，給予辦理匯票注銷手續(xù)。第三十八條 申請(qǐng)匯票未使用注銷，出票人應(yīng)填制銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書（附件七）說(shuō)明退票事由、匯票時(shí)間、收款單位名稱、金額、匯票號(hào)碼等，加蓋單位公章和法定代表人簽章及授權(quán)代理人簽字，連同銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)，提交承兌行客戶部門。第三十九條 客戶部門收到銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書（附件七）及銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)后，調(diào)閱承兌業(yè)務(wù)資料，審查申請(qǐng)內(nèi)容是否真實(shí)、相符，匯票留存的復(fù)印件是否相符，退票理由

38、是否合理，并簽署同意退票的意見送聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。第四十條 會(huì)計(jì)部門接到已經(jīng)批準(zhǔn)注銷的銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書（附件七）及銀行承兌匯票原件第二、第三聯(lián)，辦理匯票退票處理手續(xù)。（一）抽出專夾保管的第一聯(lián)匯票底卡與第二、第三聯(lián)匯票核對(duì)；（二）在第一、第三聯(lián)匯票備注欄注明“未用注銷”字樣；（三）在第三聯(lián)匯票上加蓋信用社（行）業(yè)務(wù)公章、柜員名章后退交出票人；（四）比照收取票款的操作，銀行承兌匯票第一聯(lián)匯票代銀行承兌匯票表外科目付出傳票，第二聯(lián)匯票作附件，打印復(fù)式記賬憑證做傳票，銷記表外科目；（五）辦妥后在銀行匯票承兌注銷業(yè)務(wù)通知書（附件七）簽注意見并留存復(fù)印件，原件返回客戶部門，會(huì)計(jì)部門憑已批準(zhǔn)注銷的銀行匯票

39、承兌注銷業(yè)務(wù)通知書（附件七）辦理保證金退回手續(xù)。第七章 掛失止付第四十一條 銀行承兌匯票掛失（一）已承兌的承兌匯票被盜、遺失或者滅失，失票人應(yīng)向經(jīng)辦社（行）書面申請(qǐng)，并及時(shí)向經(jīng)辦社（行）所在地人民法院申請(qǐng)公示催告。 （二）掛失時(shí)填寫掛失止付申請(qǐng)書，申請(qǐng)書中須寫明：1、票據(jù)被盜、遺失或者滅失的時(shí)間和事由；2、票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期、出票人名稱、付款人名稱、收款人名稱等；3、掛失止付人的名稱、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方式。（三）將承兌匯票第一聯(lián)與申請(qǐng)書核對(duì)，確實(shí)未付款的可正式受理掛失。將掛失書第一聯(lián)蓋公章交掛失申請(qǐng)人作掛失依據(jù)，第二聯(lián)聯(lián)同第一聯(lián)銀行承兌匯票另行專夾保管。（四）經(jīng)辦

40、社（行）收到當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ撼鼍叩闹垢锻ㄖ獣鴷r(shí)，應(yīng)當(dāng)將其內(nèi)容與留存的匯票第一聯(lián)和承兌協(xié)議核對(duì)，核對(duì)相符確未付款的，方可受理。（五）經(jīng)辦社在正式受理后12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款，信用社不再承擔(dān)責(zé)任。第四十二條 掛失后解付持票人出示具有單位全稱、賬號(hào)、開戶行的證明，同時(shí)憑法院出具的享有該銀行承兌匯票權(quán)利的相關(guān)證明向經(jīng)辦社（行）請(qǐng)求付款。第八章 查詢查復(fù)第四十三條 聯(lián)社營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員接到銀行承兌匯票查詢書后，應(yīng)及時(shí)將被查詢票據(jù)與臺(tái)賬、票據(jù)底卡聯(lián)記載的要素進(jìn)行核對(duì)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以回復(fù)?；貜?fù)的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）票號(hào)、票面金額、出票

