財務部日常工作流程及崗位職責(精編版)

1、財務部日常工作流程及崗位職責姓名職務鄭玉珠財務經(jīng)許倩菊財務主廖曉靈出納楊波稅務會人員編制及崗位分工財務經(jīng)理的崗位職責崗位職責范圍：負責財務部全面工作，組織公司的財務核算、財務監(jiān)督和稅務管理；并對 總經(jīng)理負責，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項管理制度，建章立制，嚴肅紀律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及企業(yè)內(nèi)部管理的要求；對外協(xié) 調(diào)工商、財政、稅務等單位的有關業(yè)務，對內(nèi)組織財會人員的分工合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設；參與制定公司的經(jīng)營管理決策， 審查有關經(jīng)濟管理方案的可行性，組織協(xié) 調(diào)各部門制定各種經(jīng)濟計劃，監(jiān)督檢查公司各項計劃的執(zhí)行情況，開展經(jīng)濟活動分析，當好參謀； 嚴格審核應收、應付款

2、項，審核控制工資等費用的開支，審核采購訂單、 控制采購成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節(jié)流和降低成本提出合理化建議， 對公司經(jīng)營活動的合理性、合法性、有效性進行分析；參與公司的合同管理，會同有關部門對新老供應商的價格、品質(zhì)、貨期等工作進行跟蹤，并建立、建全供應商檔案工作，及制定供應商等級標準的評定工作；做好日常的資金計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全；同時會同有關部門加強資金、資產(chǎn)的管理、保證公司經(jīng)營狀況的良性運轉(zhuǎn)，做好財務報告的審核和財務狀況分析，編制合并會計報表，對其財務指標 進行分析說明，編寫企業(yè)資產(chǎn)分布狀態(tài)， 經(jīng)營損益分析和盈利的預測

3、，決 策分析報告， 說明資金來源和使用的來龍去脈，為公司的經(jīng)營決策和財務 狀況提供依據(jù)做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關系，真正起到管 理和監(jiān)督的作用，做好公司的稅務管理，稅務籌劃工作，加強稅務部門的關系，根據(jù)相關的稅收政策制定合理的核算體系；負責向總經(jīng)理匯報財務狀況經(jīng)經(jīng)營成果，以便領導及時進行調(diào)整經(jīng)營決卒策；負責對部門員工的績效考核，1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10)立、1、2、完成上級領導交付的其它任務；財務主管的工作職責直接上級：財務經(jīng)理職責范圍：(1) 總帳核算、編制報表 ( 包括資產(chǎn)負債表、損益表、管理費用明細表、銷售費 用明細表、按部門 )

4、 ，每月10 月前報送；11)2） 費用核算、審核原始憑證、對報銷單據(jù)按預算計劃進行審核，發(fā)現(xiàn)異常及時 匯報，編制會計憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證）3） 成本核算、分配、歸集生產(chǎn)費用、結(jié)算生產(chǎn)成本，4） 存貨的核算、對原材料、購進、領用、進行核算和管理；5） 對各市場的收支狀況進行分析，并做出損益分析表6） 審核志華軟件的數(shù)據(jù)；7） 按公司要求開具核對發(fā)票或收據(jù)；8） 負責公司憑證裝訂成冊和憑證保證工作；9） 完成公司負責人交付的其它任務；四、 往來會計兼出納的工作職責1、直接上級：財務主管2、職責范圍：（1） 嚴格按公司有關現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務，逐日、逐筆（按業(yè)務 發(fā)

5、生的時間）登記現(xiàn)金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日 清月結(jié)；（2） 逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調(diào)節(jié)表，于次月10 前完成，將銀行未達帳的調(diào)節(jié)表同銀行對帳單交于財務主管；（3） 工資的發(fā)放，包括（生產(chǎn)工人、管理人員和導購工資）注：管理人員工資的計算每月2 日前完成，導購人員工資每月10日前完成，生產(chǎn)工人工資每月20 日前完成。（4） 應收帳款的催收及核對，每天上午9：00 鐘，查詢前日的現(xiàn)金回款情況，包括 公司開戶銀行和個人存款折，（查詢專賣店當日的現(xiàn)金是否及時存入開戶銀行，并將查詢結(jié)果全部開具收款收據(jù)）保證貨幣資金的安全，并及時準確地將銷售回款錄入志華軟件

6、，并同財務（用友）軟件的數(shù)據(jù)進行核對，如數(shù)據(jù)有誤，及時查找原因，并將核對結(jié)果于每周六傳送銷售中心和財務主管，（5） 每天編制現(xiàn)金日報表（于次日早9：30 分交于會計主管，會計主管審核后，于 下午下班前交于財務經(jīng)理）（報表格式見附見）（6） 編制資金流量表，應收帳款明細表應付帳款明細表，其它應收帳款明細表，其中資金流量表每月5日前完成，其余相關的報表10 前完成。（7） 出納人員提取現(xiàn)金時，應填寫提現(xiàn)申請單，并說明庫存現(xiàn)金的情況，報財務主 管、財務經(jīng)理批準，方可到總經(jīng)理處蓋章，（包括：從基本存款帳戶提現(xiàn)和從存折中提取的現(xiàn)金），（格式見附件）（8） 收員工退還的余款，應及時通知財務主管，由財務主管

7、開具收款收據(jù)，詳細寫 明報銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜；（9） 財務主管出具原始憑證后，應及時將款項準時無誤地支付對方，保證在1 個工作日內(nèi)完成，月結(jié)客戶除外；（10）完成財務主管及公司負責人交付的其它任務；五、 稅務會計的工作職責：1、直接上級：財務主管2、職責范圍：（1） 負責公司的稅務帳套管理，包括、編制會計憑證、登記明細帳和總帳、出具 財務報表，（2） 負責公司發(fā)票的領購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務管理 工作。（3） 負責公司生產(chǎn)中心和采購部的現(xiàn)金支付和傳遞工作。（4） 負責公司財務憑證的裝計和妥善保管（5） 負責公司的合同管理（6） 每月對各賣店的存貨進行抽盤，并作盤點計劃明細表；六：財務核算的原則：財務核算應保持一致性的原則，收入的確認按權責發(fā)生制，當期的收入和當期的 費用相配比，固定資產(chǎn)折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進行攤銷，待攤費用按一年的期限進行攤銷。無形資產(chǎn)按五年期限進行攤銷，存貨的核算按加權平均法，財務結(jié)帳的時間按自然月