41、日、到期日；（二）他行是否已經(jīng)辦理過(guò)查詢，有他行查詢的票據(jù)，在回復(fù)中應(yīng)注明他行查詢次數(shù)及查詢行號(hào)；（三）有無(wú)掛失止付、公示催告或被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)等情況?；貜?fù)內(nèi)容應(yīng)按查詢要素有問(wèn)必答，簡(jiǎn)明確切，并提醒對(duì)方自辯真?zhèn)危苊庖鹭?zé)任糾紛。每次查詢回復(fù)后，應(yīng)做好臺(tái)賬記錄，回復(fù)內(nèi)容與查詢書配對(duì)保管，以備他行（社）再次查詢。第九章 承兌后管理第四十四條 客戶部門在收到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部已經(jīng)辦理出票、解付、注銷等通知后，應(yīng)在相關(guān)系統(tǒng)中錄入信息。第四十五條 承兌后檢查客戶部門進(jìn)行承兌后檢查應(yīng)根據(jù)四川省農(nóng)村信用社貸后管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并按照流動(dòng)資金貸款管理有關(guān)要求執(zhí)行，應(yīng)重點(diǎn)檢查以下方面：（一）是否按規(guī)定用途使用銀

42、行承兌匯票，匯票項(xiàng)下的商品交易或勞務(wù)交易是否已履行，有無(wú)套取銀行信用的行為；（二）出票人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常；（三）出票人在承兌信用社、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保的變化情況；（四）出票人在農(nóng)村信用社賬戶存款情況；（五）保證人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常；抵、質(zhì)押物情況是否發(fā)生變化。第四十六條 墊款追索承兌業(yè)務(wù)發(fā)生墊款后，客戶部門應(yīng)將墊款部分視同為客戶在本社（行）的不良貸款進(jìn)行管理，作好相關(guān)追索工作。第十章 檔案管理第四十七條 承兌業(yè)務(wù)的檔案管理按照四川省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，客戶部門要單獨(dú)建立承兌業(yè)務(wù)信貸檔案，落實(shí)專人管理，及時(shí)做好承

43、兌業(yè)務(wù)的電子、紙質(zhì)檔案移交及歸檔工作。第十一章 附則第四十八條 本規(guī)程由四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第四十九條 各法人機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際制訂實(shí)施細(xì)則。第五十條 本規(guī)程自頒發(fā)之日起執(zhí)行。附件：1.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 2.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表 3.銀行承兌協(xié)議 4.銀行承兌匯票保證書 5.銀行承兌匯票保證金收取通知書 6.銀行承兌匯票清單 7.銀行承兌匯票注銷申請(qǐng)書 附件1銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)書鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：因我單位支付結(jié)算需要，特向貴社申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票 張 萬(wàn)元，具體內(nèi)容如下：出票人全稱： ；出票人賬號(hào)： ；付款行全稱： ；收款人全稱： ；收款人賬號(hào)

44、： ；收款人開戶行： ；承兌期限： ；保證金：按票面金額的 %交存；擔(dān)保方式：敞口部分采用 擔(dān)保，具體為 。上述銀行承兌匯票經(jīng)貴社（行）承兌，申請(qǐng)人及擔(dān)保人愿遵守貴社（行）的相關(guān)規(guī)定，并承諾：1、對(duì)提供給貴社（行）相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；2、承兌手續(xù)費(fèi)在出票時(shí)一次付清；3、交存的保證金在承兌匯票到期時(shí)可直接扣收并兌付承兌匯票；4、保證于承兌匯票到期前10日備足票款，如未能備足，貴社（行）可在我單位結(jié)算賬戶中扣收票款和罰息，直至扣清為止；5、若由于本申請(qǐng)人未及時(shí)足額供款造成貴社（行）墊付資金時(shí)，本申請(qǐng)人承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任并愿按銀行承兌協(xié)議之規(guī)定承擔(dān)罰息及催討債務(wù)產(chǎn)生的一切費(fèi)

45、用；6、上述票據(jù)如發(fā)生任何糾紛，均由本申請(qǐng)人和收款單位自行處理。此致 社（行） 申請(qǐng)單位（公章）： 法定代表人或委托代理人（簽章）： 申請(qǐng)日期： 年 月 日附件2銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表承兌申請(qǐng)人： 經(jīng)辦單位： 經(jīng)辦人員： 報(bào)送時(shí)間： 年 月日承兌申請(qǐng)人基本情況及信用往來(lái)情況表（ 調(diào)查之一）承兌申請(qǐng)人基本信息申請(qǐng)人名稱成立日期 年     月   日營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)執(zhí)照有效期信用等級(jí)基本戶銀行法定代表人注冊(cè)資本本社貸款余額他行貸款余額經(jīng)營(yíng)地址主要產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)范圍管理及發(fā)展前景經(jīng)營(yíng)管理水平高級(jí)管理層素質(zhì) 高&#

46、160; 較高  較差  差       內(nèi)部管理制度  高  較高  較差  差          文字說(shuō)明：行業(yè)現(xiàn)狀及前景行業(yè)前景  好  較好  較差  差  文字說(shuō)明：企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)水平競(jìng)

47、爭(zhēng)力強(qiáng)  較強(qiáng)  較弱  弱  文字說(shuō)明： 信用狀況分析文字說(shuō)明：承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)分析表（調(diào)查之二）承兌申請(qǐng)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)分析項(xiàng)目上年末最近月項(xiàng)目上年末最近月營(yíng)業(yè)收入總資產(chǎn)營(yíng)業(yè)成本凈資產(chǎn)凈利潤(rùn)總負(fù)債財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)管理費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)收益率存貨資本收益率應(yīng)收賬款應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)其他應(yīng)付款存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)比率經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量速動(dòng)比率銷售利潤(rùn)率凈現(xiàn)金流量應(yīng)收款賬齡一年以內(nèi)%一至三年%三年以上%企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)分析結(jié)論：好  較好  較差 

48、60;差企業(yè)或有負(fù)債的情況分析對(duì)外提供擔(dān)保余額開立保函余額企業(yè)或有負(fù)債占凈資產(chǎn)的比例：企業(yè)或有負(fù)債狀況：過(guò)重  較重  較輕  輕 無(wú)承兌風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策措施表（調(diào)查之三）：申請(qǐng)承兌金額期限 個(gè)月?lián)７绞匠袃稉?dān)保分析保證擔(dān)保抵（質(zhì)）押擔(dān)保保證人名稱抵（質(zhì)）押物名稱法定代表人地 址基本戶銀行數(shù)量（價(jià)值）基本戶賬號(hào)抵（質(zhì)）押人信用等級(jí)抵（質(zhì)）押率擔(dān)保能力 強(qiáng)較強(qiáng)較差差抵（質(zhì)）押變現(xiàn)能力強(qiáng)較強(qiáng)較弱弱保證和抵（質(zhì)）押情況說(shuō)明文字說(shuō)明：承兌申請(qǐng)人在我社所存保證金金額保證金占承兌金額的百分比該筆承兌存在的風(fēng)險(xiǎn)分析文字說(shuō)明： 該筆承兌的風(fēng)險(xiǎn)

49、： 大  較大  較小  小   對(duì)策與措施文字說(shuō)明： 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力：強(qiáng)  較強(qiáng)  較弱  弱    客戶經(jīng)理意見同意  不同意承兌金額期限個(gè)月經(jīng)辦人簽名日期年 月 日客戶部門意見（簽章）主任（總經(jīng)理）： 年月日承兌業(yè)務(wù)審查審批表主管部門審批意見年 月 日審查人： 審批人：主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見 年 月 日主管領(lǐng)導(dǎo)簽字：貸審會(huì)審批意見年 月 日出票審核意見 年 月 日審核人： 附

50、件3銀行承兌協(xié)議 編號(hào)：申請(qǐng)人（全稱）： 承兌人（全稱）： 擔(dān)保人（全稱）： 經(jīng)申請(qǐng)人、承兌人和擔(dān)保人協(xié)商一致，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，簽訂本協(xié)議，共同遵守。第一條 承兌人同意承兌下列內(nèi)容的承兌匯票，共 張，總金額 萬(wàn)元，人民幣大寫： 。（詳見附件：銀行承兌匯票清單）。第二條 申請(qǐng)人于匯票到期日前無(wú)條件將應(yīng)付票據(jù)款（以下稱票款）按承兌人要求的方式足額交存。從匯票到期日起，承兌人有權(quán)從申請(qǐng)人的銀行賬戶中直接劃付票款。第三條 承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額的萬(wàn)分之 計(jì)算，在承兌人同意承兌時(shí)一次付清。第四條申請(qǐng)人承諾1、申請(qǐng)人系依中華人民共和國(guó)法律登記注冊(cè)的企業(yè)法人，具備所有必要的權(quán)利和

51、授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的資產(chǎn)享有合法的處分權(quán)。2、簽署和履行本協(xié)議系基于申請(qǐng)人的真實(shí)意思表示，已經(jīng)按照其章程或者其他內(nèi)部管理文件的要求取得合法、有效的授權(quán)，且不會(huì)違反對(duì)申請(qǐng)人有約束力的任何協(xié)議、合同和其他法律文件。3、申請(qǐng)人保證向承兌人提供的所有資料和憑證準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和有效，并對(duì)其承擔(dān)責(zé)任。4、若發(fā)生可能影響申請(qǐng)人或擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況和履約能力的，如包括分立、合并、聯(lián)營(yíng)、與外商合資、合作、承包經(jīng)營(yíng)、重組、改制、計(jì)劃上市等經(jīng)營(yíng)方式的變更，減少注冊(cè)資本、進(jìn)行重大資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓、承擔(dān)重大負(fù)債，或在抵押物上設(shè)置新的重大負(fù)債、擔(dān)保物被查封，解散、撤銷、（被）申請(qǐng)破產(chǎn)等，或涉入重大訴訟或仲裁案件

52、，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)通知承兌人，如上述行為將對(duì)申請(qǐng)人的償債能力產(chǎn)生不利影響，須征得承兌人的同意。5、申請(qǐng)承兌的承兌匯票有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)。因匯票的基礎(chǔ)交易關(guān)系產(chǎn)生的糾紛，由糾紛雙方自行處理，無(wú)關(guān)本協(xié)議。6、在本協(xié)議下當(dāng)事人違約或發(fā)生本協(xié)議以外的任何糾紛，可能影響承兌人權(quán)益的實(shí)現(xiàn)時(shí)立即通知承兌人。任何糾紛均不構(gòu)成其拒絕履行本協(xié)議項(xiàng)下債務(wù)的理由，票款在到期日前仍足額交存承兌人。7、若承兌匯票到期日，承兌申請(qǐng)人不按時(shí)足額交付票款，導(dǎo)致承兌人對(duì)外墊款的，承兌人對(duì)墊付的票款按實(shí)際墊款天數(shù)，每日按墊款金額的萬(wàn)分之五向申請(qǐng)人計(jì)收罰息，直至申請(qǐng)人還清墊款為止。8、根據(jù)本協(xié)議第一條有關(guān)匯票內(nèi)容，由申請(qǐng)人

53、填寫或經(jīng)承兌人機(jī)打填寫匯票，申請(qǐng)人負(fù)責(zé)核對(duì)所填寫匯票內(nèi)容，并在匯票上簽章，申請(qǐng)人在匯票上一經(jīng)簽章，即視為申請(qǐng)人已簽發(fā)匯票，由承兌人代為填寫的匯票與申請(qǐng)人自行填寫的匯票具有同等法律效力。9、為履行本協(xié)議而產(chǎn)生的一切費(fèi)用均由申請(qǐng)人向承兌人或有關(guān)方面支付；因申請(qǐng)人不履行或不適當(dāng)履行本協(xié)議或承諾書項(xiàng)下內(nèi)容，給承兌人造成的任何損失均由申請(qǐng)人承擔(dān)，包括匯票本金、利息、罰息、違約金、賠償金、事先債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)用、律師費(fèi)用、公證費(fèi)用、執(zhí)行費(fèi)用）及其他因申請(qǐng)人違約而引起的費(fèi)用。10、現(xiàn)時(shí)或?qū)?lái)政府有任何針對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下征收稅賦，由申請(qǐng)人承擔(dān)，若承兌人代為支付該稅賦，申請(qǐng)人將立即補(bǔ)償給承兌人。11、承擔(dān)法律法規(guī)規(guī)定的其他義務(wù)。第五條承兌人的權(quán)利與義務(wù)1、承兌匯票到期日前，申請(qǐng)人不能足額交付票款時(shí)，除法律法規(guī)規(guī)定可予拒付的情形外，承兌人